Dato: 17. august 2012 MELDINGSSAK Saksnr.: 23/12 Journalnr.: Saksbehandlere: Baki Vurucu, Svein Amund Skara og Knut Sverre Bjørndalen Røang Til fakultetsstyret REGNSKAPSRAPPORT FOR FØRSTE TERTIAL 2012 Forklaring til regnskapsoppstilling Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag. Virksomhet er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD samt egne driftsinntekter - organisert som prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Denne virksomheten kan også være delfinansiering med bevilgning fra KD samt egne driftsinntekter. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Ordinært resultat viser: "Ordinær virksomhet": Innsparing/overskridelse i perioden. "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen. "Bidragsfinansiert virksomhet": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen. "Oppdragsfinansiert virksomhet": Resultat fra eksternfinansiert virksomet
Fakultet for samfunnsfag, ordinært regnskap 1. tertial 2012 - tall i 1000 kroner Regnskap Budsjett Budsjettenheter (jf. tabell 1) Inntekter Kostnader Inntekter Kostnader Avvik 15000 Fakultetsledelse SAM 570 3230 570 3385 155 15010 Strategitiltak SAM 1101 1298 1100 1100-197 15020 Investeringer SAM 0 0 0 0 0 15090 Prosjekter SAM 157 157 218 218 0 2) SUM 150* LEDELSE OG FELLESTILTAK 1828 4685 1888 4702-42 15100 Fakultetsdirektør med stab 2 651 1 437 1 544 1 544 1 214 15110 Seksjon for studieadm.og internasj. 5988 6024 5988 5988-36 15120 Seksjon for HR 1589 1832 1628 1628-243 15130 Seksjon for økonomi 2 017 1 968 2 016 2 016 49 SUM 151* ADMINITRASJONEN 12 245 11 261 11 176 11 176 984 15200 Instituttledelse ABI 122 354 340 340-232 1) 15210 Arkiv- og dokumentbehandling 1 143 730 1 143 1 143 413 15220 Bibliotek- og informasjonsvitenskap 4 985 4 941 4 699 4 699 44 15251 Master i bibliotek- og info.vitenskap 1 490 990 1 490 1 490 500 15252 Master i bibliotek- styring og ledelse 0 0 0 0 0 15271 Ph.d. i bibliotek- og info.vitenskap 500 500 1) 15290 Prosjekter ABI 1211 1359 2678 2678-148 2) SUM 152* ARKIV-, BIBLIOTEK- OG INFORMASJONSFAG 9451 8374 10350 10350 1077 15300 Instituttledelse JM 117 330 349 349-213 1) 15310 Fotojournalistikk 657 631 657 657 26 15320 Journalistikk 2 863 3 354 2 863 2 863-491 15330 Medier og kommunikasjon 1 476 1 431 1 476 1 476 45 15351 Master i journalistikk 923 1 037 913 913-114 15361 Fagforfatterstudium 162 200 162 162-38 15390 Prosjekter JM 1262 1262 1040 1040 0 2) SUM 153* JORNALISTIKK OG MEDIAFAG 7 460 8 245 7 460 7 460-785 15400 Instituttledelse OAV 451 313 367 367 138 1) 15410 Administrasjon og ledelse 2 157 2 012 2 307 2 307 145 15420 Velferdsfag 1 941 1 462 1 941 1 941 479 15451 Master i styring og ledelse 1027 783 1005 1005 244 15490 Prosjekter OAV 460 460 85 85 0 2) SUM 154* OFFENTLIG ADMINISTRASJON OG VELFERDSFAG 6036 5030 5705 5705 1006 Høgskolen i Oslo og Akershus side 2
15500 Instituttledelse SF 672 387 390 390 285 1) 15510 Sosialt arbeid 5 010 5 373 5 788 5 788-363 15520 Barnevern 6 240 5 159 6 100 6 100 1 081 15551 Sosialfaglig mastere 3 172 2 774 3 172 3 172 398 15571 Ph.d. i sosialt arbeid og sosialpolitikk 389 264 309 309 125 15581 Sosialforsk 890 1150 885 885-260 15590 Prosjekter instituttet 116 134 0 0-18 2) 15591 Prosjekter sosialt arbeid 11 11 108 108 0 2) 15592 Prosjekter barnevern 537 544 350 350-7 2) 15593 Prosjekter sosialfaglig mastere 448 448 120 120 0 2) 15594 Prosjekter Sosialforsk 4913 5333 4799 4799-420 2) SUM 155* SOSIALFAG 22 398 21 579 22 023 22 023 821 15600 Instituttledelse ØA 353 360 353 353-7 15610 Bachelor og årsstudier, økonomi 5 308 4 488 5 308 5 308 820 15651 Master i økonomi og administrasjon 983 1120 983 983-137 15690 Prosjekter inst.øa 105 105 79 79 0 2) SUM 156* ØKONOMI OG ADMINISTRASJON 6748 6072 6722 6722 676 TOTALT FOR FAKULTET FOR SAMFUNNSFAG 66166 65246 65323 68139 3736 1) Regnskapsinntekt baserer seg på avdelingsinterne tilskudd. 2) Prosjekter med eksternfinansiering avregnes mot balansen. Inntektene tilsvarer kostnadene. Der det har vært underdekning på prosjekter, er kostnadene høyere enn inntekten. Kommentarer til de forskjellige enhetene (tall i 1000 kroner): 150* Fakultetsledelse og fellestiltak Totalt har enheten et merforbruk på om lag kr 2 857, men det var kr 2 814 i merforbruk i perioden, så avviket er bare på kr 42. Merforbruket baserer seg på interne tildelinger til enheter for å dekke underskuddet. For perioden har det ikke vært behov for underskuddsdekning som budsjettert, men overføringer har vært foretatt som budsjettert for alle unntatt 152* ABI og 153* JM. Ellers har det vært mer- eller mindreforbruk av mindre beløp på enkelte poster. 151* Fakultetsadministrasjonen Fakultetsadministrasjonen har et mindeforbruk på kr 984, og det skyldes i hovedsak høyere inntekter enn budsjettert. Noe av dette er mer materiellpenger og eksamensavgifter enn budsjettert, men det aller meste skyldes feilpostering av kursinntekter som vil bli overført til de enhetene de tilhører. 152* Institutt for arkiv-, bibliotek og informasjonsfag Høgskolen i Oslo og Akershus side 3
Totalt har instituttet et mindreforbruk på kr 1 006. I hovedsak kommer dette av et internt tilskudd til ph.d. i bibliotek- og informasjonsvitenskap på kr 500, at underskuddsdekningen ikke er ført, at det er en ubesatt stilling og at det er ompostert mye lønnskostnader til prosjekter, mens motpostene i form av interne tilskudd ikke er ført. Prosjektene på 15290 har et regnskapsført underskudd på kr 148. Det gjelder lønn til en stipendiat. Dette er et stipend som ble omgjort fra post.doc. i 2011 og som vi ikke har mottatt tilskudd for. Det vil vi etter hvert få, og da vil dette underskuddet bli dekket. 153* Institutt for journalistikk og mediefag Totalt har instituttet et merforbruk på kr 785. I hovedsak kommer dette av at underskuddsdekningen ikke er ført. For øvrig er det stort sett avvik knyttet til lønnskostnader bl.a. med en stor etterbetaling for 2011, men også noe feilført lønn som vil bli korrigert og det er også manglende budsjettering for noe lønn som vil bli korrigert i budsjettrevisjonen. 154* Institutt for offentlig administrasjon og velferdsfag Totalt for instituttet har det vært et mindreforbruk på kr 1 006. Honorar til instituttrådsmedlemmer er ikke utbetalt enda. Tilskudd i form av avdelingsinterne midler (underskuddsdekning), faglige driftsmidler og seniorstipend utgjorde kr 912. Mye av disse midlene er brukt til å finansiere lønn. Mindreforbruk på lønn er på om lag kr 800, hvorav ca. kr 450 er mindreforbuk på timelærere og sensorer. Lønna for en ansatt ble belastet et annet fakultet, og dette ble ompostert i mai. En ansatt gikk over i pensjon fom. mars, mens lønnskostnadene var budsjettert ut året. Budsjettet blir korrigert ifm. budsjettrevisjonen. Ellers har det i perioden vært brukt mindre på reiser og arrangement av seminarer o.l. 155* Institutt for sosialfag Totalt for instituttet har det vært et mindreforbruk på kr 821. 15500 Instituttledelse: Mindreforbruket på kr 285 kommer stort sett av tilføring av faglige driftsmidler som ennå ikke er brukt. Det er få mer- eller mindreforbruk på drift. 15510 Sosialt arbeid: Totalt har utdanningen et merforbruk på kr 363. Det har kommet inn kr 698 mindre i kursinntekter enn budsjettert i perioden. Etter fusjonen ble samtlige prosjektnummer og budsjettenhetsnummer endret fra 1. januar 2012 da det ble felles økonomisystem for høgskolen. Deltakeravgiftene på EVU-kursene ble godskrevet fakultetsadministrasjonen da betalingsinformasjonen i FS ikke har blitt oppdatert ved overgangen til felles økonomisystem. Disse inntektene vil bli ompostert til riktig enhet. Det har ellers vært mindreforbruk på timelærere og sensorer og på reisevirksomheten, og et lite merforbruk på kjøp av undervisningstjenester. 15520 Barnevern: Totalt har utdanningen et mindreforbruk på kr 1 080. Mindreavviket er størst på timelærere og sensorer. Fastlønte er i balanse. Det er også noe mindreforbruk på reisevirksomheten. I tillegg har utdanningen fått inn kr 140 fra RBUP for kurs i familie- og miljøterapi i 2011. Høgskolen i Oslo og Akershus side 4
15551 Sosialfaglige mastere: Utdanningen viser et mindreforbruk på kr 398. Hvis vi ser bort fra avdelingsinternt tilskudd for underskuddsdekningen som ble godskrevet for hele året, så er mindreforbruket på kr 61. Ellers er det litt merforbruk på arrangement av seminar og litt mindreforbruk på reisevirksomheten. 15571 Ph.d. i sosialt arbeid og sosialpolitikk: Utdanningen har et mindreforbruk på kr 124 som kommer av litt mindreforbruk på timebetalt personale og litt på drift. I tillegg gjennomførte utdanningen en konferanse i slutten av mai. Deler av inntekten, kr 79, har kommet inn, mens kostnadene vil komme i juni. Inntekter og kostnader ifm. konferanser skal etterhvert overføres til respektive prosjektnumre etter at disse er opprettet. 15581 Sosialforsk: Enheten viser et merforbruk på kr 260. Arbeidskraftkostnadene er om lag kr 112 høyere enn budsjettert. Her er det flere ansatte som skulle ha vært tilknyttet eksternfinansierte prosjekter, men det har ikke blitt eksterne midler til disse prosjektene. Vi har en annen ansatt som skal belastes eget stipendiatprosjekt når det er opprettet. Vi har heller ikke fått godskrevet enheten for lønnsutgifter for en ansatt fra hans eget prosjekt. Dette vil bli korrigert. 15594 Prosjekter Sosialforsk: Prosjekter skal normalt gå i balanse og dekkes av tildelte midler. Prosjektene skal da avregnes for hvert tertial mot tidligere mottatte midler eller mot forventede inntekter. Her er det et underskudd på kr 420. Det skyldes at lønn til en prosjektmedarbeider er ført feil i regnskapet. Dette vil bli ompostert til prosjektet. I tillegg er en fast tilsatt belastet med lønn her, mens det ikke er inndekning for dette gjennom ekstern finansiering. Denne kostnadene vil bli ompostert til 15581 for dekning av disse lønnskostnadene. 156* Institutt for økonomi og administrasjon Totalt for instituttet har det vært et mindreforbruk på kr 676. Mindreforbruket er størst på timelønnet personale på enhet 15610 (bachelor og årsstudier). Det har kommet kr 103 for lønnsrefusjon for to ansatte for prosjektdeltakelse i 2011 (NEON-konferansen). Lønnskostnader for én ansatt skal refunderes fra høgskolen sentralt på slutten av året. Det er et merforbruk på enhet 15651 (master) som skyldes feil fordeling av lønna ift. budsjettet. Dette vil bli korrigert. Denne enheten er i balanse når det gjelder fastlønte, men har allikevel litt merforbruk på drift. Vurdering av situasjonen per 30.04.12 Generelt sett har fakultetet et godt regnskapsresultat per 1. tertial. Det var budsjettert med et merforbruk på ordinær virksomhet på kr 3 360, mens regnskapet viser et mindreforbruk på kr 923, altså et regnskapsmessig resultat som ligger kr 4 283 bedre enn budsjettert. For prosjekter på ordinær virksomhet er det et regnskapsmessig resultat som er på kr 447 dårligere enn budsjettert, og der et det regnskapsmessige merforbruket kr 1 836 mot budsjettert merforbruk på kr 1 380. Inntektssiden er kr 904 bedre enn budsjettert, og det skyldes betydelig høyere kurs- og konferanseinntekter enn antatt og noen materiellavgifter som vi ikke hadde budsjettert med. Høgskolen i Oslo og Akershus side 5
Kostnadssiden er kr 2 932 bedre enn budsjettert. Lønnskostnadene er betydelig lavere enn budsjettert, og det kommer i hovedsak av at kostnader til timebetalt personale ikke har vært så høye som antatt i perioden. Periodisering av timelønn er vanskelig og det varierer fra år til år når kravene kommer til utbetaling. Videre er det også betydelig lavere andre driftskostnader enn budsjettert, og det kommer i stor grad av at reise- og seminarvirksomheten har vært lavere enn antatt i perioden, men det er også mindre avvik på mange andre poster som i sum blir en del kroner. Interne overføringer er også en del høyere enn budsjettert. Det kommer i hovedsak av et tilskudd til ph.d. i bibliotekvitenskap, tildeling av seniorstipend og overføring fra et prosjekt. Disse forholdene var ikke tatt med i budsjettet. Dag Jenssen dekan Marja Lundell fakultetsdirektør Vedlegg: tabell 1 Høgskolen i Oslo og Akershus side 6