Våre inntekter fra enkeltstudenter, privatister og materiellpenger har vært ca. kr 1,1 millioner høyere enn budsjettert.

Transkript

1 Til fakultetsstyret Dato: 28. mars 2014 MELDINGSSAK Saksnr.: 09b/14 Journalnr.: Saksbehandlere: Baki Vurucu, Svein Amund Skara og Knut Sverre Bjørndalen Røang REGNSKAPSRAPPORT FOR 2013 Først gir vi en presentasjon for fakultetet som helhet. Den er identisk med den rapporten vi avga til Fellesadministrasjonen i februar. Dernest kommer en presentasjon for hver enhet og tabellene. For presentasjonene henviser vi også til tabell 1 og tabell 5. Fakultetet som helhet Det framlagte regnskapet viser et mindreforbruk på kr Det er ikke reelt, da vi har en mengde gruppe 1-prosjekter som skal ha avsetninger som skal overføres til Det beløper seg til kr inkl. rekrutteringsstipendene, og dermed blir reelt resultat et merforbruk på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Noen av forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ), slik at vi står igjen med et faktisk budsjettmessig avvik på kr I tillegg skulle vi ha benyttet kr av virksomhetskapitalen, men dette ble ikke iverksatt da det framlagte regnskapet viste et ikke-reelt mindreforbruk. Inntekter Våre inntekter har vært ca. kr høyere enn budsjettert. Mye av det skyldes tildelinger til nye stipendiatstillinger og forskningsgrupper etter at budsjettrevisjonen var ferdig, samt overføring av rest på stipendiatprosjekter i gr. 2 til gr. 1 (utgjør ca. kr tilsammen). Våre inntekter fra enkeltstudenter, privatister og materiellpenger har vært ca. kr 1,1 millioner høyere enn budsjettert. Salg av kompendier skulle være noe høyere enn regnskapet viser, men pga. sykemelding av fast ansatt på trykkeriet, ble aktiviteten noe redusert og faktura for siste periode av året ble ikke sendt i tide. Vi har gjennomført to konferanser som ga kr i inntekter, og i tillegg har vi fått inn ca. kr i form av tilskudd til bestemte aktiviteter og egenandeler.

2 Utgifter Når det gjelder fastlønte, har vi en innsparing på ca. kr , og vi har en innsparing på timelønte på ca. kr Innsparing på sosiale kostnader kommer i tillegg. Avviket på fastlønte skyldes i hovedsak forsinkelser i tilsettinger og vakanser i stillinger. Det er tekniske avvik knyttet til kantinedriften, da det i budsjettet er benyttet konto 5910, mens kostnader og inntekter har blitt ført på andre konti i regnskapet. Kostnader til større investeringer viser et minusavvik på kr En del av dette er knyttet til investeringer som skulle blitt dekket av disponering av virksomhetskapitalen. For øvrig har enhet blitt benyttet, mens vi har forstått at den skal nullstilles og kostnadene bli ført på Øvrige driftskostnader viser et budsjettmessig mindre forbruk på kr som i hovedsak skyldes mindre aktivitet på reiser og arrangementer Fakultetsledelsen Regnskapet inkluderer en oppsamlingspost for rekrutteringsstillinger, og det viser et mindreforbruk på kr Det er forpliktelser (avsetninger til gruppe 1-prosjekter primært knyttet til rekrutteringsstillinger) på kr , slik at det er et reelt merforbruk i regnskapet er på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Noen av forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ). Når vi så tar bort avsetningene til rekrutteringsstillinger, så er det faktiske budsjettmessig merforbruket er på kr Som igjen betyr at det kun er mindre avvik på denne enhetens egen drift. Dette kommer ikke tydelig fram i regnskapsoversikten ovenfor Strategimidler Regnskapet for denne enheten viser et mindreforbruk på kr Det er forpliktelser (avsetninger til gruppe 1-prosjekter) på kr , slik at det reelle mindreforbruket i regnskapet er på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Noen av forpliktelsene var hen-syntatt i budsjettet (kr ), slik at det faktiske budsjettmessig merforbruket er på kr Enheten fikk kr i sentrale tilskudd til interne prosjekter som ble opprettet etter at budsjettet var revidert. I tillegg har vi mottatt Såkornmidler som ikke er blitt fordelt til prosjekter med ca. kr Avviket på lønn, kr , skyldes i hovedsak budsjettering av lønnsrefusjon på kr som fra sentralt ble gitt i form av tilskudd og inngår i de kr som nevnt ovenfor. Ellers har det vært lønnsøkninger på noen av de fastlønte i oktober med virkning fra mai 13. Det har vært innsparing på kr på driftskostnader, og det er flere poster som til sammen utgjør dette Fakultetsadministrasjonen Sett under ett er det for fakultetsadministrasjonen 151* et merforbruk på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr 7 000, slik at det budsjettmessige merforbruket er på kr På grunn av forsinket fakturering fra vår side, så innbetaler TKD i 2014 sin resterende andel av påløpte

3 kostnader for vakthold 2013 på kr Dermed blir reelt merforbruk i 2013 på kr for fakultetsadministrasjonen som helhet. Arbeidskraftkostnadene viser et merforbruk på vel kroner, men når vi korrigerer det for utestående fordring på kr for TKDs andel av vakthold, blir det et merforbruk på om lag kroner. Hovedårsakene til merforbruket er høyere kostnader til bedømmelseskomiteer (sakkyndige utvalg), overtid (primært tillitsvalgte), velferdsmidler (julebord), vakthold og arbeidsbriller enn antatt. I tillegg har vi lavere NAV-refusjoner enn antatt. Derimot er det en del lavere lønnskostnader enn antatt, og det kommer hovedsakelig av at lønnsoppgjøret ble mindre kostbart enn budsjettert. Driftskostnadene for øvrig er praktisk talt i balanse. På investeringer er det en innsparing på kr , men en stor del av investeringskostnadene er ført som kostnader på fakultetsledelsen, og da kommer det som et merforbruk der Institutt for arkiv-, bibliotek- og informasjonsfag Regnskapet for instituttet viser et merforbruk på kr Instituttet har forpliktelser (avsetninger til gruppe 1-prosjekter) på kr , slik at det reelle merforbruket i regnskapet er på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ), slik at den faktiske budsjettmessig merforbruket er på kr De store avvikene er at det på to enheter ble budsjettert med litt for lave lønnskostnader, at inntektene til KORG-dagene var stipulert med kr mer enn de reelt ble og at tilskuddet fra fakultetet for underskuddsdekning på doktorgradsstudiet ikke ble regnskapsført Institutt for journalistikk og mediefag Regnskapet for instituttet viser et merforbruk på kr Instituttet har forpliktelser (avsetninger til gruppe 1-prosjekter) på kr , slik at det reelle merforbruket i regnskapet er på kr Det var budsjettert med et merforbruk på kr Forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ), slik at den faktiske budsjettmessig innsparing er på kr , men i dette ligger et tilskudd fra fakultetet på kr , slik at den reelle budsjettmessige innsparingen i driften av instituttet var på kr De store avvikene er knyttet til mindre kostnader til investeringer (kr ) og drift (kr ) enn budsjettert. I tillegg er det gitt et tilskudd på kr til å tilsette en professor II som ikke ble tilsatt i Institutt for offentlig administrasjon og velferdsfag Regnskapet for instituttet viser en innsparing på kr Instituttet har forpliktelser (avsetninger til gruppe 1-prosjekter) på kr , slik at den reelle innsparingen i regnskapet er på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ), slik at den faktiske budsjettmessig innsparing er på kr Det kommer i hovedsak av at det har brukt færre timelærere og sensorer enn beregnet i Dette ga en innsparing på ca. kr Det har også kommet store lønnstilskudd, ca. kr mer enn budsjettert, fordi ansatte har

4 deltatt i eksternfinansierte prosjekter. Innsparingen på lønn med sosiale kostnader beløper seg til ca. kr Øvrige drifts- og reisekostnadene har også vært mindre enn beregnet (ca. kr ). Instituttet regner med at reisevirksomheten tar seg opp i 2014 da flere ønsker å delta på konferanse med paper enn de små- og faglige driftsmidlene rekker til Institutt for sosialfag Regnskapet for instituttet viser en innsparing på kr Instituttet har forpliktelser (avsetninger til gruppe 1-prosjekter) på kr , slik at den reelle innsparingen i regnskapet er på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Noen av forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ), slik at den faktiske budsjettmessig innsparing er på kr Detaljene for instituttet omtales for hvert enkelt budsjett-/lederområde (for disse områdene omtaler vi ikke avsetningene/forpliktelsene) Instituttledelsen Det er et regnskapsmessig mindreforbruk på kr og et budsjettmessig merforbruk på kr Lønn- og personalkostnader har det vært et merforbruk på kr og på øvrige driftskostnader et mindreforbruk på kr Merforbruket på lønn skyldes avlønning av to instituttledere i en kort periode. Mindreforbruket på drift skyldes mindre reisevirksomhet samt et internt tilskudd til forskningsgruppe med kr Studielederområde for sosialt arbeid Enheten har fått inn ca. kr mer i kurs- og studieinntekter enn budsjettert. Til gjengjeld har enheten brukt mer på lønn og drift med til sammen kr Lønnsompostering for 2 ansatte som har deltatt i eksternfinansiert virksomhet for rundt kr er ikke utført. En ompostering her vil øke det budsjettmessige mindreforbruket fra kr til kr Det ble i fjor ansatt ny studieleder ved ekstern tilsetting. Tidligere studieleder har beholdt sin lederlønn, men har fremforhandlet en avtale om sabbat tilsvarende 62 % av stillingen i perioden august 2013-april Dermed har studielederområdet utgifter tilsvarende to studieledere, mens studiet kun tar ut 38 % av årlige arbeidstimer. Studielederområdet har en tilsatt som på grunn av redusert fungering som følge av sykdom ikke klarer å fylle sin stilling. Dermed har det vært nødvendig å sette inn vikarer ved eksterne timelærere. Dette uten at det foreligger sykemelding og dermed refusjon fra NAV Studielederområde for barnevern Enheten har et budsjettmessig mindreforbruk på kr Enheten har fått internt tilskudd i form av praksismidler fra Oslo Kommune med ca. kr og tilskudd til et internt prosjekt med kr I tillegg har det blitt tilført restmidler ifm. omgjøring av prosjekter fra gruppe 2 til gruppe 1 med ca. kr Personalkostnader er langt mindre enn beregnet på grunn av to lange sykmeldinger og en stilling (jurist) ble senere tilsatt enn planlagt. Konkret var det også mindre stipendiatkostnader på grunn av sykdom og svangerskap/fødsel. Ansattes deltakelse i eksternfinansierte prosjekter ble noe mer enn forutsatt. I budsjett var det satt opp kostnader til bedømmelseskomitearbeid, men kostnadene ble belastet fakultetsadministrasjonen. Kostnader til sensorer ble kr mindre enn stipulert, trolig fordi noen sensorer ikke har sendt krav. Øvrige driftskostnader endte med et mindreforbruk på kr 150 som består i hovedsak av mindre reiseaktivitet.

5 15551 Studielederområde for masterstudier i sosialfag Regnskapet viser et mindreforbruk på kr , mens det var budsjettert med et mindreforbruk på kr , slik at den budsjettmessige innsparingen er på kr Men kr av dette er knyttet til diverse prosjekter, så utdanningen alene har en innsparing på kr Fakultetsinterne tilskudd er kr lavere enn budsjettert. Arbeidskraftkostnadene er kr lavere enn budsjettert. Det er manglende refusjon på kr for arbeidsmarkedstiltak og de kommer i Sykepenge refusjonene er ca. kr høyere enn budsjettert. Åremålskostnadene er kr lavere enn budsjettert pga. studieleder gikk over i instituttlederstilling i juni og ny studieleder kom sent på høsten. Driftskostnadene har en innsparing på kr og det er seminarer og kjøp av undervisningstjenester som gjør dette Doktorgradsstudiet i sosialt arbeid og sosialpolitikk Regnskapet viser et merforbruk på kr som da også er det budsjettmessige overforbruket. Men utdanningen alene har et overforbruk på kr , fordi prosjekt Forskningsgruppe Kunnskap for praksis-sosialfagenes kunnskapsgrunnlag har en innsparing på kr Fakultetsinterne tilskudd er kr lavere enn budsjettert. Arbeidskraftkostnadene er kr høyere enn budsjettert inkl. lønnomposteringer, og det skyldes at det er betalt for mye til et eksternfinansiert prosjekt for veiledning. Dette blir korrigert i Driftskostnadene har en innsparing på kr Sosialforsk Regnskapet viser et merforbruk på kr 4 000, og det er også den budsjettmessige innsparingen. Interne transaksjoner viser et merforbruk på kr Fakultetsinterne tilskudd er kr lavere enn budsjettert. Arbeidskraftkostnadene er kr høyere enn budsjettert. Det er lavere omposterte lønnsinntekter på kr og kostnader til åremålslønn er kr mer enn budsjettert pga. professoropprykk. Fastlønn er kr lavere enn budsjettert. Driftskostnadene har en innsparing på kr Om lag kr er knyttet til seminarer og reiser, mens resten er knyttet til at det ikke er brukt penger til kjøp av andre tjenester, Institutt for økonomi og administrasjon Regnskapet viser et mindreforbruk på kr Instituttet har forpliktelser (avsetninger til gruppe 1- prosjekter) på kr , slik at den reelle innsparingen i regnskapet er på kr Det var budsjettert med en innsparing på kr Forpliktelsene var hensyntatt i budsjettet (kr ), slik at den faktiske budsjettmessig innsparing er på kr Denne innsparingen kommer av at det er blitt utbetalt mindre i overtid og til timelærere, og at det har vært mindre reisevirksomhet enn antatt. Dag Jenssen dekan Marja Lundell fakultetsdirektør

6 Vedlegg: diverse regnskapstabeller Tabell 1 Den totale oppstillingen for fakultetet Fakultet for samfunnsfag, ordinært regnskap 2013 totalt, tall i 1000 kroner Fordelt etter Regnskap Budsjett Avvik ift budsjettenhet Innt. Kostn. Resultat Innt. Kostn. Resultat Budsjett Fakultetsledelse SAM ) Strategitilsak SAM Investeringer SAM Prosjekter SAM SUM 150* LEDELSE OG FELLESTILTAK Fakultetsdirektør med stab ) Seksjon for studieadm.og internasj Seksjon for HR Seksjon for økonomi SUM 151* ADMINITRASJONEN Instituttledelse ABI ) Arkiv- og dokumentbehandling Bibliotek- og informasjonsvitenskap Master i bibliotek- og info.vitenskap Master i bibliotek- styring og ledelse PhD i bibliotek og info.vitenskap Prosjekter institutt ABI ) SUM 152* INST.FOR ARKIV-,BIBL.OG INFO.FAG Instituttledelse JM ) Fotojournalistikk Journalistikk Medie og kommunikasjon ) Master i journalistikk ) Fagforfatterstudium Prosjekter inst. JM ) SUM 153* INST.FOR JORNALISTIKK OG MEDIAFAG Instituttledelse OAV ) Administrasjon og ledelse ) Velferdsfag Master i styring og ledelse ) Prosjekter inst. OAV ) SUM 154* INST.FOR OFF.ADM. OG VELFERDSFAG Instituttledelse SF ) Sosialt arbeid Barnevern Sosialfaglig mastere )

7 15571 PhD i sosialt arbeid og sosialpolitikk Sosialforsk ) Prosjekter inst.sf ) Prosjekter sosialt arbeid ) Prosjekter barnevern ) Prosjekter sosialfaglig mastere ) Prosjekter sosialforsk ) SUM 155* INST.FOR SOSIALFAG Instituttledelse ØA ) Bachelor i økonomi, adm. og revisjon Årsstudium i økonomi og ledelse ) Årsstudium i kulturledelse ) Master i økonomi og administrasjon Prosjekter inst.øa ) SUM 156* INST.FOR ØKONOMI OG ADMINISTRASJON TOTALT FOR FAKULTET FOR SAMFUNNSFAG ) Regnskapsinntekt inkluderer fakultetsinterne tilskudd over kr 100 i tillegg til rammetildelingen. 2) Prosjekter med eksternfinansiering avregnes mot balansen. Inntekter tilsvarer kostnader. Avregningene rapporteres i egen oversikt. 3) Omlegging av gruppe 2 prosjekter i 2013 ga en inntekt på kr som igjen bidrar til negativt inntekts- og kostnadsbeløp pga. avsetninger. 4) Enhetene er opprettet etter avslutning av 1.tertial Tabell 2 Opptjent virksomhetskapital ved fakultetet SAM IB pr Arbeid, helse og sosialmobilitet Kunnskapsevaluering barnefattigdom Regnskap for ansatte i statlige virksomheter UB pr

8 Tabell 3 Øvrige avsetninger eller forventninger om framtidige inntekter 2160-Avregning av ordinær KD-finansiert aktiviet Avregning av bevilgning fra KD øremerket Avregning av ubrukt bevilgning fra andre departement Ikke inntektsført tilskudd NFR Ikke inntektsført tilskudd andre statlige forvaltningsorganer Ikke inntektsført tilskudd organisasjoner Ikke inntektsført tilskudd næringsliv/private Ikke inntektsført andre tilskudd og overføringer Påløpte kostnader Uopptjent inntekt oppdrag Diverse stipender internasjonalisering NETTO AVSATT pr Tabell 4 Bidragsprosjekter som er avsluttet i løpet av regnskapsåret NEON-konferansen * Etablering av norsk-kinesisk nettverk Kvalitetsvurdering av avlevert materiale * Diaspora -418 * Norsk økonomijournalistikk i krisetider NORHED-Forprosjekt-Bridging Gaps Building Futures -506 * Rekr.KoG, MK Ådland, BRODD * Verden der ute * SUM TILFØRT TIL ENHETENE * Tilført til prosjektet fra enheten Tabell 5 Gruppe 1-avsetninger LUI Rekr.stilling Røed Akkvisisjon Hornmoen Akkvisisjon Lødemel Rune Ottosen Int-midler Youth on the move Såkorn sportsjournalistikk

9 Forskningsgruppe sterk Heimonen Forskningsgruppe sterk Gulbrandsen Ulike ungdomsliv Yrkeskvalifisering Ungdom som medveiledere Utvikle og prøve ut aktiviterer som kan Forskningsgruppe SAM Engebretsen Forskningsgruppe SAM Dahl Forskningsgruppe SAM Ulvik Forskningsgruppe SAM Heimonen Storby Frisvold Sabbat INEX Sosial deltakelse, livsløp og marg Workfare revisited 10 years later Barnefamiliers hellige alminnelighet The Shame of poverty Post.doc. Natland Studieperm. Dahl Barn og unges sosiale deltakelse Barn, rom og materialitet Preparing for Professional Practice Rekr.stip. Bartoszko Kristisk refleksjon som feedback metode Post.doc. Jansen Prof. II Barnevern Prof. II JM strategimidler sentralt Forskningsgruppe SAM Audunsson Forskningsgruppe SAM Pharo Forskningsgruppe SAM Skjerdingstad Forskningsgruppe SAM Eide Forskningsgruppe SAM Roksvold Forskningsgruppe SAM Ottosen Forskningsgruppe SAM Vaagan Forskningsgruppe SAM Vabo Forskningsgruppe SAM Strøm Forskningsgruppe SAM Storvik Utvikling av metodikk og kompetanse for Såkorn 2013 Poverty, shame and Anti- Poverty Såkorn 2013 Poverty, shame and Anti- Poverty Fremragene profejsonskvalifisering Ragnar Audunsson - int.midler Oddbjørg Skjær Ulvik - int.midler Avsetninger andre prosjekter

10 Stipendiatavsetninger SUM Avsetninger