Ny kontoplan 2013 Lønn og Reise

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Ny kontoplan 2013 Lønn og Reise"

Magnus Corneliussen
9 år siden
Visninger:

1 Lønn og Reise Britt Elin Kjørholt 1

2 Viktige endringer ny kontoplan 2013 Skille mellom kontering for faste og midlertidige ansatte Feriepengekontering fordelt på faste og midlertidige Egne periodiseringskonti pr kontogruppe Kompensasjonstillegg føres på gr. 53 Bevertning skilt for møter mellom interne og eksterne deltakere, jfr. foiler fra NHH Overføring av feriepenger mellom statsenheter har endret kontering, se egen foil. Rydding foretatt i mellom kontogruppene 2

Kompensasjonstillegg føres på gr. 53 Bevertning skilt for møter mellom interne og eksterne deltakere, jfr.

3 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Gruppe 50: Lønn fast tilsatte (SAP) 5001 Lønn fast tilsatte inkl. renholdere (SAP) 5009 Tillegg - fast tilsatte (SAP) 5051 Overtid - fast tilsatte (SAP) 5052 Mertid - fast tilsatte (SAP) 5081 Feriepenger - fast tilsatte 5099 Periodiseringskonto for fast tilsatte (Motkonto 2911) 3

renholdere (SAP) 5009 Tillegg - fast tilsatte (SAP) 5051 Overtid - fast

4 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Gruppe 51: Lønn midlertidige ansatte (SAP) fra Bistillinger til Bedømmelse, se neste foil (SAP) 5119 Tillegg - midlertidige stillinger (SAP) 5151 Overtid - midlertidige stillinger (SAP) 5152 Mertid - midlertidige stillinger (SAP) 5181 Feriepenger - midlertidige stillinger 5199 Periodiseringskonto for midlertidige stillinger (Motkonto 2911) 4

5151 Overtid - midlertidige stillinger (SAP) 5152 Mertid - midlertidige stillinger (SAP) 5181

5 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Kontoer gr. 51 og eksempler på definisjoner fra SAP: SAP SAP MG Mug Lønnart MG Mug Lønnart 5101 Bistillinger M Gjesteforelesere Stipendiater Øvingsundervisning/praksisveiledere / Postdoktor Sensorer Åremålstilsatte Eksamensvakter Vikarer Eksamensvakter Engasjert 5115 Bedømmelse personale/ekstrahjelp Vakthold * * Lærlinger Arbeidsmarkedstiltak Timelærere

Stipendiater 5112 4 12 Øvingsundervisning/praksisveiledere 4 04 1260/1263 5103 Postdoktor 4 13 5113 Sensorer 8 50 5550 5104 Åremålstilsatte 3

6 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Gruppe 52: Fordel i arbeidsforhold SAP kontoer hovedsaklig Gruppe 53: Annen oppgavepliktig godtgjørelse SAP kontoer hovedsakelig (SAP) 5301 Honorar styrer, råd og utvalg (SAP) Konsulenthonorar - Stipend Husk å vurder om lønn/næring. (SAP) 5390 Andre oppg.pl. Trekkfrie ytelser (SAP) 5391 Kompensasjontillegg utenlandsreiser, trekkpliktig, flyttet fra Periodiseringskonto gr. 52 og 53 6

5334 Konsulenthonorar - Stipend Husk å vurder om lønn/næring. (SAP) 5390 Andre oppg.pl.

7 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Gruppe 54: Arbeidsgiveravgift og pensjonspremie (SAP) 5401 Arb..g.avgift av lønn, honorar og gr.liv 5402 Arb.g. avgift utland 5403 Arb.g.avgift annen bet. pensj.premie (SAP) 5411 Arb.g.avgift av påløpte feriepenger (SAP) 5412 Arb.g.avgift av påløpt pensj.innskudd ikke splittet fast/midlertidige (SAP) 5421 Arb.givers pensjonsinnskudd SPK 5422 Arb.givers pensjonsinnskudd andre ordn Periodiseringskonto gr. 54 (Motkonto 2911) 7

g.avgift av påløpt pensj.innskudd ikke splittet fast/midlertidige (SAP) 5421 Arb.givers pensjonsinnskudd SPK 5422 Arb.

8 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Gruppe 55: Annen godtgjørelse 5500 Refusjon stipender internasjonalisering (Motkonto 2993) Gruppe 57: Offentlige tilskudd vedr. arbeidskraft Gruppe 58: Offentlige refusjoner vedr. arbeidskraft og Nye kontoer for Nav refusjonsordningen i SAP 5899 Periodiseringskonto for gr. 57 og 58 (Motkonto 1570) 8

arbeidskraft Gruppe 58: Offentlige refusjoner vedr.

9 Kontoklasse 5: Lønn og Godtgjørelser Gruppe 59: Annen godtgjørelse 5901 Gaver til ansatte, ikke skatteplikt (SAP) 5902 Gaver til ansatte, skatteplikt (SAP) 5921 Gruppelivsforsikring (Kostnad) Fordel 5251/2641 periodisering (SAP) 5992 Refusjon arbeidsbriller 5994 Bevertning interne møter (kun ansatte) 5999 Periodiseringskonto for gr. 59 (Motkonto 2960) 9

Gruppelivsforsikring (Kostnad) Fordel 5251/2641 periodisering (SAP) 5992 Refusjon

10 Ny Kontobehov ifm. sykepengerefusjon fra NAV Medtas i ny kontoplan 2013 (innføring av Nav refusjonsløsning gjennom SAP under utrulling.) 5416 Arb.g.avgift av påløpt refusjon 5417 Arb.g. avgift av påløpt refusjon feriepenger Motkontoer 2786 Arb.g.avgift av påløpt refusjon 2787 Arb.g. avgift av påløpt refusjon feriepenger Disse er kun for manuelle føringer pr periode i Agresso ivaretas ikke SAP 10

under utrulling.) 5416 Arb.g.avgift av påløpt refusjon 5417 Arb.g. avgift av påløpt refusjon feriepenger Motkontoer 2786 Arb.

11 Kontoklasse 7: Annen driftskostnad, forts. Gruppe 71: Kostnad/godtgjørelse for reise, diett, bil o.l (SAP) 7101 Bilgodtgjørelse (SAP) 7131 Tjenestereiser oppgavepliktig (SAP) 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig (SAP) 7133 Tilskuddsreiser, studiereiser, kongresser (SAP og Agresso) (SAP) 7135 Flyttegodtgjørelse (SAP og Agresso) 11

l (SAP) 7101 Bilgodtgjørelse (SAP) 7131 Tjenestereiser oppgavepliktig (SAP) 7132

12 Kontoklasse 7: Annen driftskostnad, forts. (SAP) 7151 Diettkostnad, oppgavepliktig (SAP) 7152 Diettkostnad, ikke oppgavepliktig (SAP) 7191 Reisekostnad studenter 7192 Studentstipend innreisende studenter, ikke oppgavepliktig (obs! tidl. kurs/konferanser ansatte) (SAP) 7193 Husleie tilskudd studenter i praksis 7194 Reisekostnad fakturert uni./høg. 12

(SAP) 7191 Reisekostnad studenter 7192 Studentstipend innreisende studenter, ikke

13 Kontoklasse 7: Annen driftskostnad, forts Refusjon av reisekostnader (Refusjon for forskutterte reisekostnader, fakturert mot annen uni./høg.) 7198 Refusjon av reisestipender internasj. (Brukes ved avregning internasj.prosjekter. Motkonto 2993) 7199 Periodiseringskonto for gr. 71 (Motkonto 2912) 13

fakturert mot annen uni./høg.) 7198 Refusjon av reisestipender internasj.

14 Overføring av feriepenger mellom statlige enheter fra ! Ny rutine fra KD/DFØ. For avgivende enhet: «Mindrekostnad feriepenger» føres D 294* og K 2168 Påløpte feriepenger. «Mindrekostnad arb.g. avgift av feriepenger» føres D 278* og K 2169 Arbeidsgiveravgift på påløpte feriepenger For mottakende enhet: «Merkostnad feriepenger» føres D 2168 og K 294* «Merkostnad arb.g. avgift av feriepenger» føres D 2169 og K 278* Denne føringsmetoden vil føre til kongruensfeil i Note 15, som det må korrigeres for med en egen linje i Note 15. Tilsvarende som Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital (Note 8.) 14

15 Opprettelse av egne konti i kontoplan 2013 Statusdefinisjoner: Status O tilsier obligatorisk konto Status A tilsier anbefalt konto, her kan det opprettes lokale konti innen gruppen Status R tilsier ikke bruk, her må KD godkjenne hver enkelt tilfelle Status SAP tilsier en konto som hovedsakelig inneholder føringer fra Lønnssystemet. Viktig å rendyrke mest mulig. 15

innen gruppen Status R tilsier ikke bruk, her må KD godkjenne hver enkelt tilfelle Status

16 Spørsmål? 16

Like dokumenter

SAK JF 39-13. UiT. Til: Fakultetsstyret Møtedato: 06.09.13 Arkivref.: 2013/28 17 TW0000/125. Regnskapsrapport med budsjettoppfolging pr. 31.07.

SAK JF 39-13. UiT. Til: Fakultetsstyret Møtedato: 06.09.13 Arkivref.: 2013/28 17 TW0000/125. Regnskapsrapport med budsjettoppfolging pr. 31.07. UiT Det juridiske fakultet NORGES ARKTISKE UNIVERSITET SAK JF 39-13 Til: Fakultetsstyret Møtedato: 06.09.13 Arkivref.: 2013/28 17 TW0000/125 Regnskapsrapport med budsjettoppfolging pr. 31.07.13 G EN ERELT