Resultatregnskap. Idrettslaget Halden Topphåndball. Driftsinntekter og driftskostnader

Transkript

1 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Overført til udekket tap Overført fra annen egenkapital Sum overføringer Side 1

2 Balanse Eiendeler Note Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

3 Balanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Halden Styret i Naimy Nilsson Nestleder Arild Skagen Kasserer Pia Christine Bergstrøm Styremedlem Siri Rugaas Styreleder Anne-Mette Amundsen Styremedlem Side 3

4 Noter til regnskapet 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. For de regnskapsområdene der det foreligger særlovgivning for veldedige og allmennyttige organisasjoner er disse benyttet. Note 2 - Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk 5 3 Pensjon Foreningen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foreningens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr inkl. mva. I tillegg kommer honorar for annen bistand med kr inkl. mva. Note 3 - Skattekostnad og utsatt skatt Foreningen er ikke skattepliktig etter skattelovens Note 4 - Egenkapital Egenkapital Pr Årets resultat Pr Side 4

5 Noter til regnskapet 2014 Note 5 - Fordringer/langsiktig gjeld Fordringer som forfaller mer enn ett år etter regnskapsårets slutt Foreningen har ingen slike fordringer Gjeld som forfaller mer en fem år etter regnskapsårets slutt Foreningen har ingen slik gjeld Note 6 - Bundne midler Foreningen har bundne midler pr med kr Side 5

6 Resultatregnskap - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring Driftsinntekter og driftskostnader 10 Salgsinntekt 3000 Salgsinntekter avgiftspliktig , ,00 0,00 0, , , Barteravtaler avg. pliktig ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Hovedsponsor 0, ,00 0,00 0, , , Sponsor utland uten mva , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Hovedsponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Generalsponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Matchsponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Vegg-/Arenareklame , ,00 0,00 0, , , Sesongavis ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Spillersponsor 0, ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Spillersponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale -Bronsesponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Gullsponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsoravtale - Patriotsponsor , ,00 0,00 0, , , Sponsor/samarbeidsavtaler avgiftspliktig , ,20 0,00 0, , , Utlegg utstyr/utstyr for videresalg 0, ,00 0,00 0, , , Utlegg utstyr for videresalg (0%) 0, ,00 0,00 0, , , Fakturert ikke opptjent , ,00 0,00 0, , , Salg materiell avgiftsfritt , ,20 0,00 0, , , Dugnadsinntekter , ,00 0,00 0, , , Fordelte Dugnadsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Salgsinntekter, avgiftsfrie -500, ,07 0,00 0, , , Årskontingenter , ,00 0,00 0, ,00-350, Loddsalg , ,00 0,00 0, , , Anderrace (Salg av lodder) , ,00 0,00 0, , , Inngangsbiletter håndballkamper , ,22 0,00 0, , , Sesongkort (inngang håndballkamper) ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Håndballskole-/kurs -75,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75, Salgsinntekter kiosk , ,52 0,00 0, , , HTH Andelssalg , ,00 0,00 0, , , , ,21 0,00 0, , ,58 15 Annen driftsinntekt 3441 Mva komp 0, , ,00 0,00 0,00 0, Tilskudd øremerkede , ,00 0,00 0, , , Provisjonsinntekter , ,00 0,00 0, , , Provisjonsinntekter avgiftsfritt 0,00-234,75 0,00 0,00-234,75-234, Norsk Tipping - Grasrotandelen , ,90 0,00 0, , , Egenandeler delt. arr/reiser ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Egenandeler/Innt. sosiale arr , ,00 0,00 0, , , Gave fra bedrift / private , , ,00 0, , , Diverse inntekter , ,00 0,00 0, , , Scoringsball 0, ,00 0,00 0, , , , , ,00 0, , ,03 19 Sum driftsinntekter , , ,00 0, , ,61 20 Varekostnad 4010 Startkontingenter , ,00 0,00 0, ,00 253, Varekjøp kiosk , ,40 0,00 0, , , Cupdeltagelse , ,00 0,00 0, , , Omberammingsgebyrer ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Reisekostnader (8% mva) , ,74 0,00 0, , , Reisekostnader/ mat etc. (andre 25% mva) ,80 0,00 0,00 0,00 0, , Reisekostnader/ mat etc. (andre 15% mva) 547,83 0,00 0,00 0,00 0,00-547, Treningsutgifter 500, ,52 0,00 0, , ,52 Side 1

7 Resultatregnskap - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring 4205 Overgangskostnader , ,00 0,00 0, , , Agentkostnader utland ,95 0,00 0,00 0,00 0, , Lege- / Behandlings- og medisinutgifter , ,83 0,00 0, , , Dommerkostnader , ,00 0,00 0, , , Arrangementskostnader , ,32 0,00 0, , , Periodisering kostnader 0, ,00 0,00 0, , , Kostnader Anderace , ,00 0,00 0, , , Innkjøp av utstyr for videresalg , ,58 0,00 0, , , , ,39 0,00 0, , ,22 40 Lønnskostnad 5000 Personalkostnader , ,00 0,00 0, , , Refundert tapt arbeidsfortjeneste ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Utbet. under grense f. oppgaveplikt , ,00 0,00 0, , , Opprydding poster fra 2012(skatt og aga) ,55 0,00 0,00 0,00 0, , Sykepenger 9 600,00 0,00 0,00 0,00 0, , Fri telefon 0, ,00 0,00 0, , , Fri losji og bolig , ,00 0,00 0, , , Innberettet pensjonsforsikring 0, ,00 0,00 0, , , Motkonto fordeler 0, ,00 0,00 0, , , Arbeidsgiveravgift , ,23 0,00 0, , , Avsatt aga oppryddingsposter 5 555,00 0,00 0,00 0,00 0, , Pensjonskostnader pliktig 0, ,00 0,00 0, , , Innskuddspensjon ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Annen kostnadsgodtgjørelse 2 882,00 0,00 0,00 0,00 0, , Håndball-lisenser , ,00 0,00 0, , , Refusjon sykepenger 0, ,00 0,00 0, , , Yrkesskadeforsikring 6 375, ,00 0,00 0, , , Gaver til ansatte 3 724,00 0,00 0,00 0,00 0, , Kostnader dekket av arb.giver (skatt og ,59 0,00 0,00 0,00 0, , Tilskudd til ansettelse , ,65 0,00 0, , , , ,88 0,00 0, , ,63 70 Annen driftskostnad 6300 Leie lokaler , ,01 0,00 0, , , Renhold 9 152,50 0,00 0,00 0,00 0, , Andre kontorkostnader 792, ,66 0,00 0, ,66 258, Leie av transportmidler 0, ,50 0,00 0, , , Betalt leie for spillere (Fri bolig) , ,12 0,00 0, , , Inventar 0, ,00 0,00 0, , , Driftsmateriale , ,40 0,00 0, , , Driftsmateriale kiosk 2 404,00 0,00 0,00 0,00 0, , Data-/kommunikasjon/utstyr/programvare/ , ,71 0,00 0, , , Arbeidsklær og verneutstyr 690, ,47 0,00 0, , , Regnskapshonorar 0, ,59 0,00 0, , , Honorar regnskap 3 000,00 0,00 0,00 0,00 0, , Revisjonshonorar , ,00 0,00 0, , , Økonomisk og juridisk bistand ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Kontorrekvisita 4 018, ,85 0,00 0, , , Kopiering/trykking ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Lotterikostnader 7 338,00 0,00 0,00 0,00 0, , Møter, kurs, oppdatering o.l , ,70 0,00 0, , , Sosiale tiltak medlemmer , ,53 0,00 0, , , Kostn. Sos. arr. for forbindelser , ,00 0,00 0, , , Telefon 691, ,59 0,00 0, , , Porto 475,00 0,00 0,00 0,00 0,00-475, Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig , ,00 0,00 0, , , Passasjertillegg , ,00 0,00 0, , , Bompenger, Parkering etc ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Fri hjemreise 1 484,00 0,00 0,00 0,00 0, , Reisekostnader - ikke oppg.pl , ,85 0,00 0, , ,81 Side 2

8 Resultatregnskap - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring 7210 Sponsorkostnad, ikke oppg.pl. 350,00 0,00 0,00 0,00 0,00-350, Reklame/annonser , ,26 0,00 0, , , Medlemskontingenter 335,00 0,00 0,00 0,00 0,00-335, Gaver/Premier/Blomster 8 675,30 0,00 0,00 0,00 0, , Forsikringspremie ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Ørediffersanse -3,11 0,00 0,00 0,00 0,00 3, Purregebyrer 61,00 0,00 0,00 0,00 0,00-61, Bank og kortgebyr 1 352, ,86 0,00 0, , , Diverse kostnader 3 196, ,54 0,00 0, , , For mye fradragsført inng. mva gjennom å ,00 0,00 0, , , , Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt ,00 0,00 0, , , , Korreksjonskonto ,55 0,00 0,00 0,00 0, , Tap på fordringer 2 840,00 0,00 0,00 0,00 0, , Avsatt til delkredere (bed.øk) 6 585, , ,00 0, , , , , , , , ,95 79 Sum driftskostnader , , , , , ,46 80 Driftsresultat , , , , , ,15 Finansinntekter og finanskostnader 110 Annen renteinntekt 8040 Renteinntekt -279,00-224,00 0,00 0,00-224,00 55,00-279,00-224,00 0,00 0,00-224,00 55, Annen rentekostnad 8140 Rentekostnader 2,00 0,00 0,00 0,00 0,00-2, Annen rentekostnad 171,00-65,00 0,00 0,00-65,00-236, Renter inkasso 0, ,57 0,00 0, , ,57 173, ,57 0,00 0, , , Annen finanskostnad 8170 Andre finanskostnader og gebyr 3 204,38 0,00 0,00 0,00 0, , Øresavrunding 0,00-2,21 0,00 0,00-2,21-2, ,38-2,21 0,00 0,00-2, , Resultat av finansposter 3 098, ,36 0,00 0, ,36 861, Årsresultat , , , , , ,17 Overføringer 285 Avsatt til dekning av tidligere udekket tap 8969 Avsatt til dekning av tidl. udekket tap 0,00 0, ,60 0, , ,60 0,00 0, ,60 0, , , Overført til udekket tap 8990 Udekket tap ,28 0,00 0,00 0,00 0, , ,28 0,00 0,00 0,00 0, , Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital ,29 0,00 0,00 0,00 0, , ,29 0,00 0,00 0,00 0, , Sum overføringer ,57 0, ,60 0, , ,17 Side 3

9 Balanse - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring Fordringer 610 Kundefordringer 1500 Kundefordringer , ,00 0,00 0, , , Andre kortsiktige fordringer ,48 0,00 0,00 0,00 0, , Delkredereavsetning ,01 0,00 0, , , , , ,00 0, , , , Andre kortsiktige fordringer 1380 Fordringer på ansatte 1 200,00 0,00 0,00 0,00 0, , Forskuddsbetalt lønn/godtgjørelse -645,00 0,00 0,00 0,00 0,00 645, Forskudd lønn 0, ,00 0,00 0, , , Depositum Lars Jacobsen 0, ,00 0,00 0, , , Periodiserte kostnader 0, ,00 0,00 0, , , Justering forholsmessig mva 0,00 0, ,00 0, , ,00 555, , ,00 0, , , Sum fordringer , , , , , , Bankinnskudd, kontanter o.l Kontantkasse / Kiosk 5 660, ,00 0,00 0, , , HTH Kiosk ,64 41,58 0,00 0,00 41,58-470, HTH Drift , ,60 0,00 0, , , Bank , ,00 0,00 0, , , Skattetrekkskonto , ,00 0,00 0, , , Kredit-/Debetkort 6 243,23 0,00 0,00 0,00 0, , , ,18 0,00 0, , , Sum omløpsmidler , , , , , , Sum eiendeler , , , , , ,90 Side 1

10 Balanse - arbeidsregnskap 2014 I fjor Inng Debet Kredit Endelig Endring Opptjent egenkapital 700 Udekket tap 2080 Udekket tap , ,28 0, , , , , ,28 0, , , , Sum opptjent egenkapital , ,28 0, , , , Sum egenkapital , ,28 0, , , ,60 Kortsiktig gjeld 780 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , ,30 0,00 0, , , Korr. lev. gjeld ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,30 0,00 0, , , Skyldig offentlige avgifter 2610 Skattetrekk , ,00 0,00 0, , , Oppgjørskonto mva , ,56 0,00 0, , , Skyldig arbeidsgiveravgift , ,00 0,00 0, , , , ,56 0,00 0, , , Annen kortsiktig gjeld 2910 Gjeld til ansatte ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Skyldig lønn 0, ,00 0,00 0, , , Div kortsiktig gjeld 700,00 0,00 0,00 0,00 0,00-700, Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innt ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Periodisering sponsorrater , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 0, , , Sum kortsiktig gjeld , ,86 0,00 0, , , Sum gjeld , ,86 0,00 0, , , Sum egenkapital og gjeld , ,58 0, , , ,90 Side 2

11 Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Konto nr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørspos ter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 Avvik Avvik % NO R/B 1380 Fordringer på ansatte 0,00 0,00 0, , ,00-100, Forskuddsbetalt lønn/godtgjørelse 0,00 0,00 0,00-645,00 645,00-100, Kundefordringer ,00 0, , , ,00 344, Andre kortsiktige fordringer 0,00 0,00 0, , ,48-100, Forskudd lønn 4 000,00 0, ,00 0, ,00 0, Delkredereavsetning 0, , , , ,01-91, Depositum Lars Jacobsen ,00 0, ,00 0, ,00 0, Periodiserte kostnader ,00 0, ,00 0, ,00 0, Kontantkasse / Kiosk ,00 0, , , ,00 392, HTH Kiosk ,58 0,00 41,58 511,64-470,06-91, HTH Drift ,60 0, , , ,54 427, Bank ,00 0, ,00 26, , , Skattetrekkskonto ,00 0, , , ,88-31, Kredit-/Debetkort 0,00 0,00 0, , ,23-100, Udekket tap , , , , ,60-87, Leverandørgjeld ,30 0, , , ,70 77, Korr. lev. gjeld 0,00 0,00 0, , ,00-100, Skattetrekk ,00 0, , , ,00 11, Oppgjørskonto mva ,56 0, , , ,00 333, Justering forholsmessig mva 0, , ,00 0, ,00 0, Skyldig arbeidsgiveravgift ,00 0, , , ,60 25, Gjeld til ansatte 0,00 0,00 0, , ,00-100, Skyldig lønn ,00 0, ,00 0, ,00 0, Div kortsiktig gjeld 0,00 0,00 0,00 700,00-700,00-100, Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innt. 0,00 0,00 0, , ,00-100, Periodisering sponsorrater ,00 0, , , ,00 216, Salgsinntekter avgiftspliktig ,00 0, , , ,00 278, Barteravtaler avg. pliktig 0,00 0,00 0, , ,00-100, Hovedsponsor ,00 0, ,00 0, ,00 0, Sponsor utland uten mva ,00 0, , , ,00-66, Sponsoravtale - Hovedsponsor ,00 0, , , , , Sponsoravtale - Generalsponsor ,00 0, , , ,00 143, Sponsoravtale - Matchsponsor ,00 0, , , ,00-9, Sponsoravtale - Vegg-/Arenareklame ,00 0, , , ,00-16, Sesongavis 0,00 0,00 0, , ,00-100, Spillersponsor ,00 0, ,00 0, ,00 0, Sponsoravtale - Spillersponsor ,00 0, , , ,00-2, Sponsoravtale -Bronsesponsor ,00 0, , , ,00 17, Sponsoravtale - Gullsponsor ,00 0, , , ,00-38, Sponsoravtale - Patriotsponsor ,00 0, , , ,00 12, Sponsor/samarbeidsavtaler avgiftspliktig ,20 0, , , , , Utlegg utstyr/utstyr for videresalg ,00 0, ,00 0, ,00 0, Utlegg utstyr for videresalg (0%) ,00 0, ,00 0, ,00 0, Fakturert ikke opptjent ,00 0, , , , , Salg materiell avgiftsfritt ,20 0, , , ,80-61, Dugnadsinntekter ,00 0, , , ,00-6, Fordelte Dugnadsinntekter 0,00 0,00 0, , ,00-100, Salgsinntekter, avgiftsfrie ,07 0, ,07-500, , , Årskontingenter ,00 0, , ,00-350,00 0, Mva komp , ,00 0,00 0,00 0,00 0, Tilskudd øremerkede ,00 0, , , ,00 582, Provisjonsinntekter ,00 0, , , ,00-91, Provisjonsinntekter avgiftsfritt -234,75 0,00-234,75 0,00-234,75 0, Loddsalg ,00 0, , , ,00-14, Anderrace (Salg av lodder) ,00 0, , , ,00-10, Norsk Tipping - Grasrotandelen ,90 0, , , ,72-28, Maestro Årsoppgjør Side 1

12 Konto nr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørspos ter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 Avvik Avvik % NO R/B 3904 Inngangsbiletter håndballkamper ,22 0, , , ,22 59, Sesongkort (inngang håndballkamper) 0,00 0,00 0, , ,00-100, Håndballskole-/kurs 0,00 0,00 0,00-75,00 75,00-100, Egenandeler delt. arr/reiser 0,00 0,00 0, , ,00-100, Egenandeler/Innt. sosiale arr ,00 0, , , ,00-87, Salgsinntekter kiosk ,52 0, , , ,89 13, HTH Andelssalg ,00 0, , , ,00 350, Gave fra bedrift / private , , , , ,00 167, Diverse inntekter ,00 0, , , ,00 808, Scoringsball ,00 0, ,00 0, ,00 0, Startkontingenter ,00 0, , ,00 253,00 0, Varekjøp kiosk ,40 0, , , ,55-15, Cupdeltagelse ,00 0, , , ,00-14, Omberammingsgebyrer 0,00 0,00 0, , ,00-100, Reisekostnader (8% mva) ,74 0, , , ,45-59, Reisekostnader/ mat etc. (andre 25% 0,00 mva) 0,00 0, , ,80-100, Reisekostnader/ mat etc. (andre 15% 0,00 mva) 0,00 0,00 547,83-547,83-100, Treningsutgifter ,52 0, ,52 500, , , Overgangskostnader ,00 0, , , ,00 78, Agentkostnader utland 0,00 0,00 0, , ,95-100, Lege- / Behandlings- og medisinutgifter ,83 0, , , ,67-6, Dommerkostnader ,00 0, , , ,56 9, Arrangementskostnader ,32 0, , , ,37 147, Periodisering kostnader ,00 0, ,00 0, ,00 0, Kostnader Anderace ,00 0, , , ,00-27, Innkjøp av utstyr for videresalg83 125,58 0, , , ,58 511, Personalkostnader ,00 0, , , ,00 96, Refundert tapt arbeidsfortjeneste 0,00 0,00 0, , ,00-100, Utbet. under grense f. oppgaveplikt ,00 0, , , ,00-49, Opprydding poster fra 2012(skatt og 0,00 aga) 0,00 0, , ,55-100, Sykepenger 0,00 0,00 0, , ,00-100, Fri telefon 6 954,00 0, ,00 0, ,00 0, Fri losji og bolig ,00 0, , , ,00 88, Innberettet pensjonsforsikring ,00 0, ,00 0, ,00 0, Motkonto fordeler ,00 0, ,00 0, ,00 0, Arbeidsgiveravgift ,23 0, , , ,12 76, Avsatt aga oppryddingsposter 0,00 0,00 0, , ,00-100, Pensjonskostnader pliktig ,00 0, ,00 0, ,00 0, Innskuddspensjon 0,00 0,00 0, , ,00-100, Annen kostnadsgodtgjørelse 0,00 0,00 0, , ,00-100, Håndball-lisenser 1 095,00 0, , , ,00-97, Refusjon sykepenger ,00 0, ,00 0, ,00 0, Yrkesskadeforsikring ,00 0, , , ,00 131, Gaver til ansatte 0,00 0,00 0, , ,00-100, Kostnader dekket av arb.giver (skatt 0,00 og 0,00 0, , ,59-100, Tilskudd til ansettelse 1 284,65 0, , , ,65-101, Leie lokaler ,01 0, , , ,01 162, Renhold 0,00 0,00 0, , ,50-100, Andre kontorkostnader 1 050,66 0, ,66 792,00 258,66 32, Leie av transportmidler 3 367,50 0, ,50 0, ,50 0, Betalt leie for spillere (Fri bolig) ,12 0, , , , , Inventar 4 499,00 0, ,00 0, ,00 0, Driftsmateriale ,40 0, , , ,44-75, Driftsmateriale kiosk 0,00 0,00 0, , ,00-100, Data-/kommunikasjon/utstyr/programvare/ ,71 0, , , ,23-60, Arbeidsklær og verneutstyr ,47 0, ,47 690, , , Regnskapshonorar ,59 0, ,59 0, ,59 0, Honorar regnskap 0,00 0,00 0, , ,00-100, Revisjonshonorar ,00 0, , , ,00 45, Økonomisk og juridisk bistand 0,00 0,00 0, , ,00-100, Kontorrekvisita 1 506,85 0, , , ,95-62, Kopiering/trykking 0,00 0,00 0, , ,00-100, Maestro Årsoppgjør Side 2

13 Konto nr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørspos ter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 Avvik Avvik % NO R/B 6815 Lotterikostnader 0,00 0,00 0, , ,00-100, Møter, kurs, oppdatering o.l ,70 0, , , ,30-91, Sosiale tiltak medlemmer ,53 0, , , ,72-20, Kostn. Sos. arr. for forbindelser ,00 0, , , ,00-62, Telefon ,59 0, ,59 691, , , Porto 0,00 0,00 0,00 475,00-475,00-100, Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig67 708,00 0, , , ,42-79, Passasjertillegg ,00 0, , , ,00-67, Bompenger, Parkering etc. 0,00 0,00 0, , ,00-100, Fri hjemreise 0,00 0,00 0, , ,00-100, Reisekostnader - ikke oppg.pl ,85 0, , , ,81 244, Sponsorkostnad, ikke oppg.pl. 0,00 0,00 0,00 350,00-350,00-100, Reklame/annonser ,26 0, , , ,06 148, Medlemskontingenter 0,00 0,00 0,00 335,00-335,00-100, Gaver/Premier/Blomster 0,00 0,00 0, , ,30-100, Forsikringspremie 0,00 0,00 0, , ,00-100, Ørediffersanse 0,00 0,00 0,00-3,11 3,11-100, Purregebyrer 0,00 0,00 0,00 61,00-61,00-100, Bank og kortgebyr 4 645,86 0, , , ,86 243, Diverse kostnader ,54 0, , , , , For mye fradragsført inng. mva gjennom 0,00 å , , , ,00-129, Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt0, , , , ,00 81, Korreksjonskonto 0,00 0,00 0, , ,55-100, Tap på fordringer 0,00 0,00 0, , ,00-100, Avsatt til delkredere (bed.øk) , , , , ,01-932, Renteinntekt -224,00 0,00-224,00-279,00 55,00-19, Rentekostnader 0,00 0,00 0,00 2,00-2,00-100, Annen rentekostnad -65,00 0,00-65,00 171,00-236,00-138, Renter inkasso 4 251,57 0, ,57 0, ,57 0, Andre finanskostnader og gebyr 0,00 0,00 0, , ,38-100, Øresavrunding -2,21 0,00-2,21 0,00-2,21 0, Overføringer fra annen egenkapital 0,00 0,00 0, , ,29-100,00 EGENK Avsatt til dekning av tidl. udekket tap0, , ,60 0, ,60 0,00 EGENK Udekket tap 0,00 0,00 0, , ,28-100,00 EGENK 330 0,00 0,00 0,00 0,00 Sammendrag , , , , , , , , , , , , ,39 0, , , ,88 0, , , ,13 0, , , , , , , , , , ,19 0,00 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 3

14 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Kr mottatt fra Sparebank1 er støtte til lønn for undervisning i , Gave fra bedrift / private 7798 Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt skolen T Avsatt til tap på fordringer 5 000, Avsatt til delkredere (bed.øk) 1580 Delkredereavsetning T Endret fradrag for inng. mva iht. fordeling , Justering forholsmessig mva 7797 For mye fradragsført inng. mva gjennom å T Mottatt mva.komp. føres som kostnadsrefusjon (føres ikke) , Mva komp 7798 Korreksjon kostnadsrefusjon/inntekt Disponeringer D Dekning av tidligere udekket tap , Avsatt til dekning av tidl. udekket tap 2080 Udekket tap Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss. Halden... Naimy Nilsson Maestro Årsoppgjør Side 1