Resultatregnskap. Follo Håndballklubb. Driftsinntekter og driftskostnader

Transkript

1 Årsregnskap 2013 for (org.nr )

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat Andre inntekter Gave Resultat av andre inntekter Årsresultat Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Overført til udekket tap Sum overføringer Side 1

3 Balanse Eiendeler Note Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Opptjent inntekt Andre korts. fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Ansvarlig lån Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld/ forskuddsfakt inntekt Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Langhus, den Knut Tønnes Steenersen Styrets leder Cathrine Schierning Nestleder Sixten Kjernlie Sportslig leder Ronny Enger Styremedlem Rikke Stefanie Hallgren Styremedlem Jon-Arild Bielenberg Styremedlem Erling Juul Thorsen Styremedlem Mats Julius Haakenstad Daglig leder Frank Westby Adm.direktør Side 3

5 Noter til regnskapet FOLLO HÅNDBALLKLUBB Note 1 - Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer fra idrettstyret. Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift. Inntekter Inntektsføring skjer etter hvert som tjenestene leveres og varene blir solgt. Klassifisering Eiendeler bestemt for varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Fordringer Kundefordringer er ført opp til pålydende med fradrag av kr ,- i påregnelig tap. Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har en pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Note 2 Driftsinntekter. Driftsinntekter består av sponsorinntekter, reklameinntekter, annonseinntekter, salg av kioskvarer og effekter, medlems- treningsinntekter oa. Note 3 Godtgjørelse og antall medlemmer Det er kostnadsført lønn og annen godtgjørelse til ny daglig leder ( ) med kr ,-. Det er ikke utbetalt styrehonorarer. Offentlig tjenestepensjon til daglig leder utgjør ca. kr ,-. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr ,- for revisjon og kr 8.100,- for bistand. Det er registrert følgende lønnskostnader for klubben: 2013 Lønn Offentlig pensjon Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum Klubben har 159 medlemmer pr Note 4 Bundet bankinnskudd - Kassekreditt I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr ,-. Skyldig skattetrekk pr var kr ,-. Note 5 - Varebeholdning Posten gjelder beholdning av sponsorartikler, varer til salg i kiosk og annet salgsutstyr. Verdsettelse i regnskapet er gjort til netto innkjøpskostnad.

6 Note 6 - Driftsmidler avskrivninger Noter til regnskapet FOLLO HÅNDBALLKLUBB Treningsutstyr mv SUM Anskaffelses kost pr 1/ Tilgang i året 0 0 Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi 31/ Årets avskrivninger Note 7 - Ansvarlig lån Klubben har inngått en avtale om ansvarlig lån på kr Lånet er rente- og avdragsfritt frem til Rente på lånet er fra er 5% p.a. og det skal tilbakebetales over 3 år fra samme dato. *******

7 FULLSTENDIGHETSERKLÆRING FRA LEDELSEN I: FOLLO HÅNDBALLKLUBB I forbindelse med deres revisjon av vårt årsregnskap pr bekrefter vi at årsregnskapet blir avlagt i overensstemmelse med lov og god regnskapsskikk. Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning følgende uttalelser: Vi erkjenner vårt ansvar for implementering og drift av regnskaps- og intern kontrollsystemer som er utformet for å forhindre og avdekke misligheter og feil. Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av våre vurderinger av risikoen for at regnskapet kan inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter. Det har ikke forekommet uregelmessigheter hvor ledelse eller ansatte med betydningsfull rolle i regnskaps- og intern kontroll-systemene er involvert, eller andre uregelmessigheter som kunne ha hatt vesenlig betydning for årsregnskapet. Vi har gitt revisor opplysning om alle viktige fakta vedrørende eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket foretaket. Regnskapssystemet, registrerte opplysninger og all underliggende dokumentasjon samt alle referater fra generalforsamlinger og styremøter, har vært holdt tilgjengelig for dere. Vi bekrefter fullstendigheten av opplysningene som er gitt om hvem som er foretakets nærstående parter og tilstrekkeligheten av opplysninger i årsregnskapet om nærstående parter og transaksjoner med disse. Årsregnskapet inneholder ikke vesentlige feil eller mangler. Selskapet har overholdt alle sider av kontraktmessige betingelser som kan ha vesentlig betydning for årsregnskapet i tilfelle manglende overholdelse. Det har ikke forekommet brudd på krav fastsatt av regulerende myndigheter som kan ha vesentlig betydning for regnskapene i tilfele manglende overholdelse. Selskapet har etter vår mening en tilfredsstillende forsikringsdekning for de skader og det ansvar som kan inntreffe. Følgende er blitt behørig registrert og, når det er aktuelt, tilfredsstillende redegjort for i årsregnskapet: a) Eventuelle saldoer og transaksjoner med nærstående parter. b) Tap oppstått fra salgs- og kjøpsforpliktelser. c) Avtaler og opsjoner vedrørende tilbakekjøp av tidligere solgte eiendeler. d) Eiendeler stilt som sikkerhet. Vi har ingen planer eller hensikter som kan medføre vesentlige endringer i balanseførte verdier eller klassifisering av eiendeler og gjeld.

8 Selskapet har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser på selskapets eiendeler, med unntak av dem som fremgår av årsregnskapet. Vi har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, og har ikke avgitt garantier til tredjeparter. Det har ikke forekommet hendelser etter periodens utløp som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i, årsregnskapet eller i noter til årsregnskapet. Det er ikke mottatt krav i forbindelse med rettssaker, og vi forventer heller ikke å motta slike krav. Det eksisterer ingen formelle eller uformelle bindinger eller sikkerhetsstillelser vedrørende noen av våre kontant-, bank- og verdipapirbeholdninger. Med unntak av opplysningene i årsregnskapet. Tilleggsposteringer og disposisjoner foretatt av revisor ved teknisk utarbeidelse av årsregnskap er basert på ledelsen sine vurderinger og beslutninger. Se vedlegg. Langhus, Knut Tønnes Steenersen Frank Westby Mats Haakenstad

9 Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2013 Oppgjørsposter 2013 Endelig Inventar,verktøy , , , Varelager ,26 0, , Drikkevarer mm ,63 0, , Kundefordringer , , , Andre kort. fordringer 7 841,84 0, , Delkredereavsetning ,00 0, , Bank Langhus hall 1,00 0,00 1, Bank G ,00 0,00-249, Bank ,80 0,00 419, Bank ,00 20, , Bank ,00 0, , Annen egenkapital , , , Stille int./ansvarlig lånekapital , , , Kassakreditt ,66 0, , Leverandørgjeld ,23 0, , Skattetrekk ,90 0, , Oppgjørskonto merverdiavgift ,00 0, , Mva tilgode etter korr. 0, , , Skyldig arbeidsgiveravgift ,01 0, , Påløpt arbeidsgiveravgift av lønn ,77 0, , Forskudd fra kunder ,33 0, , Påløpt lønn ,56 0, , Påløpt ferielønn ,69 0, , Påløpne andre kostnader 0, , , Annen kortsiktig gjeld (aestimo) ,21 0, , Sum driftsinntekter , , , Innkjøp av varer ,84 0, , Lønnskostnader ,50 0, , Feriepenger ,61 0, , Fri bil ,50 0, , Andre godtgjørelser ,00 0, , Motkonto - fordeler ,50 0, , Arbeidsgiveravgift ,08 0, , Arb.g.avg.av feriep ,50 0, , Pensjonskostnader pliktig ,69 0, , Andre personalkostnader ,40 0, , Avskr. maskiner og inventar 0, , , Leie av Ellinsrv ,00 0, , Strøm, varme m.v ,22 0, , Renhold 624,00 0,00 624, Leie av driftsmidler, inventar m.v ,64 0, , Anleggsmidler (under 15000) ,91 0, , Revisjon og øk a ,00 0, , Regnskapshonorarer ,60 0, , Konsulenthonorarer ,00 0, , Trener / dommere ,00 0, , Barterkostnader ,84 0, , Kontorrekvisita 1 752,00 0, , Møter, kurs, litteratur o.l , , , Telefon, porto m.v ,88 0, , Porto 358,40 0,00 358, Vedlikehold transportmidler 600,00 0,00 600, Bilgodtgjørelser ,97 0, , Reise/diett etter regning ,94 0, , Provisjonskostnader , , , Reklame/annonser ,47 0, , Representasjonskost. fradragsberettiget 470,00 0,00 470, Kontingenter, fradragsberettiget ,31 0, , Tilskudd andre org ,60 0, , Forsikringspremier 3 385,00 0, , Kostnader lisens mv ,00 0, , MVA Kompensasjon ,00 0, , Bankomkostninger ,63 0, , Andre driftskostnader , , , Konstatert tap på kundefordringer ,01 0, ,01 Maestro Årsoppgjør Side 1

10 Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2013 Oppgjørsposter 2013 Endelig Renter av bankinnskudd -261,00-20,00-281, Andre finansinntekter -441,00 0,00-441, Rentekostnader ,63 0, , Andre ekstraordinære inntekter 0, , , Avsatt til dekning av tidl. udekket tap 0, , ,83 0,00 0,00 0,00 Sammendrag , , , , , , , , , ,84 0, , ,78 0, , , , , , , , , , ,46 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 2

11 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Avskr treningsutstyr , Avskr. maskiner og inventar 1250 Inventar,verktøy T Avsetning kunder 30156, (utg.fakt. ikke laget) ihht regn.fører , Kundefordringer 3000 Sum driftsinntekter T Gave innt.føres ihht regn.fører (kunde 30045) , Kundefordringer 8400 Andre ekstraordinære inntekter T Renteinntekter Handelsbanken bokføres ihht årsoppgave 20, Bank Renter av bankinnskudd T Gave fra Armeringsservice AS ihht avtale , Stille int./ansvarlig lånekapital 8400 Andre ekstraordinære inntekter T Avsetnint påløpte kostnader ihht møte , Andre driftskostnader 2961 Påløpne andre kostnader T Korr mva IF , Mva tilgode etter korr Provisjonskostnader T Korr mva IF , Mva tilgode etter korr Møter, kurs, litteratur o.l. Disponeringer D Dekning av tidligere udekket tap , Avsatt til dekning av tidl. udekket tap 2050 Annen egenkapital Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Maestro Årsoppgjør Side 1