AKKS OSLO ORG.NR ÅRSOPPGJØR

Transkript

1 ORG.NR ÅRSOPPGJØR 2017 Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Uavhengig revisors beretning

2 Resultatregnskap Akks Oslo Driftsinntekter og driftskostnader Note Inntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer Akks Oslo Side 1

3 Balanse Akks Oslo Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Akks Oslo Side 2

4 Balanse Akks Oslo Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, Styret i Akks Oslo Martha Våge styreleder Ida Charlotte Bratteberg Jakobsen nestleder Sofie Søndervik Sæther styremedlem Ellen Birgitte Strandenæs styremedlem Renate Ingvartsen styremedlem Aria Maria Jasmin Fet Rødseth daglig leder Akks Oslo Side 3

5 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2017 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS 8, god regnskapsskikk for små foretak. Foreningen har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaktsregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Hovedregler for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Tilsvarende er benyttet for klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Gjeld føres til nominelt beløp på etableringstidspunktet og endres ikke som følge av renteendring. Kundefordringer og andre fordringer Utestående fordringer vurderes til pålydende med fradrag for avsetning til forventet tap. Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i tak med levering av ytelsene. Inntekter som gjelder mva-kompensasjon og midler mottatt for voksenopplæringen fraviker fra sammenstillingsprinsippet. Disse inntektene følger kontantprinsippet og sistnevnte avregnes og utdeling skjer året etter. Foreningens virksomhet er unntatt skatteplikt. Side 1 av 4

6 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2017 Note 1 - Inntekter Inntektsfordelingen er som følger: Kontingenter Andre salgsinntekter Kursinntekter Tilskudd Øvingslokaler Andre inntekter Sum inntekter Spesifisering av offentlige tilskudd og private tilskudd: Akks Norge Oslo Kommune Oslo Musikkråd Sparebankstiftelsen DNB Nor*) - - LNU Kultur VO-midler Musikkens Studieforbud MUO**) BUFDIR Oslo kommune innovasjonsmidler Bergesenstiftelsen Midler og gaver Sum Uopptjent inntekt Sparebankstiftelsen DNB Nor*) Oslo kommune, innovasjonsmidler Oslo kommune, BUFDIR Sum *) Foreningen har i 2017 mottatt kr ,- i støtte fra Sparebankstiftelsen DNB NOR. Støtten gjelder utbedring av øvingslokaler og kursrom og er periodisert til 2018 ettersom arbeidet så vidt er påbegynt. Uopptjent støtte per er netto for påløpte kostnader ifm utbedringen. **) Foreningen har i 2017 mottatt kr ,- i støtte fra MUO. Støtten er benyttet til anskaffelser av utstyr og er nettopresentert som kostnadsreduksjon i årsregnskapet. Forskuddsbetalt øveromsleie Side 2 av 4

7 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2017 Note 2 - Lønnskostnad AKKS Oslo hadde i årsverk. Foreningen er pålagt pensjonsordning for sine ansatte, og har opprettet en slik ordning i KLP Bedriftspensjon AS. Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Totalt Lønn og annen godtgjørelse til daglig leder utgjør kr ,-. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: Lovpålagt revisjon Særattestasjoner Sum Beløpene er inkludert mva. Note 3 - Varige driftsmidler Musikkutstyr Anskaffelses kost per Tilgang - Avgang - Anskaffelses kost per Akk avskr per Årets avskrivning Akk avskr per Balanseført verdi per Økonomisk levetid 5år Note 4 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr ,-. Skyldig skattetrekk per er kr ,-. Side 3 av 4

8 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2017 Note 5 - Egenkapital Annen EK Sum Egenkapital per Årets resultat Egenkapital per Side 4 av 4