Til fakultetsstyret. Del 1: Regnskap med vurderinger for Tabell 1 regnskapsoversikt for 2012 VEDTAKSSAK

Transkript

1 Til fakultetsstyret Dato: 30. mai 2013 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 14/2013 Journalnr.: 2012/3949 Saksbehandler: Stefan André Johnsen ØKONOMISK RAPPORT FOR 2012 FAKULTET FOR HELSEFAG FORSLAG TIL VEDTAK: Fakultetsstyret tar saken til etterretning SAKSFRAMSTILLING: Del 1: Regnskap med vurderinger for Tabell 1 regnskapsoversikt for 2012 Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 2012 for Fakultet for helsefag Virksomheten er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD organisert som prosjekter (enten som egne HF/HiOA interne øremerkinger eller øremerkinger fra KD) Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Høgskolen i Oslo og Akershus side 1

2 Ordinær virksomhet Ordinær virksomhet - prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet Oppdragsfinansiert virksomhet Totalt Alle tall per 3.tertial 2012 Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Driftsinntekter Rammebevilgning fra KD Andre bevilgninger fra KD Norges Forskningsråd Annen bidragsfinansiert aktivitet 1) Oppdragsfinansiert aktivitet Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnader Kostnader knyttet til anleggsmidler 2) Andre driftskostnader Interne overføringer Sum driftskostnad Ordinært driftsresultat ) Her inngår andre departement, statlige forvaltningsorgan, EU og andre bidrag. 2) Viser kostnader knyttet til anleggsmidler netto (omfatter konti i klasse 3 og 6 knyttet til aktivering og avskrivning av anleggsmidler, samt direkte kostnadsføring (gjelder ved,,,, poolaktivering)). 3) Ordinært resultat viser: -Kolonne "Ordinær virksomhet": innsparing/overskridelse i perioden. -Kolonne "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes, på balansen -Kolonne "Bidragsprosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Oppdragsprosjekter": Resultat fra eksternfinansiert virksomet Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

3 1.2 vurderinger til regnskapet for ordinær virksomhet Ordinær virksomhet: Vurdering av situasjonen pr for fakultetet samlet Avviksforklaring for fakultetet samlet: Fakultet for helsefag har pr et mindreforbruk på 19,37 mill. kr. i forhold til budsjett. Fakultetet budsjetterte med et merforbruk på 3,73 mill. kr. i 2012, ved disponering av tidligere års mindreforbruk. Dette medfører at regnskapsmessig resultat er et mindreforbruk på 15,63 mill. kr., som tilsvarer et avvik på 4,9 %. Overordnet kan hovedårsakene til avviket forklares med følgende punkter: Lavere lønnskostnader enn budsjettert for året. I hovedsak ligger mindreforbruket på fast lønn med 13,50 mill. kr. og skyldes ledighet i faste og midlertidige stillinger, oppsigelse, permisjoner og utsatt/forsinket tilsetting til høsten Streiken under lønnsforhandlingene i 2012 har medført en kostnadsreduksjon estimert til 3,5 mill. kr. I tillegg er det regnskapsført NAVrefusjoner, som ikke var kjent ved budsjetteringen, tilsvarende 2,59 mill. kr. Det er et samlet merforbruk på variabel lønn på 0,50 mill. kr. Totalt gir dette et mindreforbruk i fakultets lønnskostnader på 15,68 mill. kr. Mindreforbruk på lønnskostnader må sees i sammenheng med merforbruk på andre driftskostnader. Mesteparten av avviket under posten interne føringer med 3,10 mill. kr. skyldes manglende budsjettering av tildelinger av strategimidler fra sentraladministrasjonen. Andre driftskostnader har et merforbruk på 1,2 mill. Dette må sees i sammenheng med mindreforbruk på lønn, og skyldes i hovedsak at fire institutter som har et aggregert underskudd, ble budsjettert med dekning av lønnsforpliktelser og følgelig måtte dekke inn et stramt driftsbudsjett med mindreforbruk på lønn. Situasjonen for instituttene fra tidligere Avdeling for helsefag: Den økonomiske situasjonen ved de fire instituttene som utgikk fra tidligere Avdeling for helsefag er nå bedret. Det faktiske resultatet for 2012 for disse enhetene er et mindreforbruk på 3,33 mill. kr., hvorav store deler av dette kan tilskrives engangsposter som streik og tilbakeføring av strategimidler. Enhetene har videre gjort en stor jobb ved å redusere lønnskostnader, både faste og variable, i forhold til Fokuset på kostnadskontroll vil fortsette å være viktig for å muliggjøre inndekkingen av tidligere års underskudd på 16,06 mill. kr, fordelt over de kommende seks år. Det budsjetteres med inndekning av 10 % i 2013, og 20 % i Instituttene må følgelig planlegge med en svekket rammesituasjon for Høgskolen i Oslo og Akershus side 3

4 1.2.2 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for fakultetsledelse, strategi, små driftsmidler og nytt doktorgradsprogram Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Fakultetsledelse, strategi, små driftsmidler og nytt doktorgradsprogram har pr. et mindreforbruk på 1,093 mill. kr. i forhold til budsjett. Reisestipend har et mindreforbruk som følge av at tildelingen ble satt så sent på året at mange kostnader ikke påløper før i Hele tildelingen for små driftsmidler ble ikke disponert i 2012, og fire stipend er overført til Dette skyldes også sen tildeling av små driftsmidler i Under fakultetsledelsen ligger «Studentenes fakultetsråd» og «Studentråd HF». Midlene til disse er øremerket, og udisponerte midler for 2012 overføres i sin helhet til neste budsjettår. Nytt doktorgradsprogram hadde et lite mindreforbruk som overføres til Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Administrasjonen og felleskostnader: Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Administrasjonen og felleskostnader har pr. et mindreforbruk på 3,64 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket på lønnskostnader totalt er på 3,55 mill. kr. Fast lønn har et mindreforbruk på 2,50 mill. kr. og skyldes innsparing knyttet til ledighet i stillinger i administrasjonen. Budsjettert lønn til bedømmelseskomite har et mindreforbruk på 0,40 mill. kr. Resterende mindreforbruk skyldes refusjon av sykepenger som ikke er budsjettert. Administrasjonen og felleskostnader har et mindreforbruk på innenfor drift på 0,39 mill. kr. Dette skyldes at det er kjøpt inn mindre utstyr, inventar og it, samt kontorrekvisita i år enn på samme tid i fjor. Avviket på interne føringer skyldes i hovedsak høyere indirekte kostnader enn budsjettert. Høgskolen i Oslo og Akershus side 4

5 1.2.4 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for sykepleie (SP) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Institutt for sykepleie har et mindreforbruk pr på totalt 6,90 mill. kr. i forhold til budsjett. Årsakene til innsparingen er følgende: Høyere driftsinntekter enn budsjettert for året med kr 0,45 mill. kr grunnet to konferanser på videreutdanningene, utleie av SF-enheten og salg av kompendier. Lavere lønnskostnader enn budsjettert for året. Dette skyldes mindreforbruk på faste og midlertidige stillinger grunnet vakanser, streiken, oppsigelse, permisjoner og utsatt tilsetting til høsten Variabel lønn på timelærere har økt pr tredje tertial grunnet manglende ressurser på fastlønn. Totalt på lønn har det vært et mindreforbruk på kr 5,74 mill. kr. Andre driftskostnader har et mindreforbruk på kr 0,40 mill. kr. Dette skyldes mindre innkjøp bøker og forbruksmateriell enn forventet for perioden. Ellers har det vært høyere aktivitet på faglige tiltak i egen regi pr tredje tertial. Avviket på interne føringer på 0,30 mill. kr skyldes ikke-budsjetterte tildelinger og lønnsressurs for verneombud og utvalgsarbeid. Feilperiodisering på samarbeidsmidler er rettet opp pr desember. Årets resultat er i samsvar med prognose pr andre tertial. Grunnet for lite ressurser på fastlønn har instituttet økt bruk av timelærere på bachelor, videre- og masterutdanningene. Instituttet har også gjennomført flere faglige tiltak på strategisk nivå på slutten av året på flere studieløp. Det har medført økt forbruk på andre kostnader i tredje tertial. Innsparing på totalt 6,90 mill. kr. er lagt inn som tilskudd til ordinær drift i Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for helse, ernæring og ledelse (HEL) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer Høgskolen i Oslo og Akershus side 5

6 RESULTAT Regnskapet viser et mindreforbruk per på kr 1,61 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket skyldes dels merinntekter, dels mindre forbruk spesielt på lønn. På lønn er det et mindreforbruk på 0,85 mill. Dette skyldes hovedsakelig planlagte tilsettinger i høst som ble utsatt og gir en økende besparelse på slutten av året. Det ble heller ikke tilsatt vikar for studieleder i langtidssykmelding. Det har gjennom 2012 vært fokus på å stramme inn på ressursbruken og det er bevisst gjort stillingsutsettelser gjennom året for å kunne spare inn noe i forhold til budsjett. Samtidig har det vært ekstrakostnader fight lønnsøkning med tilbakevirkende kraft på flere ledere. Sykepenger bidrar samtidig kraftig på mindreforbruket med 0,45 mill. kr. mer enn budsjettert. Variabel lønn har totalt sett et lite merforbruk, hovedsakelig på sensur, men med store variasjoner mellom studiene. På drift er det et mindreforbruk på ca. 0,10 mill. kr. Det er fortsatt stort fokus på å spare, og blant annet har reisevirksomheten blitt redusert i forhold til tidligere år. I desember har det i tillegg kommet to ekstrainntekter i form av interne overføringer. Det ble overført refusjon av hovedverneombud på0, 24 mill. kr. som var budsjettert våren 2012 og derfor fikk en negativ innvirkning på resultatet per 2.tertial. I tillegg har instituttet i desember blitt kompensert fra LUI for timer inn i Veiledning og Coach ting høsten 2011 og hele 2012, totalt 0,56 mill. kr Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for fysioterapi (FYS) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Institutt for fysioterapi har pr. et mindreforbruk på 0,91 mill. kr. i forhold til budsjett. Totalt viser lønnskostnadene ved instituttet et mindreforbruk på 1,21 mill. kr. Dette kan dekomponeres i tre hovedområder: 1) Mindreforbuket grunnet streik anslås til om lag 0,40 mill. kr. netto. 2)Navrefusjoner ble 0,16 mill. kr. høyere enn forventet. 3)Permisjoner, sykmeldinger og andre vakanser ble ikke erstattet fullt ut, noe som tilsvarer et mindreforbruk på 0,65 mill. kr. i forhold til budsjett. Instituttet ble pålagt å avslutte flere prosjekter regnskapsmessig ved årets slutt, deriblant tre bidragsprosjekt finansiert av EU (ikke rammeprogram). Prosjektene var tidligere avsluttet i forhold til løpende bokføring og mot bidragsyter, men stod med akkumulert merforbruk på balansen. Dette påførte instituttet et samlet tap på 0,19 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 6

7 1.2.7 Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for ergoterapi og ortopediingeniørfag (EO) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Institutt for ergoterapi og ortopediingeniørfag har pr. et mindreforbruk på 0,61 mill. kr. Det største avviket ligger på lønn med totalt 1,29 mill. kr. Lavere lønnskostnader enn budsjettert skyldes at instituttet hadde ledige lønnsmidler/vakanser. To medarbeidere fratrådte sine stillinger i 3. tertial og nye ble ikke tilsatt i budsjettåret. Mindre forbruk av timelærere, som skyldes variasjon i lønnsutbetalingene i henhold til budsjett, utgjør 0,29 mill. kr. Ekstern lønnsrefusjon, som ikke var budsjettert utgjør 0,11 mill. kr. Driftskostnader har et merforbruk på 0,74 mill. kr. Driftsbudsjettet for året var satt betydelig lavere enn fjorårets. Budsjettmidler til undervisningsmateriell og kjøp av undervisning var disponert i første halvår. Interne føringer har et merforbruk på 0,14 mill. kr. Avviket skyldes i hovedsak at et stipend og en lønnsrefusjon ikke var kjent ved budsjettering Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for radiograf og tannteknikk (RT) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Institutt for radiograf og tannteknikk har pr et mindreforbruk på 1,24 mill. kr. i forhold til budsjett. Mindreforbruket på lønnskostnader utgjør 1,24 mill. kr., hvorav 1,04 mill. kr. er på fastlønn og tilskrives at ikke-budsjetterte vakanser er holdt helt eller delvis ledige. Mindreforbruk grunnet streiken anslås til 0,13 mill. kr. Høgskolen i Oslo og Akershus side 7

8 Driftskostnader for året totalt viser et merforbruk på 0,43 mill. kr. Mesteparten av dette merforbruket er at instituttet ikke hadde midler til innkjøp av undervisningstjenester i 2012, selv om dette delvis allerede var avtalt med leverandører. Innsparte lønnskostnader ble brukt til å dekke innkjøp av undervisningstjenester og undervisningsmateriell Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for farmasi og bioingeniørfag (FB) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Institutt for farmasi og bioingeniørfag har pr. et mindreforbruk på 0,57 mill. kr i forhold til budsjett. Mindreforbruket av lønnskostnader ligger i hovedsak på fast lønn med 0,73 mill. kr. Av dette utgjør innsparing grunnet streiken om lag 0,39 mill. kr. Mindreforbruket i lønnskostnader er et grep fra instituttets side for å ha nok midler til innkjøp av undervisningsmateriell til laboratoriebasert undervisning, samt for å møte den fremtidige budsjettutfordringen med tilbakebetaling av tidligere års underskudd Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for fellesfag og felleskostnader tilknyttet instituttene FYS, EO, RT og FB Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Fellesfag og felleskostnader tilknyttet instituttene FYS, EO, RT og FB viser pr et mindreforbruk på 0,17 mill. kr. i forhold til budsjett. Høgskolen i Oslo og Akershus side 8

9 Fellesfagene er International Public Health(IPH), Helseprofesjonens Grunnlag(HPG), Felles Vitenskapelig metode for mastergrader og Anatomi. Felleskostnadene var i hovedsak innkjøp og drift av utstyr i Årsaken til de store avvikene på driftsinntekter og andre kostnader er avskrivninger av tidligere års investeringer. Disse har en null-effekt totalt da avviket blir like stort i minus på driftsinntekter som i pluss på andre kostnader Ordinær virksomhet: vurdering av situasjonen pr for Institutt for atferdsvitenskap (AV) Tall i hele 1000 Regnskapsført pr Budsjettert pr Avvik Driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Interne føringer RESULTAT Regnskapet viser et mindreforbruk pr. på kr 2,11 mill. kr. i forhold til budsjett. Det positive avviket skyldes dels merinntekter, dels mindreforbruk spesielt på lønn. Mindreforbruket på lønn utgjør 0,77 mill. kr. Det har vært noe forsinkelse i tilsettinger som har gitt noe besparelse på fastlønn, men det er hovedsakelig på konsulenttjenester/timelønn at avviket viser seg. Det er også regnskapsført 0,20 mill. kr. i refusjon av sykepenger som ikke var budsjettert. Også på drift er det et mindreforbruk per 3.tertial på 0,34 mill. kr. Avviket skyldes i stor del mindre kjøp av undervisningstjenester (sees i sammenheng med tilsvarende mindre forbruk på timelønn som føres på lønn). Det er gjort en internoverføring fra LUI til AV ifm AVs bidrag inn i Veiledning og coaching høsten 2011 og hele Dette utgjorde til sammen kr 0,67 mill. kr. For øvrig var det feilbudsjettert med en inntekt på 0,49 mill. kr. 1.3 Ordinær virksomhet prosjekter: vurdering av situasjonen pr for fakultetet samlet Regnskapet viser et mindreforbruk på 1,83 mill. kr i forhold til budsjett. Dette skyldes hovedsakelig følgende punkter: Budsjettert innkjøp av utstyr til bevegelseslaben pr tilsvarende 0,84 mill. kr er forskjøvet til 2013, og vises som et mindreforbruk i regnskapet for Høgskolen i Oslo og Akershus side 9

10 Fakultetsinterne overføringer av samarbeidsmidler fra prosjekter til ordinær drift tilsvarende 1,24 mill. kr. ble ikke budsjettert, og vises som et merforbruk i regnskapet. Årsaken til dette er uklarhet i administrasjonen rundt tidsplan for bruken av disse midlene. Generelt etterslep på å sette i gang aktivitet i forhold til når den er planlagt, noe som vises som merforbruk i regnskapet for Bidragsfinansiert virksomhet: vurdering av situasjonen pr for fakultetet samlet Regnskapet viser et merforbruk på 3,2 mill. kr. i forhold til budsjett. Dette skyldes hovedsakelig følgende punkter: Prinsippendring for inntektsføring av bidrag fra Norges Forskningsråd og statlige forvaltningsorgan. Prinsippendringen medfører at inntektene nå bokføres når kostnadene påløper, mens de tidligere ble bokført ved innbetaling til Høgskolen. Prinsippendringen ble innført på kort varsel ved årets slutt med tilbakevirkende kraft for Virkningen på regnskapet for 2012 vises i form av et merforbruk på 3,2 mill. kr. Dette er rent regnskapsteknisk, og gir ingen likviditetseffekt. Lønnskostnader tilknyttet prosjekter som ikke var tildelt/kjent ved budsjetteringen tilsvarende 0,9 mill. kr. Avviket tilknyttet andre driftskostnader skyldes lavere reisevirksomhet enn planlagt, samt en feil administrasjonen gjorde ved budsjettering av internasjonaliseringsprosjekter. Denne feilen har ingen reelle økonomiske konsekvenser selv om den vises som et mindreforbruk i forhold til budsjett. 1.5 Oppdragsfinansiert virksomhet: vurdering av situasjonen pr for fakultetet samlet Inntekter og kostnader i forbindelse med oppdragsfinansiert virksomhet vil alltid gå i balanse for aktive prosjekter, da inntektene periodiseres etter kostnadene. Forskuddsbetaling fra kunder regnes som leverandørgjeld, etterskuddsbetaling regnes som kundefordringer. Fakultetet har en svært liten oppdragsfinansiert virksomhet. I løpet av 2012 var det til sammen 9 oppdragsprosjekt med registrert aktivitet. Hovedtyngden av aktiviteten ligger innenfor undervisningsoppdrag. Omfanget av oppdragsfinansiert aktivitet ble 0,41 mill. kr. lavere enn budsjettert. Høgskolen i Oslo og Akershus side 10

11 Del 2: Avsetninger pr Avsetninger pr tabell 2 (Positivt fortegn betyr penger til gode/mindre, negativt fortegn betyr penger skyldig/merforbruk) Balanse pr Balanse pr Netto avsatt 2012 Finansieringskilde Ordinær virksomhet - akkumulert mer-/mindreforbruk Fak. ledelse, strategi, mv. - akkumulert mer-/mindreforbruk Administrasjonen - akkumulert mer-/mindreforbruk Fellesfag/rest tidligere Avdeling HF mer-/mindreforbruk SP - akkumulert mer-/mindreforbruk HEL - akkumulert mer-/mindreforbruk FYS - akkumulert mer-/mindreforbruk EO - akkumulert mer-/mindreforbruk RT - akkumulert mer-/mindreforbruk FB - akkumulert mer-/mindreforbruk AV - akkumulert mer-/mindreforbruk Sum ordinær virksomhet Ordinær virksomhet - prosjekter KD bevilgning - øremerket som prosjekter Sum ordinær virksomhet - prosjekter Bidragsfinansiert virksomhet Bidrag fra EU - utenfor rammeprogram Bidrag fra kommuner og fylker Bidrag fra organsisasjoner Bidrag fra næringsliv/private Bidrag fra stiftelser Bidrag fra andre Bidrag fra EU - innenfor rammeprogram Bidrag fra NFR Bidrag fra statlige forvaltningsorganer Sum bidragsfinansiert virksomhet Sum totalt Opptjent virksomhetskapital OBS! Når det gjelder oppdragsfinansiert virksomhet er ikke forhåndsbetalinger fra oppdragsgiver kategorisert som avsetninger, men som leverandørgjeld. Dette vises derfor ikke i denne tabellen. Opptjent virksomhetskapital opparbeides ved avslutning av oppdragsfinansiert virksomhet, dersom det foreligger et overskudd. Høgskolen i Oslo og Akershus side 11

12 2.2 Avsetninger - Ordinær virksomhet og opptjent virksomhetskapital Ved inngangen til felles regnskap for fakultetet hadde de tidligere avdelingene med seg følgende akkumulerte mer/mindreforbruk: Avdeling HF: 17,06 mill. kr. i merforbruk Avdeling SU: 6,65 mill. kr i mindreforbruk Avdeling HEL: 0,79 mill. kr i mindreforbruk Avdeling AV: 2,45 mill. kr i mindreforbruk I tillegg hadde avdelingene HF og SU med seg en udisponert virksomhetskapital på henholdsvis 1,14 mill. kr og 0,04 mill. kr. Avdeling HFs akkumulerte merforbruk ble fordelt mellom de instituttene FYS, EO, RT og FB, samt administrasjonen. I tabell 2.1 over er det disse tallene som er brukt som inngående balanse til Merforbruket ble fordelt som følger: Institutt FYS: 4,29 mill. kr. Institutt EO: 2,25 mill. kr. Institutt RT: 1,80 mill. kr. Institutt FB: 4,74 mill. kr. Administrasjonen: 2,97 mill. kr. Virksomhetskapitalen er ikke endret i løpet av året, da det ikke har vært avsluttet noen prosjekter innen oppdragsfinansiert virksomhet. 2.3 Ordinær virksomhet - prosjekter Fakultetet har forholdsvis store avsetninger innenfor ordinær virksomhet prosjekter. Dette kan forklares i all hovedsak med følgende punkter: Ufordelte praksismidler/samarbeidsmidler med 6,64 mill. kr. Disse utbetales/overføres til helseforetakene/instituttene etterskuddsvis i forhold til tildelinger. Det vil derfor alltid være avsatte midler på disse prosjektene. Høgskolen i Oslo og Akershus side 12

13 Fordelte, ikke brukte praksismidler/samarbeidsmidler med 3,37 mill. kr. Avsatte midler på 0,84 mill. kr. til innkjøp av utstyr i forbindelse med byggingen av ny bevegelseslab. Kostnadene i forbindelse med rekrutteringsstillinger har et generelt etterslep i forhold til når inntektene kommer. Så godt som alle rekrutteringsstillingene er nå besatt, så disse avsetningene vil gradvis reduseres. Avsetningene til rekrutteringsstillinger var på 5,31 mill. kr. 2.4 Bidragsfinansiert virksomhet Denne kategorien som helhet viser en nedgang i avsetningene på 1,76 mill. i løpet av Dette er innenfor området for normale svingninger, da noen finansieringskilder forskuddsbetaler og andre etterskuddsbetaler. En nedgang i disse avsetningene kan også skyldes at tiltak som opprinnelig var planlagt tidligere er skjøvet til Nina Waaler dekan Kristin Nordseth fakultetsdirektør Høgskolen i Oslo og Akershus side 13