Saksframlegg til styret ved Sykehuset Telemark HF Styrets beretning og årsregnskap 2011 Sak nr. Saksbehandler Sakstype Møtedato 27/2012 Konstituert økonomidirektør Beslutningssak 21.03.11 Dana Tønnessen Trykte vedlegg: Styrets beretning og årsregnskap 2011 Ingress: I følge Regnskapsloven og Helseforetaksloven skal styre for foretaket behandle og vedta styrets beretning og årsregnskap med noter før det godkjennes av foretaksmøtet. Årsregnskapet for 2011 bestående av resultatregnskap, balanse, kontantstrøm, noter og styrets beretning sammen med revisors beretning skal det sendes til regnskapsregisteret. Styremedlemmene er solidarisk og personlig ansvarlig for gebyrer som pålegges som følge av manglende rapportering. STHF sitt regnskap konsolideres inn i Helse Sør-Øst sitt årsregnskap. Revisor er invitert til å delta i møtet under behandlingen av denne saken. Forslag til vedtak: 1. Styrets beretning for 2011 godkjennes. 2. Styret vedtar årsregnskap med noter og styrets beretning. Skien, 14.03.12 Bess Margrethe Frøyshov Administrerende direktør Sykehuset Telemark HF er en del av foretaksgruppen 1
Vurdering Det ble gitt en foreløpig rapportering for 2011 i styremøtet 08.februar 2012. Det er ingen endring i styringsindikatorene bortsett fra at regnskapsresultatet er endret som følge av uteglemt fakturering av gjestepasientkostnader tilhørende 2011, en melding mottatt fra OUS ultimo januar. Driftsresultat Sykehuset Telemark har oppnådd et positivt årsresultat i 2011 på 93,9 millioner kroner, som er 76,9 millioner kroner bedre enn årets styringsmål på 17 millioner kroner. Årsresultatet i 2010, korrigert for effekt av pensjonsreformen, var 61,7 millioner kr. Resultatet i forhold til styringsmålet (76,9 mill.) i 2011 skyldes: - lavere andre driftskostnader enn budsjettert 36 millioner kr. - positivt bidrag fra finanspostene 3,9 millioner kr. - sluttoppgjør ISF 2010 mottatt i desember 2011 10 millioner kr. - gevinst ved salg eiendom 7 millioner kr. - endringer i avsetninger uten kontanteffekt 20 millioner kr. Lavere andre driftskostnader har sammenheng med bl.a. utsatte IKT-prosjekter og utsatt igangsetting av vedlikeholdsaktiviteter. Sykehuset Telemark oppnår positive regnskapsresultater i 2011, på samme måte som i 2010. Sett i forhold til forventet utvikling av likviditetsbidraget fra driften, ligger resultatene under forventet nivå og på et lavere nivå enn i 2010. Utover pris- og lønnsjustering, samt kompensasjon for utvidet gjestepasientoppgjør, har basisinntektene i 2011 i hovedsak økt som følger av implementering av inntektsmodellen i regionen, basisramme til aktivitetsvekst og etablering av mikrobiologi. Videre ble det lagt opp til realisering av intern merverdi generert fra effektivisering av driften. Som følge av dette, var det forventet økning av likviditetsbidraget fra driften i 2011 i forhold til 2010. I forbindelse med årsoppgjøret 2011, ble det foretatt en revurdering av avsetninger for forpliktelser og reduksjon eller reversering ble foretatt i regnskapet, bl.a.: - reduksjon i avsetninger for gjestepasientkostnader vanskelig vurdering i hovedsak innen psykiatri og rus; rutinene for avstemminger internt i regionen er bedret og de aktuelle avsetningene er redusert - reduksjon i avsetning for avkortning av ISF-inntekter en vurdering foretatt på bakgrunn av tidligere saker avgjort i Avkortningsutvalget, er korrigert og redusert En analyse av driftsresultatet korrigert for forhold uten kontanteffekt, hensyntatt ISFsluttoppgjøret som mottas påfølgende år samt engangseffekter (for eksempel gevinst salg eiendom), viser en reell nedgang i likviditetsbidraget fra driften i 2011 i forhold til 2010. Omfang av forskyvninger av investeringer til 2012 øker også i forhold til tidligere år og dette utfordrer likviditetssituasjonen. Analyse av regnskapsresultater Som utgangspunkt for analysen av regnskapsresultatene for 2011, ble det foretatt nødvendige korrigeringer for å få sammenlignbare tall med 2010. KLP-kostnadene var spesifikt håndtert i 2010. Pensjonskostnadene var mye lavere enn normalt på grunn av pensjonsreformen med endrede forutsetninger for pensjonsberegningen. Forholdet ble håndtert ved endring av styringsmålet i 2010 og trekk i basisbevilgningene. 2
Etter korreksjon av ovennevnte forhold samt korreksjon av resultat som følge av revurderte avsetninger, avsetninger uten kontanteffekt, salg eiendom og plassering av endelig ISF-oppgjør i opptjeningsåret, er følgende nøkkeltall utarbeidet: NØKKELTALL endring 2010-2011 DRIFTSINNTEKTER 4,4 % Basisramme 6,5 % Driftsinntekter ekskl. basisbevilgning 0,3 % Aktivitetsbaserte inntekter 0,7 % DRIFTSKOSTNADER 5,5 % Driftskostnader ekskl. avskrivninger og pensjon 4,7 % Lønnskostnader 6,8 % Lønnskostnader ekskl. pensjon 5,2 % Varer og andre driftskostnader 4,1 % Netto konserninterne gjestepas.kostnader ekskl.ny ordning 11 % Netto konserninterne gjestepasientkostnader 18 % Netto driftskostnader 8,1 % Netto driftskostnader ekskl. avskrivning og pensjon 7,6 % Pensjonskostnadene i 2011 har økt med 16 % i forhold til 2010. Det er aktuarberegninger mottatt fra KLP som er førende og merkostnaden er kompensert i basisbevilgningene. Basisinntektene har økt med 6,5 % i 2011, øvrige driftsinntekter har økt med 0,3 % og driftskostnadene eksklusivt avskrivninger og pensjonskostnader har økt med 4,7 %. I somatikken registreres det en reduksjon i aktivitet og ISF-inntekter for pasienter som er behandlet i vårt foretak. Det er inneliggende aktivitet som reduserer volumet, mens dag- og poliklinisk behandling øker mye. Inntektstapet kompenseres av ISF-refusjoner for biologiske legemidler administrert utafor sykehuset. Samtidig øker behandlingsvolumet for egne pasienter behandlet ved andre helseforetak i regionen med tilsvarende økning i gjestepasientkostnader. Det er registrert en økning i netto konserninterne gjestepasientkostnader i 2011, i tillegg til økte kostnader for gjestepasienter innen psykiatri og rehabilitering (utvidet gjestepasientordning), som er kompensert i basisbevilgningene. Lønnskostnadene øker mer enn forventet etter lønnsoppgjøret og dette skyldes i hovedsak økning i varibellønn, overtid og ekstrahjelp. Antall årsverk øker med 8. Kostnadene for medikamenter, øvrige varer og andre driftskostnader øker som følge av bl.a. økt volum for cytostatika, varekostnader for behandling av ressurskrevende pasienter, økte kostnader for pasientreiser. Nettodriftskostnadene korrigert for effekt av avskrivninger og økte pensjonskostnader øker med 7,6 % i 2011, en endring som sammen med redusert likviditetsbidrag fra driften kan gi konsekvenser for sykehusets bæreevne på sikt. 3
Kombinasjonen endringer fra døgn- til dagbehandling for enkelte pasientgrupper, volumøkning og pasientmix med lavere DRG-vekter samt en økning i kostnadsnivå genererer en nedgang i kostnadseffektiviteten. Regnskapsresultatet for 2011 med tilhørende likviditetsanalyse, vil danne grunnlag for arbeidet med økonomisk langtidsplan med frist ultimo april. Balanse BALANSE 2011 2010 Anleggsmidler 2 471 973 282 2 495 088 655 Omløpsmidler 128 725 086 164 654 610 SUM EINDELER 2 600 698 368 2 659 743 264 Avsetning forpliktelser 63 313 035 67 849 400 Kortsiktig gjeld 527 732 651 671 045 993 Langsiktig gjeld 46 988 366 49 790 452 Egenkapital 1 962 664 316 1 871 057 419 SUM GJELD og EK 2 600 698 369 2 659 743 264 Kortsiktig gjeld pr. 31.12.2011 er 527,7 millioner kr. og overstiger omløpsmidlene som er på 128,7 millioner kr. Dette innebærer at deler av foretakets eiendeler er finansiert med kortsiktig gjeld, et forhold som er konsekvens av drifts- og likviditetsmessige underskudd tidligere år. Bankbeholdningen på 66,2 millioner kr. består i hovedsak av skattetrekkmidler samt midler på egne konti av mindre beløp (for eksempel kasser). I tillegg disponerer Sykehuset Telemark konsernkonto med trekkrettighet på 203 millioner kr. Pr. 31.12.2011 var saldo på konsernkonto 10,4 millioner kr. Investeringer Det er investert for 68 millioner kroner i 2011, finansiert av midler fra salg eiendom på 19,4 millioner kr. samt basisbevilgninger og positivt driftsresultat. Forskyvning av investeringer fra 2011 vil håndteres innafor tilgjengelig likviditet i 2012. Direktørens vurdering I oppdragsdokumentet gis det føringer om økte positive resultater i foretakene for å sikre finansiering til helsefaglige prioriteringer og fremtidige investeringer. Ivaretakelsen av sørge-for ansvaret innafor tilgjengelige ressurser samt strategiske, regionale og nasjonale føringer vil legges til grunn i arbeidet med god økonomistyring og kostnadskontroll fremover. Endringen i kostnadseffektivitet i 2011 vil få full oppmerksomhet i budsjettarbeidet fremover. Det har vært en positiv utvikling på flere av kvalitets- og aktivitetsmålene i sykehuset. Korridorpasienter og fristbrudd er holdt på et lavt nivå og andel epikriser som er ferdig i rett tid øker. De generelle ventetidene er lave, blant de beste i regionen og produktiviteten er forbedret. Det jobbes aktivt med kvalitetssikring av tjenestene og tiltak som gir bedre pasientsikkerhet. Sykehuset Telemark tilbyr et godt helsetilbud til lokalbefolkningen i eget opptaksområde og fagmiljøene har god kompetanse til å utføre sørge for -oppgaver og regionale funksjoner for Helse Sør-Øst. 4
Ansatte i helsesektoren forventes å bli en knapphetsfaktor i årene fremover. Det er derfor viktig for Sykehuset Telemark å fremstå som en attraktiv kunnskapsbedrift, med systematisk fokus på kompetanseutvikling og effektive måter å jobbe på. 5