Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: Journalnummer: 24.02.05 S-sak 15/05 04/00416-121 Saksbehandler: Tone Elisabeth Østvedt ØKONOMIRAPPORT FOR 3. TERTIAL 2004 Bakgrunn Styret vil få sak om årsregnskap for 2004 med årsoppgjørsdisposisjoner og sak om årsberetning for 2004 til behandling i marsmøtet. For å gi styret informasjon om resultatet for 2004, legger jeg med dette frem regnskapsrapport for 3. tertial 2004. Med bakgrunn i innspill som ble gitt i styremøte 21. oktober 2004 ved behandling av økonomirapport for 2. tertial, vil jeg først gi en forklaring av resultatbegrepene for høgskolen. Høgskolen har to typer av inntekter. Fra Utdannings- og forskningsdepartementet (UFD) med tilhørende virksomheter, får høgskolen en årlig bevilgning til statsoppdraget. Denne skal nyttes fullt ut til den ordinære virksomheten. Den delen av bevilgningen som ikke er brukt ved periodens slutt, skal ikke fremstilles som et overskudd av driften, men midlene skal avsettes i balansen for senere bruk, som en forpliktelse. Dette mindreforbruket har fått betegnelsen Avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet, og kan ikke gi egenkapital til høgskolen. I tillegg har høgskolen inntekter fra eksternt finansiert virksomhet, organisert i regnskapet som prosjekter. Høgskolen har høsten 2004 gjennomgått hele prosjektporteføljen og klassifisert denne etter følgende prosjekttyper: o o o o o Oppdragsundervisning Oppdragsforskning Bidragsforskning finansiert av NFR Bidragsforskning finansiert av andre Deltakerfinansiert utdanning Denne omklassifiseringen gir en bedre oversikt over hvilket fremtidig inntjeningsgrunnlag høgskolen har på prosjektene, muligheter for opparbeidelse av egenkapital og synliggjør høgskolens egeninnsats og egenandel i bidragsprosjektene. Det gjør det også enklere å avregne de forskjellige typene prosjekter i regnskapet. Aktive prosjekter nullstilles ved periodeavslutning, slik at bidraget fra disse er kr 0 inntil prosjektet er avsluttet. Det er kun avsluttede prosjekter som gir et resultat, og summen av disse har betegnelsen Resultat fra eksternt finansiert virksomhet. Dette resultatet fremkommer først i regnskapet ved avslutning av prosjekt og bare ved realisering av gevinst/tap, og øker eller reduserer da egenkapitalen til høgskolen. Etter denne gjennomgangen har avdelingene funnet flere prosjekter hvor oppdraget er ferdig utført, og som nå er avsluttet i regnskapet. Denne oppryddingen har ført til en økning av mindreforbruket for driftsenhetene samlet med kr 4,2 mill. kroner. Dette resultatet var ikke kjent ved rapporteringen for november 2004.
2 Blant prosjektene var også oppsamling av refusjon for indirekte kostnader fra prosjektene (programkonto) til driftsbudsjettet. Etter oppryddingen førte dette til en økning av mindreforbruket for driftsenhetene samlet med kr 2,6 mill. kroner. Dette resultatet var kjent ved rapporteringen for november 2004, og inngikk da i prognosene. Videre har departementet gitt nye instrukser på føring av øremerkede midler. I 2003 ble midler fra UFD til bl.a. stipendiater periodisert som kortsiktig gjeld til bruk i senere år. Ubrukte midler av denne typen inngikk da ikke i mindreforbruket til høgskolen. På grunn av ulik praksis og liten mulighet for sammenligning mellom høgskolene, har UFD i regnskapsmalen sagt at slike midler ikke skal øremerkes i balansen lenger. Dette øker da mindreforbruket til høgskolen. Dette er vanskelig å tallfeste, i og med at dette nå regnskapsføres på en annen måte enn for 2003, men en forsiktig antagelse av beløp ville være ca. 6,2 mill. kroner. Denne endringen av regnskapsprinsipp var ikke kjent ved rapporteringen for november 2004, og er med på å forklare økningen i mindreforbruk fra novemberrapporten til endelig regnskap. Oppsummert blir dette slik: Mindreforbruk pr. november 2004 Avsluttede prosjekter Øremerkede midler Økning mindreforbruk utover dette Endelig mindreforbruk 2004 27,6 mill. kroner 4,2 mill. kroner 6,2 mill. kroner 8,9 mill. kroner 46,9 mill. kroner Disse forholdene er også lagt inn i forklaringene fra hver enkelt driftsenhet under. I tillegg er det ubrukte NFR-midler med 4,9 mill. kroner, slik at samlet mindreforbruk (avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet) er 51,8 mill. kroner. Vurdering Avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet I økonomirapporten som følger gis først en rapportering av mindreforbruket for hver enkelt driftsenhet. Nedenfor følger rammer for driftsenhetene og særskilte tiltak m.v. pr. 31.12.04 (1000 kr): Driftsenheter Ramme 2004 Avdeling for allmenne fag (AF) 69 842 Avdeling for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning (EFL) 84 835 Avdeling for helse- og sosialfag (HS) 35 539 Avdeling for teknologiske fag (TF) 39 932 Biblioteket (BiB) 11 414 Driftstjenesten (DR) 110 735 Fellesadministrasjonen (FA) 14 414 IT-tjenesten (IT) 16 165 Fellestiltak, strategiske satsingstiltak og øremerkede midler 12 814 Ikke fordelte midler * 2 873 SUM 398 563 * De ikke fordelte midlene på kr 2 873 000 består av reserveposten i 2004.
3 Avdeling for allmenne fag AF har et mindreforbruk i 2004 på kr 11,4 mill. for 2004. Avdelingen har følgende kommentarer: "Avdelingen har et relativt stort mindreforbruk i 2004 som blant annet skyldes: Omdefinering og avslutning av prosjekter: ca. 3 mill. kr. Inntektsføring av overheadinntekter samla opp over år ca. 1,1 mill. kr. Rekrutteringsmidler som er bundet opp til senere års bruk: ca. 1,9 mill. kr. Bundne midler til midlertidige stillinger og stipendpermisjoner: ca. 0,9 mill. kr. Bevilga midler til omstillings- og utviklingstiltak ca. 1 mill. kr. Overskudd på kurs og oppdragsvirksomheten over flere år 0,8 mill. kr. Reservepott ca. 0,5 mill. kr. Mindreforbruk overført fra 2003 ca. 2 mill. kr. Avdelingene har store utfordringer i årene som kommer og årets mindreforbruk vil være med på å opprettholde en god økonomisk handlefrihet for å utvikle avdelingen i ønsket retning." Når det gjelder omdefinering og avslutning av prosjekter utgjorde dette for AF kun kr 473 000, ikke 3 mill. kroner som avdelingen rapporterer. Når det gjelder inntektsføring av oppsamlede overheadmidler utgjorde dette for AF kun kr 947 000, ikke 1,1 mill. kroner som avdelingen rapporterer. Jeg vil be avdelingen om en ny forklaring på mindreforbruket innen behandling av revidert budsjett våren 2005. Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 6,5 mill. Avdeling for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning EFL har et mindreforbruk i 2004 på kr 12,2 mill. for 2004. Avdelingen har følgende kommentarer: "Regnskapet for EFL viser et mindreforbruk på kr 12 245 632 for 2004. I økonomirapporten pr. 30.11. rapporterte avdelingen et forventet mindreforbruk på kr 5 600 000. I økonomirapporten pr. 30.11 var det ikke tatt hensyn til forventet inntekt på kr 600 000 fra Telemark Fylkeskommune til masterstudiet i tradisjonskunst og heller ikke kompensasjon for lokalt lønnsoppgjør på kr 307 000. På grunn av endring i regnskapsrapporteringen til departementet for 2004 skal ikke midler som er igjen pr. 31.12 til øremerkede midler/stipendiater lenger periodiseres, men de blir liggende i avdelingens resultat. Avdelingen har i tidligere økonomirapporter lagt inn i prognosen, periodisert, forventet ubenyttede øremerkede midler/stipendiater pr. 31.12.04. Ubenyttede midler ligger nå i mindreforbruket til avdelingen. For avdeling EFL beløper ubenyttede øremerkede midler/stipendiat seg til ca. kr 2 600 000. I forbindelse med gjennomgang av tiltak/prosjekt i 2004 har avdelingen avsluttet 5 prosjekter som er overført til nye tiltaksnummer. Saldoen på disse prosjektene var pr. 31.12.04 ca. kr 2 400 000. Dette beløpet ligger også i avdelingens mindreforbruk." Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 5,6 mill.
4 Avdeling for helse- og sosialfag HS har et mindreforbruk i 2004 på kr 1,8 mill. for 2004. Avdelingen har følgende kommentarer: "Avdelingen har pr 31.12.04 en ramme på kr 35 539 000 og et positivt resultat på kr 1 809 000, dette ligger nær opptil prognose ved siste rapportering når en korrigerer for overføring av midler fra prosjekter avdelingen forventet å få inn i 2005: Endringene fra rapport pr 30.11.04 kan sammenfattes slik: Prognose for avdeling HS pr 30.11.04: kr 1 213 000 + tildeling for lønnsoppgjør: kr 250 000 + Overføring av saldo for prosjekt 94023/oppdragsstillinger i 2004 1 : kr 185 000 + Overføring av saldo for prosjekt 94033/tiltak for funksjonshemmede: kr 33 000 Reell endring i prognose fra økonomirapport pr 30.11.04: kr 128 000 Resultat pr 31.12.04: kr 1 809 000 Mindreforbruket i avdelingen i 2004 skyldes i stor grad at tildeling for lønnsoppgjøret viste seg å være større enn beregnet, samt at nye retningslinjer for prosjektregnskap førte med seg overføringer til driftsbudsjettet i form av indirekte kostnader og positive prosjektsaldi. Avdelingen er fullt inneforstått med at det i 2004 ble overført midler fra prosjektene som i noen tilfeller gjelder flere års oppsamlet beholdning, og resultatet er slik sett ikke er sammenlignbart med tidligere års resultat uten å korrigere for overføringer fra kurs og oppdragsvirksomhet i 2004: Resultat pr 31.12.04: kr -1 809 000 overføringer fra kurs og oppdragsvirksomhet: kr -1 153 000 = Resultat uten overføring fra kurs og oppdragsvirksomhet: kr -656 000 Det er derfor grunn til å understreke at avdelingen ikke hadde hatt et så godt resultat om det ikke var for nye retningslinjer for regnskapsføring på prosjekt. Fordi avdelingens AKO-stilling fra 2005 vil bli lønnet over ordinært budsjett (80 % av overføringer fra avsluttede prosjekt har tidligere finansiert AKOs lønn under prosjekt 94023/oppdragsstillinger), må mindreforbruket fra 2004 bl.a. finansiere AKOs lønn i 2005. Det kan legges til at avdelingen ved inngangen til 2004 så seg nødt til å holde flere stillinger vakante for å greie å holde seg innenfor tildelt ramme. Avdelingens periode med store mindreforbruk og svært god økonomi er definitivt over - avdelingen må også framover fokusere på god økonomistyring og tett oppfølging av våre fire budsjettenheter." Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 1,2 mill. 1 Prognose pr 30.11.04 forutsetter at saldi for prosjekt 94023/oppdragsstillinger ikke overføres driftsbudsjettet før i 2005 (kr 185 000), det samme gjaldt prosjekt 94036/tiltak funksjonshemmede (kr 33 000).
5 Avdeling for teknologiske fag TF har et mindreforbruk i 2004 på kr 3,6 mill. for 2004. Avdelingen har følgende kommentarer: "Avdelingens rammebudsjett var i 2004 kr 39 932 000. Regnskapet viser et mindreforbruk på kr 3 581 000. Kr 2 518 000 gjelder periodiseringer av øremerkede midler fra rekrutteringsstipendprogrammet. I 2003 ble gjenstående øremerkede midler grunnet periodisering av kostnader avsatt og dermed ikke synliggjort som et mindreforbruk. Avsetningen er ikke gjort i 2004. Mindreforbruket skyldes endret regnskapsføring. Kr 400 000 av mindreforbruket skyldes endret klassifisering av prosjekter. Det har ført til at mange av avdelingens tidligere prosjekter nå føres som tiltak innen ordinær ramme. Omfanget og konsekvenser av denne prosjektsaneringen ble ikke klar før i desember 2004. Ett eksempel er kr 150 000 fra Norgesnettrådet i produksjonsstøtte til lærebok i pulverteknologi. Det gjenstår kr 100 000 og prosjektet vil gå i balanse. Siden prosjektet nå føres som tiltak, synliggjøres gjenstående midler som et mindreforbruk på avdelingen. Kr 463 000 av mindreforbruket gjelder periodiseringer av kostnader knyttet til tildelinger til stort utstyr, som på avdelingen tildeles for 2 år av gangen. Resterende mindreforbruk gjelder kompensasjon for lønnsoppgjør som ble på kr 200 000 mer enn forutsatt. Kompensasjonen ble klar i desember 2004. Med disse kommentarene kan en si at avdelingen gikk omtrent i balanse i 2004. I dette resultatet ligger en overføring på om lag 300 000 kr fra eksternt finansiert virksomhet (som budsjettert). Det er bare 10 prosjekter ved avdelingen som videreføres fra 2004 til 2005. Det er god økonomistyring på disse prosjektene." Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 0,8 mill. Biblioteket BiB har et mindreforbruk i 2004 på kr 0,4 mill. for 2004. BiB har følgende kommentarer: "Bibliotekets totale ramme i 2004 er på kr 11 414 000. Forbruk er på kr 10 993 462. Mindreforbruket på kr 420 538 er framkommet slik: Dels er de gjenstående midlene fra bibliotekets programkonto i løpet av 2004 godskrevet bibliotekets driftsbudsjett og hovedbibliotekaren har ikke tatt hensyn til dette i budsjett/regnskapsarbeidet. Dette dreier seg anslagsvis om kr 50 000. Dels er dette oppstått ved at hovedbibliotekaren ikke på en tilfredsstillende måte har periodisert en del større databasekostnader slik at kostnader som skal fordeles både på regnskapet for 2004 og 2005, fra hovedbibliotekarens side har vært plassert på regnskapet for 2004. Dette ble gjort av økonomiseksjonen, og dreier seg om anslagsvis kr 350 000." Prognosen for november viste et forventet forbruk lik tildelt ramme.
6 Driftstjenesten DR har et mindreforbruk i 2004 på kr 4,2 mill. for 2004. DR har følgende kommentarer: "Regnskapsresultatet for 2004 viser et mindreforbruk på kr 4 170 000. Kommentarer til de enkelte regnskapsklassene: Klasse 3 - Driftsinntekter Driftsinntekter er kr 771 000 høyere enn budsjett. Etter justering for regnskapstekniske føringer er den reelle økningen i inntekter kr 355 000 som hovedsaklig skyldes økte inntekter i kopisentrene og høyere leieinntekter enn budsjettert. Klasse 4 Investeringer og vedlikehold Regnskapsmessig mindreforbruk er kr 936 000. Justert for refusjoner fra andre er det reelle mindreforbruket kr 1 152 000. En del av dette er midler som allerede er disponert. Bl.a. har EFL brukt midler som var avsatt til kaldtlager i Rauland til kjøp av utstyr til verkstedene som er i levering. Andre midler er avsatt som f.eks. midler til fysiske tiltak for funksjonshemmede. På kreativt verksted i Porsgrunn er det spart midler ved gjenbruk av inventar som bl.a. blir brukt til oppgradering av vestibylen i L-bygget. Klasse 5 Netto kostnader for arbeidskraft Lønn viser et mindreforbruk på kr 408 000. Avviket skyldes ubesatte stillinger, sykdom og overbudsjettering av arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader. Klasse 6 og 7 Andre driftskostnader Regnskapsmessig mindreforbruk er kr 1 317 000. Justert for Kopinor-avgift, er reelt mindreforbruk kr 1 523 000. Mindreforbruket på kr 950 000 i husleiekostnadene skyldes: o Lavere brukeravhengige driftskostnader i Porsgrunn enn budsjettert i 2003, kreditert i 2004. o Husleiemidler i.f.m. mastergrad i tradisjonskunst på Rauland blir ikke brukt fullt ut i 2004. o Lavere økning i konsumprisindeksen enn forventet. Energikostnadene viser et merforbruk på kr 258 000 når periodiseringer er tatt hensyn til. Årsaken er høyere strømpriser. Kontoene porto, kontorrekvisita og lokaler og renhold viser et samlet mindreforbruk på kr 808 000. Årsaken til dette er først og fremst nye avtaler med lavere priser enn tidligere. Klasse 9 Interne transaksjoner Nettoresultat for interne transaksjoner er pluss kr 738 000 i.f.t. budsjett. Hovedårsaken til dette er at de nye regnskapsprinsippene krever inntektsføring av midler som tidligere lå på balansekonti. For driftstjenesten utgjør dette kr 699 000." Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 3,5 mill. Fellesadministrasjonen FA har et mindreforbruk i 2004 på kr 1,9 mill. for 2004. FA har følgende kommentarer: "Ordinær drift Rapporten viser det fordelte budsjettet for 2004, som netto er på kr 14 414 000. Regnskapet viser et forbruk på 12 542 855 dvs. at FA har hatt et mindreforbruk på kr 1 871 145, som skyldes følgende forhold:
7 Mindreforbruk lønn som følge av vakanser samt refusjoner vedrørende sykdom, kr 788 000. Mindreforbruk reiser og kurs, kr 174 000. Mindreforbruk kopiering, kr 106 000. Inntekt fra RENATE, kr 50 000. Avsatte midler til konsulenttjenester PwC, kr 58 000. Avsatte midler til innføring av elektronisk fakturabehandling, kr 80 000. Midler avsatt til innføring av elektronisk arkiv, kr 230 000. Inntektsføring av programkonto (oppsamlede indirekte kostnader), kr 373 000. Andre utgifter, kr 12 000. Midlene under prikkpkt. 4-8 vil bli søkt overført til 2005, og utgjør kr 791 000. Når det gjelder omtale av programkonto viser jeg til kommentarene om resultat av eksternt finansiert virksomhet(efv) under. FA har dekket sitt stillingskutt på 1,5 stilling gjennom sammenslåing av personaldirektør- og økonomidirektørstillingen i 2004 samt vakanser. Eksternt finansiert virksomhet (EFV) Det største prosjektet innen oppdragsvirksomheten i FA er Næringsrettet høgskolesatsing med et budsjett på 2,8 mill. kr i 2004. Prosjektene blir løpende avregnet mot beholdningskonti, og har ikke innvirkning på mer-/mindreforbruk. FA har ikke avsluttet prosjekter som gir egenkapital i 2004, og har pr. dags dato heller ingen løpende prosjekter som kan gi egenkapital i årene som kommer. Prosjektet SMB-høgskole er avsluttet med 1,6 mill. kr som er overført som egeninnsats til prosjektet Næringsrettet høgskolesatsing 2005-2006. Høgskolen har tidligere år samlet opp indirekte kostnader på programkonto. Dette er overførsel fra løpende prosjekter som skal dekke de ekstrakostnadene som oppstår som følge av oppdragsstillinger. Denne ordningen er i 2004 avviklet med den konsekvens at oppsamlede midler fra tidligere år er inntektsført i det ordinære driftsregnskapet. Dette bidrar med kr 373 000 til mindreforbruket for FA i 2004. Midlene vil bli søkt overført til 2005, jf. avsnittet om ordinær drift." Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 1,4 mill. IT-tjenesten IT har et mindreforbruk i 2004 på kr 2,4 mill. for 2004. IT-sjefen har følgende kommentarer: "Regnskapsresultatet for 2004 viser et mindreforbruk på 2,417 millioner kroner, men av dette var 1,4 millioner overført mindreforbruk fra 2003. Videre er 1,1 millioner bundet til nedbetaling av UNINETTs kostnader til oppgradering av linjen Bø-Porsgrunn i 2004, som HiT ikke ble fakturert for i 2004. 985 000 kr er bundet til utsatte tiltak som skal gjennomføres. IT-tjenesten hadde således ikke et reelt mindreforbruk i 2004. Kommentarer til de enkelte regnskapsklassene: Klasse 3 Driftsinntekter Regnskapet viser merinntekter på kr 893 000. Det meste av forskjellen fra budsjettet skyldes overhead fra eksternt finansierte prosjekter med kr 821 000, men IT-tjenesten har også hatt større inntjening ved utleie av utstyr og eksterne oppdrag enn budsjettert.
8 Klasse 4 Investeringer og vedlikehold Regnskapsmessig mindreforbruk er på 985 000. Mindreforbruket skyldes at tiltak er blitt utsatt på grunn endring i eksterne framdriftsplaner (Sak/arkivsystem 200 000), leverandørproblemer (fullføring lagringssystem i Bø 250 000 og oppgradering av felles backupsystem 300 000) eller endringer i interne framdriftsplaner. Det er ikke oppnådd vesentlig innsparinger i forhold til tiltaksplanene. Klasse 5 Netto kostnader for arbeidskraft Lønn viser et mindreforbruk på kr 329 000. Avviket skyldes lærlingtilskudd som ikke var budsjettert, mindre overtid enn forventet, sykdom og fødselspermisjon. Klasse 6 og 7 Andre driftskostnader Regnskapsmessig mindreforbruk er kr 167 000. Klasse 9 Interne transaksjoner Nettoresultat for interne transaksjoner er pluss kr 738 000 i.f.t. budsjett. Hovedårsaken til dette er at de nye regnskapsprinsippene krever inntektsføring av midler som tidligere lå på balansekonti. For IT-tjenesten utgjorde dette kr 821 000, mot budsjetterte kr 400 000." Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 1,7 mill. Strategiske satsingstiltak og fellestiltak Regnskapet for 2004 for tiltakene viser totalt et mindreforbruk på kr 3 873 636. Av dette er kr 2 489 000 midler som skal overføres til 2005, jf. styresak om budsjettfordeling 2005. Korrigert for overføringer er det et mindreforbruk på kr 1 385 000. Prognosen for november viste et forventet mindreforbruk på kr 2,4 mill. Resultat av eksternt finansiert virksomhet Høgskolen har i 2004 avsluttet 182 prosjekter. I tillegg er 32 prosjekter omklassifisert fra oppdragsforskning til andre typer eksternt finansierte prosjekter. De avsluttede bidragsprosjektene kan ikke gi egenkapital, det er det kun oppdragsprosjekter som kan. Tilsvarende må oppdragsprosjekters underskudd dekkes av egenkapitalen. Avsluttede oppdragsprosjekter med underskudd i 2004 ble belastet egenkapitalen med kr 84 178. Avsluttede oppdragsprosjekter med overskudd i 2004 ble tillagt egenkapitalen med kr 1 526 972. Bruk av egenkapital ved kjøp av aksjer i Fagkontor for hjort AS utgjorde kr 50 000. Egenkapital pr. 01.01.04 kr 675 807 Egenkapital endring 2004 kr 1 392 794 Overført til bunden egenkapital kr - 50 000 Egenkapital pr. 31.12.04 kr 2 018 601 I tillegg har høgskolen bundet egenkapital tilsvarende aksjer i Fagkontor for hjort med kr 50 000. Resultatet av avsluttede oppdragsprosjekter tilsvarer høgskolens resultat for 2004.
9 Mulighetene for fremtidig opptjening av egenkapital er avhengig av høgskolens oppdragsforskning og -undervisning. Driftsenhetene har ennå ikke registrert budsjett på prosjektene for 2005, men HiT har slik fordeling av saldo på prosjektene pr. 01.01.05: Driftsenhet Oppdragsforskning Oppdragsundervisning Saldo pr. 01.01.05 Bidragsforskning NFR Bidragsforskning andre Deltakerfin. undervisning AF 31 000 76 000 1 698 000 588 000-35 000 EFL 280 000-31 000 420 000-2 000 189 000 HS 7 000 2 064 000 0 446 000 1 516 000 TF 0 0 638 000 807 000 0 BiB/DR/IT 0 0 0 0 0 FA 0 0 2 200 000 0 0 SUM 318 000 2 109 000 4 956 000 1 839 000 1 670 000 Jeg vil utarbeide en tilsvarende oversikt til styret ved økonomirapport for 1. tertial 2005. Oppsummering Mindreforbruket i 2004 på driftsbudsjettet til høgskolen er samlet på 51,8 mill. kroner, hvorav 4,9 mill. kroner er ubrukte midler fra NFR. Mindreforbruket for driftsenhetene ekskl. NFR-midler var slik fordelt i 2004: 31.12.2004 Budsjettansvar Påløpt Budsjett Mindreforbruk 2004 2003 Ovf. fra 2003 til 2004 Avdelinger: Avdeling for allmenne fag 58 395 563 69 842 000 11 446 437 5 828 000 Avdeling for estetiske fag, folkekultur og lærerutdanning 72 589 368 84 835 000 12 245 632 1 760 000 Avdeling for helse- og sosialfag 33 730 019 35 539 000 1 808 981 851 000 Avdeling for teknologiske fag 36 351 239 39 932 000 3 580 761 1 424 000 Sum avdelinger 201 066 190 230 148 000 29 081 811 9 863 000 Fellestjenester, tiltak: Biblioteket 10 993 462 11 414 000 420 538 1 578 000 Driftstjenesten 106 564 946 110 735 000 4 170 054 2 968 000 IT-tjenesten 13 748 668 16 165 000 2 416 332 2 344 000 Fellesadministrasjonen 12 542 855 14 414 000 1 871 145 1 616 000 Strategiske tiltak, fellestiltak, øremerkede midler 8 940 364 12 814 000 3 873 636 5 250 000 Midler fra UFD og periodiseringer 1) -400 749 232-398 563 000 2 186 232 Reservepost 0 2 873 000 2 873 000 620 000 Sum fellestjenester -247 958 938-230 148 000 17 810 938 14 376 000 Sum Høgskolen i Telemark -46 892 748 0 46 892 749 24 239 000 1) spillemidler idrettsanlegg Bø, forskuttert 2003 kr 1 847 000. 1) avregning av feriepenger, pensjon og yrkesskadeforsikring, totalt mindreforbruk kr 339 000. Mindreforbruket for 2003 var 24,2 mill. kroner, men da var regnskapsinnretningen en annen, og tallene kan derfor ikke sammenlignes direkte. Jeg vil komme tilbake til forslag til fordeling av mindreforbruket for 2004 i revidert budsjett 2005 i løpet av våren.
10./. Som vedlegg 1 følger høgskolens tertialrapport av 31.12.04 til Utdannings- og forskningsdepartementet. Av denne fremgår det at høgskolen hadde et resultat i perioden på kr 1 392 794. Dette tilsvarer resultatet av avsluttet eksternt finansierte oppdragsprosjekter i perioden. Høgskolens egenkapital ved inngangen av året var kr 676 000, og utgjør pr. 31.12.04 kr 2 068 000. Av dette er kr 50 000 omgjort til bunden egenkapital i forbindelse med kjøp av aksjer i Fagkontoret for hjort AS..//. Som vedlegg 2 følger samlet rapport for HiT, og som vedlegg 3 følger oversikt over fellestiltak, strategiske tiltak og øremerkede midler. Tilråding Jeg tilrår at styret gjør følgende vedtak: Styret tar økonomirapporten for 3. tertial 2004 til etterretning. Nils Røttingen høgskoledirektør Vedlegg 1: Vedlegg 2: Vedlegg 3 Utrykte vedlegg: Økonomirapport for 3. tertial 2004 til UFD Økonomirapport for 3. tertial 2004 samlet for driftsenhetene Oversikt over fellestiltak, strategiske tiltak og øremerkede midler Økonomirapporter for 3. tertial 2004 fra driftsenhetene