Oslo Havn KF Havnedirektøren Havnestyresak nr. IV-37/2006 Saksbehandlende avdeling: Administrasjonsavdelingen Saksbehandler: Pål Embu Arkivkode: 101.1 Saksnummer: 2005/367 Dato: 07.06.2006 JUSTERING AV BUDSJETT 2006 Saken gjelder: Saken gjelder justering av Oslo havnevesens drifts- og investeringsbudsjett for 2006 basert på budsjettoppfølging og regnskapsgjennomgang pr. 30.04.2006 samt regnskapsmessig informasjon framkommet etter dette. Driftsbudsjett 2006 For generell statusgjennomgang vises til egen sak om tertialrapport for Oslo Havn KF for 1. tertial 2006. Lønnsbudsjettet for 2006 har tatt høyde for 174 årsverk (inkl. AFP). Dette ser i øyeblikket ut til å holde, men vil bli vurdert på nytt til høsten. Som vanlig er budsjettet satt opp med lønnssatser som gjelder på utarbeidelsestidspunktet (mars 2005) og hvor det forutsettes at budsjettet må justeres i løpet av budsjettåret når effekter av lønnsoppgjør m.m. er kjent. Siden det nå er oppnådd enighet i forhandlingene om generelt tillegg i ny lønnsavtale for 2006, eksklusive lokalt lønnsoppgjør som skal være avsluttet i løpet av høsten, er effekten av dette generelle tillegget beregnet og tatt hensyn til i denne sak. Det er da lagt opp til at det dekkes opp for økning i fast lønn, tariffbestemte tillegg, pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift, men ikke til poster som overtid, vikarer osv. Når det gjelder andre driftsutgifter er det ikke meldt om andre økonomiske behov fra tjenestestedene enn det som framkommer nedenfor. Havnedirektøren forutsetter en skjerpet holdning hva angår bruk av midler for resten av året slik at budsjettrammene som etter denne saken gjelder andre driftsutgifter, på årsbasis overholdes. Økning i andre driftsutgifter som foreslås, gjelder først og fremst utgifter grunnet forskjellige ekstraordinære forhold som av naturlige årsaker ikke lå inne i havnestyrets opprinnelige forslag til budsjett for 2006. Inntekter knyttet til anløp av flere turistskip enn tidligere antatt og en moderat økning i andre salgs- og leieinntekter, summerer seg opp til en økning av inntektsbudsjettet som det framgår nedenfor. Som det er redegjort for i tertialrapport for l. kvartal, viser den ordinære godstrafikken en viss økning fra samme periode 2005.
Oslo Havn KF Side: 2 Artsgruppe 10 Lønn og sosiale kostnader Generelt tillegg (ekskl. lokale forhandlinger) i forbindelse med lønnsoppgjøret for 2006 og andre justeringer forut for lønnsoppgjøret er beregnet å beløpe seg samlet til kr. 1,975 mill. inkl. pensjon og arbeidsgiveravgift for 2006. Ytterligere bevilgning til lønnsoppgjøret for inneværende år må bli tatt standpunkt til når de lokale forhandlinger er sluttført. Samlet oppjusteres artsgruppen med kr 1,975 mill. Det foreslås videre at havnedirektøren gis fullmakt til å disponere inntil kr 1,0 mill. av posten Reserverte tilleggsbevilgninger til dekning av det lokale lønnsoppgjøret. Artsgruppe 11 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens egen produksjon Som følge av innkjøp av vakttjenester til ISPS som følge av skjerpede krav til sikkerhet og andre kostnader i forbindelse med drift av ordningen avsettes ytterligere kr 0,5 mill. for 2006. Kostnaden ved ISPSordningen skal etter forutsetningene dekkes ved gebyret for ordningen. Til feste av grunnareal til anskaffet bygning for HAVs tjenestesteder i Sydhavna som opprinnelig ikke lå inne i styrets forslag til budsjett for 2006, avsettes kr 0,360 mill. til festeavgift for grunnareal og kr 0,100 mill. til elektrisitet, kommunale avgifter mv. Videre avsettes kr 0,065 mill., til div. utgifter i forbindelse med ubedringer i Ormsundveien 4 grunnet vannlekkasje. Det har påløpt diverse ekstraordinære vedlikeholdskostander ved arbeid som er utført på kaikranene. Vedlikeholdet av disse kranene må i inneværende år styrkes med kr 0,400 mill. To RTG-kraner har vært utsatt for uhell/kollisjon og det foreslås bevilget kr 0,3 mill. til utbedring og reparasjon av skadene. Samlet oppjusteres artsgruppen med kr 1,725 mill. Artsgruppe 14 Overføringer Egenandel ved den forsikringsordning som HAV har inngått og som dekker skader ved håndtering av gods av forskjellig slag, er kr 0,3 mill. I løpet av et driftsår oppstår det normalt skader på gods under håndtering som utløser aksepterte erstatningskrav som utgjør et langt mindre beløp enn denne egenandelen, og som det derved er lønnsomt å erstatte direkte overfor vareeier. Når det gjelder nærmere beskrivelse av behandlingen av erstatningssaker med fullmaktgrenser vises til havnestyresak 17/2006, behandlet 27.04.2006. Budsjettmessig foreslår nå havnedirektøren at det nå tas høyde for at det bygges opp en avsetning som minimum dekker egenandelen i tillegg til et mindre beløp for skader som kan forventes å oppstå i løpet av et år. Forslaget innebærer at ubrukt avsetning til formålet ett år overføres til kommende budsjettår og fylles opp med det som utbetalt til erstatning foregående år. Havnedirektøren foreslår under henvisning til dette at ordningen innføres nå i 2006 og at det samlet avsettes kr 0,4 mill. til dekning av slike uforutsette skader (inkl.egenandel for store skader) som kan oppstå. Det vil i denne sak ikke være nødvendig med finansiering fra posten Reserverte tilleggsbevilgninger. Posten var i opprinnelig budsjett for 2006 kr 4,5 mill. I alt kr 0,395 mill. ble ved vedtak i havnestyret 24.11.2005, sak 69/2005, bevilget til spesifiserte organisasjoner,
Oslo Havn KF Side: 3 foreninger og tiltak for 2006. På art 14905, Reserverte tilleggsbevilgninger, gjenstår kr 4,105 mill. for resten av inneværende år, inklusive kr 1,0 mill. som er foreslått at kan disponeres av havnedirektøren i samband med de lokale lønnsforhandlinger for 2006. Artsgruppe 15 Finansieringsutgifter Finansutgiftene er samlet så langt i 2006 mindre enn budsjettert. På årsbasis forventes disse ved utgangen av mai å bli omlag kr 4,5 mill. mindre enn opprinnelig budsjettert som følge av at låneopptak vil skje senere i 2006 enn budsjettmessig forutsatt. Ved omdanning av Oslo kommunale pensjonskasse til Oslo Pensjonsforsikring AS i 2001 ble HAVs andel av forsikringsteknisk underdekning, kr 63,929 mill., finansiert ved låneopptak gjennom bykassen. Reforhandling av lånevilkårene er av kommunen gjennomført med virkning fra 01.01.2006 og medfører en besparelse i overkant av kr 1,0 mill. pr. år. Finansutgiftene foreslås samlet nedjustert budsjettmessig med kr 5,465 mill. Artsgruppe 16 Salgsinntekter Som meddelt i tertialrapport for l. tertial ligger bokførte salgsinntekter ved utgangen av april 2006 samlet kr. 1,8 mill. over budsjett. Det anses med bakgrunn i beregnet resultat for l. tertial i tillegg til den oversikt man har ultimo mai 2006, forsvarlig å oppjustere inntektsbudsjett samlet for hele året med i alt kr 2,8 mill., med slik fordeling: Anløps-og kaiavgift (turistskip) kr. 0,400 mill. ISPS-gebyr (turistskip) kr. 0,500 mill. Avfallsgebyr kr. 0,400 mill. Kraninntekter kr. 0,500 mill. Div. andre salgs- og leieinntekter kr. 1,000 mill. kr. 2,800 mill. Antallet turistskip blir i 2006 flere enn det som ble lagt til grunn for havnestyrets opprinnelige budsjettforslag. ISPS-inntekter skal dekke kostnadene til ordningen i henhold til retningslinjer fra Kystdirektoratet, jf. ovenfor vedrørende utgifter under artsgruppe 11. Oppjustering av kraninntekter, økning i vederlag av andre tjenester samt mindre endringer og justeringer i eksisterende avtaler og nye leieavtaler foreslås oppjustert med til sammen kr 1,5 mill. Artsgruppe 17 Refusjoner og salg til egen kommune I HAVs budsjett for 2006 ble refusjoner (sykepenger) satt til kr. 2,0 mill. Regnskap pr. 30.04.2006 indikerer at refusjon vil bli høyere enn forventet i inneværende år. Det foreslås at refusjonen justeres opp med kr. 0,6 mill. Salg til egen kommune forslås oppjustert med kr 0,700 mill. og kan i sin helhet knyttes til utleievirksomhet til egen kommune. Samlet justeres artsgruppen med kr 1,300 mill.
Oslo Havn KF Side: 4 Annet Havnedirektøren ser nødvendigheten av å gjennomføre mekanismer som stimulerer til aktiv deltakelse og engasjement fra ansattes side i det krevende omstillingsarbeidet som nå pågår i foretaket og vil gjennomføre konkrete tiltak i henhold til avtale om effektivisering og omstilling. I forbindelse med dette anmoder havnedirektøren om samtykke fra havnestyret om disposisjon av avsatte midler til omstillingstiltak som ble gjennomført ved regnskapsavslutningen for året 2005, for den del av kostnadene ved gjennomføringen av tiltakene som ikke dekkes opp gjennom de vedtatte budsjettbevilgninger for 2006, med inntil kr 2,0 mill. Investeringsbudsjett 2006 Som det fremgår av styrets forslag til budsjett for 2007 vil det også måtte gjennomføres justeringer innenfor investeringsbudsjettet i 2006 som følge av endring i investeringstakten/fremdriften i Sydhavna. En konsekvens av dette er at låneopptak forutsettes å skje på senere tidspunkt enn opprinnelig forutsatt. Når låneopptak forskyves/utsettes i tid fra ett år til et annet, vil videre finansieringen for investeringene i inneværende år påvirkes. En justering vil følgelig også måtte gjennomføres for utgiftssiden ved at denne formelt reduseres svarende til bortfallet av låneopptaket, eller erstattes helt eller delvis av annen plausibel finansiering. Dette siste gjelder for budsjett 2006 som følge av at låneopptak i 2006 på kr 175,0 mill. i budsjettforslaget for 2007 er forutsatt trukket ut av budsjett 2006 og er tatt inn igjen som en budsjettforutsetning for finansieringen av investeringene i 2008 og 2009. I havnestyrets eiendomsstrategi presentert under sak 08/2006 ble det forutsatt en inntektsinngang allerede i 2006 ved opprettelse av et felles tomteselskap mellom Oslo Havn KF og ROM eiendomsutvikling AS. Ved eventuelt bortfall av slik inntektsinngang i 2006 vil restfinansieringen av investeringene i 2006 likevel måtte finansieres ved forskottering av låneopptak i økonomiplanen for 2007 2010 som er forutsatt at skal finne sted i 2008/2009. Tilsvarende vil inntektsinngangen relatert til etablering av tomteselskapet (eller annet eiendomssalg) måtte forskyves tilsvarende ut i tid. Dette vil innbære en eventuell endring i forhold til styrets forslag til budsjett og økonomiplan for perioden 2007-2010 som vil måtte innarbeides når forholdene rundt etableringen av tomteselskapet er nærmere avklart, og eventuelt før behandling av budsjett og økonomiplan 2007 2010 finner sted i byråd/bystyre. Vedtatt investeringsbudsjett 2006 og finansiering er som følger: Overføring fra drift kr 35,535 mill. Overføring fra staten (SVRØ) kr 18,0 mill. Oppgjør for salg av eiendom kr 24,4 mill. Lån kr 175,0 mill. Samlet investeringsbudsjett 2006 kr 252,935 mill. Når det gjelder prosjekt Sydhavna er det i henhold til oversikt fra teknisk avdeling prognostisert et forbruk i 2006 på kr 184,2 mill. totalt. Under henvisning til dette anser havnedirektøren det forsvarlig å redusere bevilgningen for dette prosjektet med kr 4,535 mill. i 2006. Dette dokumenteres i egen sak vedr. tertialrapport pr. 30.04.2006 gjennom oversikten for investeringsprosjekter. Dette innebærer at investeringsbudsjettet for 2006 samlet reduseres til kr 248,4 mill. og at ny finansiering må tilpasses dette. Opptak av lån på kr 175,0 mill. erstattes i 2006 med opptak av lån på kr 60,0 mill. og
Oslo Havn KF Side: 5 representerer en differanse i finansieringen på kr 115,0 mill. Ved reduksjon av prosjekt Sydhavna som omtalt ovenfor med kr 4,535 mill., utgjør salderingsgapet kr 110,465 mill. og foreslås dekket som beskrevet nedenfor. I henhold til vedtektene for Oslo Havn KF skal havnestyret disponere foretakets overskudd for et år (regnskapmessig mindreforbruk) det påfølgende regnskapsår. Etter regnskapsavslutningen for 2005 gjenstår akkumulert kr 40,061 mill. for slik disponering. Videre er det ved regnskapsavslutningen udisponerte fond på samlet kr 2,036 mill. Samlet utgjør dette kr 42,097 mill. Havnedirektøren anbefaler at kr 42,0 mill. disponeres til finansiering av investeringene 2006. I tertialrapport pr. 30.04.2006 fremgår i avsnitt om økonomisk rapportering også at bl.a. som følge av utsatt låneopptak vil finansutgiftene alene kunne reduseres med minimum kr 4,0 mill. og at estimert regnskapsmessig mindreforbruk 2006 basert på data pr. 30.04.2006 etter dette er estimert til kr 6,550 mill. Ut fra regnskapsoversikt pr. 31.05. og med det som er anført under finansutgifter ovenfor under driftsbudsjettet, anser havnedirektøren det forsvarlig å redusere finansutgiftene med inntil kr 5,5 mill. Under henvisning til dette foreslås å øke overføring fra drifts- til investeringsregnskap inneværende år med kr 5,465 mill. fra kr 35,535 mill. til kr 41,0 mill. Når det gjelder Revierkaia ble det i opprinnelig budsjett for 2006 forutsatt en refusjon på kr 18,0 mill. fra SVRØ til kompensatoriske tiltak, som forlengelse av kai og fortøyningspunkt, som følge av arbeidet med senketunnelen. I samtaler ført med SVRØ skal det nå være enighet om at erstatning til kompensatoriske tiltak med tilsammen kr 16,0 mill., dvs. en reduksjon på kr 2,0 mill. i forhold til opprinnelig forutsatt. Som nevnt ovenfor ble det i havnestyrets eiendomsstrategi presentert under sak 08/2006 forutsatt en inntektsinngang allerede i 2006 ved opprettelse av et felles tomteselskap mellom Oslo Havn KF og ROM eiendomsutvikling AS. Denne inntektsinngangen settes i denne sak til kr 50,0 mill. for 2006. Ifølge oversikt gitt i tertialrapport 30.04.2006 er utgifter til investering på Akershusstranda (prosjektnr. 80202000) i inneværende år anslått å beløpe seg til kr 3,1 mill. av en bevilgning på kr 8,5 mill. Tatt i betraktning en fondsavsetning på kr 25,1 mill. pr. 01.01.2006 vil antatt akkumulert på fond for dette prosjektet ved årsskiftet 2006/2007 være kr 30,5 mill. I budsjett for 2007 er det forutsatt at kjøp av tomt til barnehage for Tjuvholmen/Filipstad midlertidig kan finansieres fra denne fondsavsetningen uten at beløp er spesifisert. Havnedirektøren anser at det vil være rom for at det i tillegg omdiponeres kr 15,0 mill. fra fondsavsetningen på Akershusstranda til fond for prosjekt Sydhavna i 2006. Salderingen av investeringsbudsjettet er etter dette gjennomført med finansiering av investeringsutgiftene for 2006 som følger: Disponering av tidligere års regnskapsmessige overskudd (frie fonds) kr 42,0 mill. Overført fra drift kr 41,0 mill. Overført fra staten (SVRØ) kr 16,0 mill. Oppgjør for salg av eiendom kr 24,4 mill. Lån kr 60,0 mill. Salg av eiendom/etablering tomteselskap kr. 50,0 mill. kr 233,4 mill.
Oslo Havn KF Side: 6 Omdisponering av fond, Akershusstranda, til fond Sydhavna kr 15,0 mill. kr 248,4 mill. Som beskrevet i styrets budsjettforslag 2007 under prosjekt Ren Oslofjord skulle det i 2006 etableres i alt 17 nye kontorplasser på Kongshavn ved ombygging i nordre del av skur 75 samt en kontrollpost nordøst for skur 74. Etter avtale med leietaker skal dette tiltaket nå gjennomføres i leietakers regi. Det vil derfor ikke bli anvendt midler over HAVs budsjett 2006 til dette formålet. Bevilgning for inneværende år, kr 7,3 mill., på prosjekt Kongshavn (prosjektnr. 80202400) foreslås etter dette omdisponert til prosjekt Ren Oslofjord, prosjektnr. 80203000. Ivaretakelse og nødvendig fornyelse av fyr og merker under prosjekt Farled (prosjektnr. 80202900), er gjennomført med annen dekning enn bruk av årets bevilgning på investeringsbudsjett. Bevilgning, kr 2,3 mill., foreslås omdisponert til prosjekt Ren Oslofjord. Saken behandles i havnestyret iflg.: Havnestyrets budsjettfullmakter. Økonomiske konsekvenser for Oslo Havn KF: Fremgår av saken. Budsjettmessige forhold: Fremgår av saken. Havnedirektørens forslag til vedtak: 1. Driftsbudsjettet. Artsgruppe 10, Lønn og sosiale utgifter, økes med kr. 1.975.000,- Artsgruppe 11, Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm. produksjon, økes med kr. 1.725.000,- Artsgruppe 14, Overføringer, økes med kr. 400.000,- Art 15710, Overføring til investeringsregnskapet, økes med kr. 5.465.000,- kr. 9.565.000,- med slik dekning Artsgruppe 15, Finansutgifter, reduseres med kr 5.465.000,- Artsgruppe 16, Salgsinntekter, økes med kr 2.800.000,- Artsgruppe 17, Salg til egen kommune økes med kr 700.000,- og refusjon fra trygdeforvaltningen, økes med kr 600.000,- kr 9.565.000,- Driftsbudsjettets utgifts- og inntektsramme er ved dette økt med kr 4,1 mill.
Oslo Havn KF Side: 7 2. Investeringsbudsjettet. Artsgruppe 011, Kjøp av varer og tjenester, prosjekt 80203000, Ren Oslofjord, økes med kr 9.600.000,- Art 08190, Andre statlige overføringer, reduseres med kr 2.000.000,- Art 09104, Bruk av lån, reduseres med kr 115.000.000,- kr 126.600.000,- med slik finansiering: artsgruppe 011, Kjøp av varer og tjenester, prosjekt 80202900, Farled fyr Langøyrabben, reduseres med kr. 2.300.000,- artsgruppe 011, Kjøp av varer og tjenester, prosjekt 80202400, Kongshavn, reduseres med kr 7.300.000,- artsgruppe 011, Kjøp av varer og tjenester, prosjekt 80202400, Sydhavna, reduseres med kr 4.535.000,- art 06700, Salg eiendom/filipstad Utvikling AS, økes med kr 50.000.000,- art 09701, Overføring fra driftsregnskapet, økes med kr 5.465.000,- art 09300, Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk (frie fonds), økes med kr 42.000.000,- kr 111.600.000,- Det omdisponeres fra fond, prosjekt 80202000 Akershusstranda, til fond prosjekt 80202400, Sydhavna, kr 15.000.000,- kr 126.600.000,- Investeringsbudsjettets utgifts- og finansieringsramme er ved dette redusert med kr 4,535 mill. 3. Havnedirektøren gis fullmakt til å anvende inntil kr 1.000.000,- fra art 14905, Reserverte tilleggsbevilgninger, til dekning av økte lønnsutgifter i forbindelse med lokalt lønnsoppgjør 2006. 4. Havnestyret gir sitt samtykke til at det disponeres inntil kr 2,0 mill. til stimuleringstiltak for ansatte i samband med omstillingsarbeid i foretaket som ikke kan dekkes opp gjennom gitt budsjettbevilgning for 2006, ved trekk på avsetning i driftsfond til omstillingstiltak. Anne Sigrid Hamran havnedirektør Johan Hoddevik administrasjonssjef