UNIVERSITETET I TROMSØ UIT C) DET HELSEVITENSKAPELIGE FAKULTET FS H&sefak 221 2 Orienteringssaker Til: Faku Itetsstyret Møtedato: 25.6.12 Arkivref.: 2011/2788-91 SL1032 Økonomirapport per 31.5.12 Fakultetsiedelsen har scm mâl drive fakultetet innenfor den gitte budsjettrammen. I tabeil 1 ser vi regnskap sammenlignet med budsjett og tilhørende avvik per 31.5.12. Det helsevitenskapelige fakultet viser ett samiet mindreforbruk p 36,680 miii. Mindreforbruk er illustert med negativt fortegn. Protyper; Protype 10 Drift Protype 12 Interne avsetninger Protype 13 Øremerkede midler Tabeil 1: Regnskap og budsjett per 31.5.12 3 069502-218217626 -6851876j 4- Investeringer 1509 199 9405 063-7895 8631 5- Lønn 988 7046O 125470 136 7671 6-Drift 20921042 29552206-8631164! 7- Drift, 157 reiserw 652409 9875674-3351 582J 9- interne transaksjoner 18721 123 26549585-7828462 Total -19390025 17290372-36 680 3971 Kontokiasse 3 viser mindreforbruk/høyere inntekter enn budsjettert, da det er kommet inntekter det ikke foreiigger budsjett p samt inntekter scm ikke er butt viderefordelt. Avviket ligger i all hovedsak p protype 10. Kontoklasse 4 viser ett mindreforbruk p 7,896 miii. som skyldes planiagte investeringer scm er forsinket I forhoid til budsjett, og er I hovedsak midier merket protype 12 under faglig felies. Kontokiasse 5 viser ett mindreforbruk p 2,137 miii. Avviket iigger hovedsak p protype 10 og kan vre ett resultat av feiiføringer meliom protypene samt kostnader det ikke foreligger budsjett p. Enheter med store avvik p iønn vii bli nrmere gjennomgtt. Kontokiasse 6 og 7 viser henhoidsvis mindreforbruk p 8,631 miii. og 3,351.milI. hvor hovedtyngden iigger p protype 10. Avviket fordeler seg over de ulike budsjettenhetene og er nrmere forkiart I vediegget.
,, Avviksforklaring -. - UNIVERSITETET I TROMSØ UiT Kontoklasse 9 viser ett mindreforbruk p 7,828 miii. Dette skyldes I hovedsak at en del egeninnsats ikke er ført og at netto dekningsbidrag er høyere cnn budsjettert. Videre er det ogsá noe periodiseringsavvik grunnet sesongkoder som ikke passer med virkeligheten. Avviket oppsummeres med høyere inntekter p kontoklasse 3 enn budsjettert, pianiagte men ikke gjennomførte investeringer p kontoklasse 4, lavere driftsniv p forskningsgrupper og mangiende sesongkode for riktig periodisering p kontoklassene 6 og 7 og høyere inntekter fra dekningsbidrag cnn budsjettert samt periodiseringsavvik pa kontokiasse 9. Mindreforbruket pa 36,680 miii. Fordeier seg pa protype 10 drift, protype 12 interne avsetninger og protype 13 øremerkede midier silk som oppstiit I tabeii 2. TabeIl 2: Avvik fordelt pa protyper 10-18 599 7 942 788-26 541 789 12. -5445156 5558936-110040921 14654132378864j865483j -i Dette fordeier seg pa de ulike budsjettenhetene silk som lilustrert I tabeil 3. TabeIl 3: Avvik fordelt pa protyper og enheter iix. ii:. 10-26541789 -42-5770115 -1837372-6221786 282301-3037327 -543817-1402684 -646074-509097-1180676 12-11004092 -1946436-7833452 0-47224 48544-40516 -111411-235153 -254966-579378: -4100 865483 0 455294 0 98224 104259 43902 287658 472354 29731 4714$ 0 Totalt -36 680 397-7 621 578-13 148 272-1 837 372-6 170 786 435 104-3 121 744-367 570-1 165 482-930 771-1 567 150-1 184 776 I vediegget er avvikene pa de respektive budsjettenhetene forkiart. Tom Mikalsen fakuftetsdirektør Vedlegg: - til økonomirapport per 31.5.2012
Vedlegg Avviksforklaring til okonomirapport per 31.5.12 Vedlegget viser avviksforklaringer pa alle budsjettenheter per 31.5.2012 310000-310214 Fakadm 3-Inntekter -45321703-41497318 -3824385 4-Investeringer 36359 925111-888751 -LØnn 12688339 13484435-796095 6- Drift 4638332 4838395-200063 7- Drift, reiser 639116 1771195-1132079 9- Interne transaksjoner 26023 251 26808334-785083 Totalt -1296305 6330151-7626457 Fakultetsadministrasjonen viser et mindreforbruk pa kr 7,626 mill. Avvikene er i enhetens inntektsside, samt planlagte investeringer. hovedsak knyttet UI Samlet mindreforbruk pa kontoklasse 3 er 3,824 mill. Dette skyldes periodiseringsavvik knyttet til viderefordelingen av fakultetets hovedbevilgning og ekstratildeling av smâ driftsmidler som foreløpig ikke er viderefordelt UI fakultetets enheter. Udisponerte dekanmidler er periodisert flatt og bidrar UI mindreforbruk. Det vises ogsâ til høyere inntekter fra KD enn budsjettert. Mindreforbruket pa kontoklasse 4 er pa 0,888 miii. Avviket bestâr av flere mindre avvik fordelt pa enhetene I fakultetsadministrasjonen, og kan I stor grad knyttes til periodiseringsavvik ifm. ikke gjennomførte investeringer. 310215 Faglig felles 3-lnntekter -9612638-7991286 -1621352 4-Investeringer 180615 7049918-6869303 5-LØnn 5225636 5902758-677122 6-Drift 834383 1630787-796404 7- Drift, reiser -402 635 1027083-1429718 9- lnternetransaksjoner 4132726 5887360-1754634 Totalt 358 086 13 506 619-13 148 533 Faglig felles har et mindreforbruk pa 13,148 mill., hvorav 7,833 mill. gjelder protype 12-midler. Kontoklasse 3 viser et mindreforbruk pa 1,621 mill. Ubenyttede prodekanmidler utgjør 0,625 mill., 0,100 mill. av mindreforbruket gjelder viderefordeling til internasjonale symposium, mens dyreavdelingen ikke bar mottatt budsjetterte inntekter pa 0,175 mill. Kontoklasse 4 viser et mindreforbruk pa 6,869 mill. og er i all hovedsak knyttet til øremerkede midler (protype 12) til Petscan pa kr 3,964 mill., samt 2,989 mill. til strøanlegg. Av mindreforbruket pa 1,429 mill. pa kontoklasse 7 er 0,950 mill. knyttet UI FoU-termin, 0,172 mill. gjelder disputaskostnader og 0,153 mill. gjelder utenlandsstipend. 1
310216 FeIles medisin 3- Inntekter -8086666-7024167 -1 062 499 4-Investeringer 0 83333-83333 5-LØnn 3286701 3127664 159037 6-Drift 2396958 3134438-737479 7-Drift, reiser 1021290 1143000-121710 9- lnternetransaksjoner 396423 387810 8613 Totalt -985 294 852 077-1837 372 Feflesmedisin har et mindreforbruk p 1,837 miii. Budsjettavvikene er i sin heihet knyttet til protype lo-midler. Kontokiasse 3 viser et mindreforbruk p 1,062 mill., dette skyldes flat periodisering av viderefordeling av midier fra Felies utdanningsutvaig, og resterende avvik gjelder viderefordeling av midler knyttet til revisjon av medisinstudiet. Kontoklasse 6 viser et mindreforbruk pa 0,737 miii. Dette skyicies i all hovedsak at utbetaiing av honorarer til praksisveiledere er noe forsinket I forhold tli periodiseringen I budsjettet. 3111* Institutt for medisinsk biologi Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3-lnntekter -34395576-34629727 234151 4-Investeringer 180646 0 180646 5-Lønn 32459668 32757330-297663 6-Drift 2858795 6322910-3464115 7- Drift, reiser 763 608 767 388-3 780 9- Interne transaksjoner -4560123-1 736 902-2823 222 Totalt -2692982 3481000-6173982 lnstitutt for medisinsk biologi viser ett mindre forbruk pa 6,174 mill. Dette er ett resultat av 6,222 mill. i mindreforbruk pa protype 10. Kontoklasse 6 viser ett mindreforbruk pa 3,464 mill kr og kontoklasse 9 viser ett mindreforbruk pa 2,823 mill. Dette skyides I all hovedsak mange sma avvik I forbindelse med forskningsgrupper og budsjetterte kostnader/innkjøp som ikke har oppstâtt per dags dato pa de respektive forskningsgruppene. Samt store periodiseringsavvik mtp. dekningsbidrag. Det yule jevne seg Ut I tredje kvartal da inntektene I stor grad er hentet inn for hele âret. 2
3112* Institutt for samfunnsmedisin 3-lnntekter -16808379-16476255 -332124 4-Investeringer 43648 146625-102978 zlønn 16853842 16061219 792623 6-Drift 1195527 665350 530177 7-Drift, reiser 565394 1325500-760106 9- lnternetransaksjoner -1092677-1400000 307323 Totalt 757 543 322 439 435 104 Institutt for samfunnsmedisin viser et totalt merforbruk pa 0,435 mill. kr. Mindreforbruk pa 3-serien, skyldes tilleggstildelinger og ârsplanmidler sam ikke er budsjettert. Av merforbruket pa lønn tilknyttet protype 10, er det lønn som ikke er budsjettert for arbeid med EUTRO, sam ogsâ fører til høyere sosiale kostnader enn budsjettert. Det er I tillegg kommet inn mindre refusjoner enn budsjettert. Merforbruk pa drift ma sees i sammenheng med mindreforbruk pa drift reiser. 3113* Institutt for kilnisk medisin Kontokiasse Regnskap Budsjett Avvik 3-lnntekter -22992161-22970129 -22032 4-Investeringer 66532 252730-186199 5-LØnn 19298389 19555272-256883 6-Drift 1767936 3613305-1845369 7-Drift, reiser 573583 536700 36883 9- Interne transaksjoner -2813261-1964073 -849 188 Totalt -4097939-976195 -3121744 lnstitutt for klinisk medisin har et mindreforbruk pa 3,122 mill. sam i protype lo-midler. all hovedsak kan knyttes til Enheten har ett mindreforbruk pa 1,845 mill. pa kontoklasse 6 sam skyldes sma budsjettavvik spredt pa flere forskningsgrupper. Sesongkodene brukt i budsjetteringen stemmer ikke med regnskapet slik at noe oppstar som periodiseringsavvik. Kontoklasse 9 viser ett mindreforbruk pa 0,849 mill. Dette har sammenheng med at enheten har et netto dekningsbidrag sam er høyere enn budsjettert. 3
3114* Institutt for farmasi 3-Inntekter -14360311-14303750 -56561 4-Investeringer 154670 116667 38003 5-LØnn 13390427 13465255-74828 6-Drift 1426675 1135536 291140 7- Drift, reiser 470326 653875-183548 9- Interne transaksjoner -572054-188701 -383 353 Totalt 511312 878882-367570 Institutt for farmasi viser totalt et mindreforbruk pa 0,368 mill. Mindreforbruket er spredt over flere kontokiasser og avvikene ansees ikke som betydelig. Merforbruk pa kontoklasse 6 ma sees i sammenheng med mindreforbruk pa kontoklasse 7. 3115* Institutt for klinisk odontologi 3-lnntekter -25074244-25120143 45899 4-investeringer 198411 83333 115078 5-LØnn 11437008 11396029 40979 6-Drift 4127519 5822040-1694521 7-Drift, reiser 882464 671979 210484 9-lnternetransaksjoner 81124-35417 116541 Totalt -8347660-7 182 178-1 165 482 lnstitutt for klinisk odontologi viser ett mindreforbruk pa 1,165 miii. Avviket er i all hovedsak protype 10 midler. Avviket skyldes budsjetterte men ikke gjennomførte innkjøp av utstyr og rekvisita til undervisningsklinikken. 4
3116* Institutt for psykologi 3- Inntekter 16 720 75-16 625 833-94921 4-nvesteringer 80317 75000 5317 5-LØnn 12824574 12931706-107131 6- Drift 622 643 964793-342 150 7-Drift, reiser 515195 350417 164779 9- Interne transaksjoner -764999-208333 -556665 Totalt -3443023-2512251 -930771 Institutt for psykologi viser totalt et mindreforbruk p 0,931 mill kr. Mindreforbruk pa Iønn skyldes tildeling av midler fra fakuftet for lønnskostnader for 2011 som skulle vre splittet mellom fakultet og institutt. Mindreforbruk pa 6-serien skyldes utskiftning av pc er som har tatt lengre tid enn planlagt samt noe lavere drift pa forskningsgruppene, ma ogsa sees opp mot kontoklasse 7. Mindreforbruk pa 9-serien skyldes at det er hentet mer i dekningsbidrag enn budsjettert. 3117* Institutt for helse- og omsorgsfag 3- lnntekter -31 712 971-31 579 018-133 953 4-Investeringer 568001 672345-104344 5-LOnn 30618033 31387376-769344 6- Drift 1046274 1174653-128379 7-Drift,reiser 1516064 1628537-112473 9- Interne transaksjoner 415801 738570-322 769 Totalt 2455314 4022 464-1567 150 lnstitutt for helse- og omsorgsfag viser totalt et mindreforbruk pa 1,567mi11. Dette fordeler seg jevnt over de ulike protypene og signaliserer ett noe lavere driftsnivâ enn budsjettert per 31.5. Deler av mindreforbruket pa protype 12 og 13 skyldes at det er to stipendiater under tilsetting. Instituttet har butt tildelt midler fra januar, uten at det har løpt kostnader. Mindreforbruk pa 3-serien skyldes blant annet tilleggstildelinger uten budsjett. Mindreforbruk pa 9-serien skyldes at føring av egeninnsats I prosjekter ikke er gjennomført samt netto dekningsbidrag er høyere enn budsjettert. 5
3191* Regionalt kunnskapssenter for barn- og unge Kontokiasse RegriskapBudsjett Awik 3- Inntekter 4- Investeringer 15900 0 0 0 15 900 5:Løflfl -93912 56427-150339 6- Drift 6000 250 000-244 000 7- Drift, reiser -20314 0-20314 9- interne transaksjoner -2525087-1739064 -786023 Totalt -2617413-1432637 -1184776 Regionalt kunnskapssenter for barn- og unge viser ett mindreforbruk pa 1,185 miii. Dette er I sin heihet protype 10 midier. 0 Avviket skyides inntekter pa kontokiasse 5 og 7. Samt en utgift pa kontokiasse 6 som ikke er forfait. Det vises UI at RKBU i hovedsak er eksternt finansiert og periodevis vii ha avvik pa sitt interne tiltak. Vi anser ikke avviket som betydelig. 6