UNIVERSITETET I TROMSØ UIT DET H ELSEVITENSKAPELIGE FAKU LTET FS Helsefaksak44-1O Til: Fakultetsstyret Møtedato: 29.10.10 Arkivref.: 2010/2531 TOS000/1 25 økonomirapport per september 2010 Regnskapet til og med 30.09.10 viser et regnskap I budsjettmessig balanse. Økonomirapportens tabeller viser budsjett pr enhet etter fordeling av strategiske mdier og prognosebehandling. Budsjettene slik de presenteres her vii derfor avvike fra fakuitetsstyrets budsjettfordeling I januar. Tabellen under viser resuitat pr budsjettenhet. Mindreforbruk er vist med negativt fortegn. Regnskap pr 30.09 Budsjett pr 30.09 +1- forbruk pr 30.09 +1- forbruk i % pr 30.09 1Mb 52 910 55 44b -2 47b -4,5 % 1SM 21 367 23 373-2 006-8,6 % 1KM 27 338 29 875-2 537-8,5 % lea 23 489 24 294-805 -3,3 % IPS 22377 22462-84 -0,4% HO 46 761 49 919-3 158-6,3 % IKO 31 754 31 723 31 0,1 % faglige fellesressurser 16 851 16 389 462 2,8 % Medisinerutdanningen 6 322 6 977-655 -9,4 % Fakadm 77 958 78 597-640 -0,8 % Totalt 327 187 339 056-11 869-3,5% Budsjettavvik pr enhet > 3 % redegjøres for I vediegg 1. Budsjettert andel av totalbudsjett Budsjettenhetene har hatt en god dialog med team økonomi, og økonomioppfølgingen har gitt bedre oversikt og styring pa fiere niva. Budsjettene er I hovedsak justert etter forventet bruk. Fakultetsadministrasjonen har som mâl om a drive fakultetet innenfor den gitte budsjettrammen og vii omdisponere midier gjennom âret dersom dette synes fornuftig. 1
UNIVERSITETET I TROMSØ U1T Budsjettenhetene har dialogmøter meldt inn ønske om større fleksibilitet i forhold til den tildelte ramme. For a møte kravene i strategi- og ârsplanene til mâlsettingen om høy grad av mâlrettet handling innen primromrâdene utdanning, forskning og formidling med god økonomistyring og budsjettkontroll er det et ønske a gi enhetene en mulighet til a kunne planlegge sine aktivfteter utover budsjettáret. Fakultetet har pa bakgrunn av innspill fra enhetene utarbeidet retningslinjer for overføring av midler over post 50 (statsmidler) fra et àr til et annet. Retningslinjene følger som vedlegg 2. Tabellen under viser status for budsjettrammen pr budsjettenhet. Status budettert andel av totalbudsjett Budsjett akk pr 30.09 Arsbudsjett Rest ârsbudsjett Budsjettert i %pr 30.09 1MB 55 448 82 036 26 588 67,6 % ISM 23373 37222 13849 62,8% 1KM 29875 44569 14694 67,0% IFA 24294 35782 11487 67,9% IPS 22462 34753 12291 64,6% IHO 49919 74929 25011 66,6% IKO 31 723 52 701 20 978 60,2 % Faglige fellesressurser 16 389 24 903 8 514 65,8 % Medisinerutdanningen 6 977 11 737 4 760 59,4 % Fakadm 78597 123424 44827 63,7% Totalt 339 056 522 055 182 999 64,9 % Forsiag til vedtak: 1. Fakultetsstyret tar økonomirapporten pr 30.09.10 til orientering 2. Fakultetsstyret godkjenner de reviderte retningslinjene for behandling av avsetninger ved Helsefaks budsjettenheter 3. Budsjettentietene med avvik> 1 % bes gjennomgâ budsjett og regnskap sammen med fakultetsadministrasjonen - /, dekan SgWe fakultetsdirektør Saksbehandler: seksjonsleder Ann-Sofie Rydningen og râdgiver Tone Osnes 2
UNIVERSITETET I TROMSØ UIT Vedlegg: 1. Status for enheter med avvik> 3 % 2. Retningslinjer for behanding av avsetninger ved Helsefaks budsjettenheter 3
FS Helsefak sak 44-10 vedlegg 1: Okonomirapport pr 30.9.2010 - Status for enheter med avvik> 3 % Vedlegget viser resultat pr 30.9.2010 for de budsjettenheter med avvik> 3 % 310216 Medisinerutdanningen Medisinerutdanningen har et mindreforbruk pa 9,7 %. Avviket skyldes i hovedsak lavere driftskostnader enn budsjettert. Medisinerutdanningen forventer etter budsjettjusteringene a gà i balanse pr 3 1.12.10 3 - andre inntekter 4 - inesteringer - pers.kostnader H.6 - dnft H 7 - drift reiser - Finansposter - inteme transaksjoner -4003 314 165-7,8 % #DIV/0! 5 261 5321-59 -1,1 % 3 145 4296-1150 -26,8 % 1 415 1364 51 3,8 % #DIV/0! 24 24 #DIV/0! 6322 6977-655 -9,4 % 3111* Institutt for medisinsk biologi Institutt for medisinsk biologi har et mindreforbruk pa 4,5 %. Dette skyldes i hovedsak lavere driftskostnader enn budsjettert. Instituttet har gjennomgátt sitt budsjett og gjort justeringer etter forventet aktivitet for 2010. Instituttet venter pa fakturaer for utstyr som er bestilt. - andre inntekter - inestennger 5 - pers.kostnader 5 - drift 7 - drift reiser E8 - Finansposter - interne transaksjoner -4 f_, 200 724 49 929 50 672-743 4284 9259-4975 1176 211 965-3 543 52 970-4416 873 55 448-2 478-141,9 362,1 % -1,5 % -53,7 % 458,0 % #DIV/0! -19,8% -4,5 % 3112* Institutt for samfunnsmedisin Institutt for samfunnsmedisin har et mindreforbruk pa 8,6 %. Avviket skyldes i hovedsak lavere driftskostnader og økte andre inntekter. Instituttet er i gang a omdisponere midler intemt og forventer a gã i balanse pr 31.12. Regnskap pr 30.09 Budsjett pr 30.09 Awk Awk 1% 3 - andre inntekter -606-606 #DIV/0! - 4 instehnger 548 457 91 20,0 % H 6 5- pers.kostnader 25 264 24 825 438 1,8 % - drift 1 295 3 144-1 848-58,8 %.7 - drift reiser 1 867 1 559 307 19,7 % 8 - Finansposter #DIV/0! 9 - inteme transaksjoner -7 001-6 612-389 5,9% Totalt 21 367 23 373-2 006-8,6 % 1
3113* Institutt for klinisk medisin Institutt for klinisk medisin har et mindreforbruk pa 8,5 %. I hovedsak skyides ogsâ dette lavere driftskostnader enn budsjettert. Instituttet melder a gâ i balanse pr 31.12.10 7 - - andre inntekter - inesteringer - pers.kostnader - drift drift reiser - interne transaksioner 158 30 380 2 062 903-2 551 27338-3967 : 4-8,9% 158 #DV/0! 29861 519 1,7% 5 834-3 772-64,7 % 903 #DIV/0! -1 854-697 37,6 % 29 875-2 537-8,5 % 3114* Institutt for farmasi Institutt for farmasi har et mindreforbruk pa 3,3 %. I hovedsak skyldes dette noe lavere driftskostnader enn budsjettert. 4-5 - 6-7 - 8-9 - - andre inntekter inesteringer pers.kostnader drift drift reiser Finans poster interne transaksjoner 485 20 429 1 869 1 080-272 23 489, 457 20 607 2 166 1 271 28 6,1% -178-0,9% -297-13,7% -191-15,0 % #DIV/0! -206-65 31,7% 24294-805 -3,3% 3117* Institutt for helse og omsorg Institutt for helse og omsorg har et budsjettavvik pa 6,3 %. Dette skyldes i hovedsak lavere lønnskostnader enn budsjettert pa grunn av forsinkede ansettelsesforløp, samt lavere driftsnivâ enn forventet. øremerkede midier som ikke blir brukt i àr, vii budsjettjusteres snarlig 3-4 - 5-6 - 7-9 - andre inntekter inesteringer pers.kostnader drift drift reiser interne transaksjoner Regnskap pr 30.09 Budsjett pr 30.09 AWk AWk i% -162-162 #DIV/0! 744 736 7 1,0% 42 996 44690-1 695-3,8% 1 990 1909 81 4,2% 2 108 3065-956 -31,2% -915-482 -433 89,8 % 46 761 49919-3158 -6,3% 2
FS Helsefak sak 44-10 vedlegg 2: Retningslinjer for behandling av avsetninger ved Helsefaks budsjettenheter Fakultetet har som ml a ha høy grad av budsjettkontroli som gjenspeiier de føringer som er gitt i Mâi- og disponeringsskrivet, budsjettfordelingsmodellen, I fakultetets gjeidende strategipian og enhetenes ârspianer. Dette inkiuderer hensyn til fakultetets omdømme internt ved UIT og UHR sektorens posisjon i samfunnet. Den overordnede mâisettingen er at tildelte midler skal brukes i henhold til vedtatte aktivitet og innenfor de tidsperioder som er gitt. Apen dialog og transparente budsjetter ma vre grunniag for de strategiske besiutningene som skai fattes til beste for heie fakultetet pa kort og lang sikt. Videre ma økonomistyring bygge pa tillit til neste ars tildehnger silk at unødvendig avsetning av midier unngâs. Nettobudsjetteringen gir og mulighet for a justere inn driften over flere ar og reduserer behov for worst-case budsjettering. Vâre interne budsjetterfaringene viser bedring, men det er fortsatt et signifikant potensial til forbedring. Vi registrerer at inntekter underbudsjetteres og utgifter overbudsjetteres, noe som samlet sett blir svrt uheidig I var store enhet. For a møte kravene i strategi- og ârspianene til mâisettingen om høy grad av mairettet handling innen primromrâdene utdanning, forskning og formidling med god økonomistyring og budsjettkontroll er det et Ønske a gi enhetene en mulighet til a kunne planiegge sine aktiviteter utover budsjettâret. Fakultetet har pa bakgrunn av innspili fra enhetene utarbeidet retningslinjer for overføring av midler over post 50 (statsmidler) fra et âr UI et annet som ønskes etablert fra 2011. EksternØkonomien berøres ikke av retningslinjene da disse følger sine kontrakter, prosjektbeskrivelser, finansieringsplan og rapportering til finansieringskilden. Balansens størrelse og enhetenes handlingsrom En balanse blir ofte kalt for et <<øyeblikksbiide> av bedriftens finansielle tiistand pa et gitt tidspunkt. Her menes enhetens tilstand pr 31.12.AA. Balansen inneholder bade forpliktelser og frie midier. Hver enhet kan ha avsatte midler til a dekke Øremerkede forpiiktelser gitt av departement, Administrasjonen og fakuitetsadministrasjonen for inntil 4 r frem i tid. Dette viii hovedsak gjelde rekrutteringsstiiiinger og tildelinger gitt til oppbygging av studiepiasser. Avsetningene avregnes arlig i egen fakultetsstyresak Enhetene kan avsette inntii 1 % av iønnsbudsjettet og 5 % av driftsbudsjettet innevrende âr UI neste ar. De avsatte midlene skai benyttes til nye satsinger, aktiviteter som har fatt utsatt start eller av andre grunner ikke har butt disponert etter pianen. Avsetningene kan ikke akkumuieres fra ar til âr Strategisk tildelte midier fra handlingsrommet kan overføres nâr det gjelder forsinket tilsetting
Enheter med negative avsetninger pa mer enn 1% kan etter dialog med fakultetet overføre større definerte driftsoverskudd Frie midler utover handiingsreglene overfor trekkes automatisk inn ved tildeling av neste ârs midler. Fakuftetet vii disponere disse midlene i henhoid til strategi- og handiingsplan. Lonn Budsjettert 333 102 442 1%awik 3331024 Drift Budsjettert( 6 og 7-serien) 123 148 507 5%avvik 6157425 Sam let awik vecl 5% driftsawik 9 488 450 Retningsiinjene gis virkning fra og med balanse fra 31.12.2010.