Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 151 2014/1269-13 14.10.2014 Elin Cathrine Hagen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester 22.10.2014 Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for kultur, idrett og mangfold Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 NAV 3 Sentral/ felles 4 Undervisning og oppvekst 5 Helse og omsorg 6 Teknisk 7 Kultur 8 Økonomirapport pr. enhet Ikke utsendte vedlegg Økonomirapport pr. september Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Følgende har vært medsaksbehandlere: Kommunalsjefer, enhetsledere og økonomikonsulenter. Sammendrag av saken: Skattesvikt truer balanse Prognosen for september viser et merforbruk på -3,19 mkr. De to store kommunalavdelingene undervisning og oppvekst og helse og omsorg, som til sammen har budsjett på over 1,1 milliard kroner, viser en positiv prognose. Kultur og sentral/felles viser også positive tall for september. Teknisk og NAV har negative prognoser på henholdsvis 5,4 mkr og 7,0 mkr. På bakgrunn av at skattesvikten fortsetter og at en ytterligere driftsreduksjon vil få minimal effekt inneværende år, ønsker ikke rådmannen lenger å omtale balansen som skjør.
Usikkerhetsmomenter i prognosen Den nasjonale svikten i skatteinntekter representerer en usikkerhet i prognosen. Halden kommune har nedjustert inntektene i tråd med regjeringens anslag som kom samtidig med fremleggelsen av statsbudsjettet for 2015. Rådmannen anser det som sannsynlig at det vil bli en ytterligere svikt i skatteinntektene i forhold til dagens prognose. Skattenivået er redusert med 11,4 mkr i forhold til budsjettvedtaket 19.12.2013. Strenge prioriteringer Med to måneder igjen av året er det en utfordring å foreslå nye tiltak som vil få vesentlig resultateffekt inneværende år. For å komme nærmest mulig balanse ved utgangen av året har rådmannen derfor fortsatt fokus på budsjettdisiplin og strenge prioriteringer innenfor sine fullmakter. Inntektsoptimalisering og redusert vikarbruk har et særskilt fokus. Rådmannens innstilling: Økonomirapporten tas til etterretning Saksutredning: 1. Generelt Kommunestyret vedtok i budsjettet for 2014 «( ) 5. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi, samt framdrift på innsparing og andre tiltak til formannskapet og kommunestyret. ( )» Rådmannen fremlegger med dette økonomirapporten pr. september 2014. Rådmannen har i flere måneder omtalt budsjettbalansen som skjør. Ved utgangen av september viser økonomirapporten totalt en prognose på -3,19 mkr for 2014. I tillegg rapporteres det om flere usikkerhetsmomenter i økonomirapporten. Dette er i hovedsak knyttet til skatteinntektene på nasjonalt nivå som har en lavere vekst pr. september enn hva regjeringen har anslått i forbindelse med fremleggelsen av forslaget til statsbudsjett for 2015. Rådmannen anser at det kan være en usikkerhet på 2-3 mkr knyttet til skatteinntektene, denne usikkerheten er ikke tatt med i prognosens tallmessige budsjettavvik. I tillegg er det som omtalt i tidligere rapporter fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i NAV. Den underliggende usikkerheten i skatteinntektene kombinert med den tallmessige prognosen på -3,19 og det faktum at det er kort tid igjen av året gjør at rådmannen ikke lenger omtaler prognosen som skjør balanse. Rådmannen har ikke klart å identifisere nye tiltak som vil få vesentlig effekt inneværende år. Det er tilnærmet ansettelsesstopp i hele organisasjonen, eksterne ansettelser gjøres kun i de tilfeller kommunen mangler kompetanse for å få utført lovpålagte oppgaver. Det gjøres kun helt nødvendige innkjøp, dette er et tiltak som ikke kan vedvare over tid, men som er helt nødvendig på nåværende tidspunkt. Det er tidligere varslet at det ikke vil bli effekt av oppsigelser før i februar 2015. Rådmannen vil derfor varsle at selv om prognosen pr. september tallmessig viser at det går mot et merforbruk på 3,19 mkr kan avviket øke dersom den lave veksten i skatteinntekter vedvarer ut året. Det jobbes intenst fra rådmannens side med å redusere det mulige merforbruket.
2. Årsprognose pr. september Tabellen under viser de enkelte budsjettområdenes status i forhold til budsjett pr. utgangen av september. Budsjett Prognose pr. september Prognoseavvik pr. september Tall i mkr Fellesinntekter -1 404,35-1 406,08 1,73 Sentral/ Felles 96,58 92,90 3,68 NAV 51,79 58,83-7,04 Undervisning og 578,16 576,91 1,25 oppvekst Helse og omsorg 579,97 579,81 0,16 Teknisk 56,22 61,66-5,43 Kultur 41,52 39,06 2,46 Totalt -0,10 3,09-3,19 3. Kommentarer til prognosen og prognoseendringer For utdypende kommentarer til kommunalavdelingenes prognoser vises det til vedlagte rapporter fra kommunalavdelingene/-områdene. Under kommenteres de største enkeltårsakene til endringene i prognosen innenfor respektive kommunalavdelinger/-områder. Fellesinntekter Fellesinntekter består av skatt, rammetilskudd og statlige kompensasjonsordninger knyttet til tidligere investeringsprogram innenfor helse og skole. Videre består området av finansutgifter og -inntekter, eiendomsskatt, avskrivninger og inndekning av tidligere års merforbruk. Fellesinntektene er i økonomirapporten pr. september oppjustert med 1,4 mkr og har pr. september er positivt avvik på 1,7 mkr. Årsaken til oppjusteringen er blant annet beregning av minimumsavdraget for 2014 som ble 1 mkr lavere enn budsjettert samt en nedjustering av rentekostnadene knyttet til driftskontoen med 1 mkr. Prognosemodellen som brukes til beregning av skatt og rammetilskudd er oppdatert etter fremleggelsen av statsbudsjettet og viser en forventet nedgang på 0,8 mkr i skatt og rammetilskudd i forhold til prognosen pr. 2. tertial. Sum skatt og rammetilskudd for 2014 forventes å bli 1 403,8 mkr. På grunn av lavere vekst i skatteinngangen enn hva regjeringen la til grunn i statsbudsjettet for 2014 har rådmannen nedjustert nivået med 11,4 mkr siden kommunestyrets første budsjettvedtak 19.12.2013. NAV Årsprognosen utgjør 58,8 mkr og gir et negativt prognoseavvik på 7,04 mkr. Dette er en økning i avviket fra forrige rapportering med 0,4 mkr, og skyldes i hovedsak en oppjustering av prognosen for brutto lønn og økonomisk sosialhjelp. Når det gjelder bruttolønn er det økt prognose også ifht introduksjonsstønaden. Dette kompenseres av økt integreringstilskudd. For perioden januar/oktober 2013 og samme periode i 2014, har utgifter til tannbehandling, husleie, depositum og barnehageutgifter økt med tilsammen 3,1 mkr. NAV øker intensiteten i alle tiltak som tidligere er beskrevet i økonomirapporten. Det er nå full gjennomgang av brukere på økonomisk sosialhjelp. I november settes det i gang ytterligere avklaringstiltak tiltak for sosialhjelpsmottagere på statlige midler.
Kultur Årsprognosen utgjør 39,1 mkr og gir en prognoseendring fra forrige rapportering på 0,85 mkr. Prognostisert positivt avvik pr 31.12.14 utgjør 2,5 mkr. Forbedringen fra 2. tertial kommer som følge av økte inntekter. Kultursalen har hatt en økning på 25% i besøkstallet i løpet av høsten. Undervisning og oppvekst Årsprognosen utgjør 576,9 mkr og er forbedret med 1,3 mkr fra forrige rapportering. Ved utgangen av 2014 har prognosen et positivt avvik på 1,3mkr. Området har fått tilført 10 mkr gjennom en budsjettendring fra formannskapets konto for å dekke merutgifter til private barnehager. Totalt sett viser kommunalavdelingen en positiv utvikling, først og fremst som følge av sammenslåingen av Iddevang og Øberg til Idd skole, men også som følge av bemanningsreduksjoner i tråd med tiltakene for 2014. Helse og omsorg Årsprognosen utgjør 579,8 mkr og gir en prognose i tråd med budsjett. Prognosen er nedjustert med 3,6 mkr siden forrige rapportering som følge av lavere sykepengerefusjoner enn tidligere prognostisert. Årsaken til dette er at sykepengerefusjon så langt i år ligger under nivået for 2013 som ble brukt som grunnlag for budsjettet for 2014. Det er positivt at kommunalavdelingens prognose viser balanse, men tatt i betraktning kommunens samlede prognose er det viktig med fortsatt stram styring av kommunalavdelingen. Kommunalavdelingen har en fortsatt stram vikarpraksis for å redusere lønnskostnadene ytterligere. Dette får konsekvenser i tjenestene med større arbeidsbelastning for de som er på jobb ettersom det vil være færre ansatte på vakt. Det får i tillegg konsekvenser ved at de ansatte må utføre arbeid ved ulike tjenestesteder. Teknisk Årsprognosen utgjør 61,7 mkr og gir et negativt prognoseavvik på 5,4 mkr. Dette er en forverring fra forrige prognose på 2,0 mkr, og skyldes flere forhold innenfor alle artsgrupperinger. Avviket er i hovedsak knyttet til eiendom, gatelys og vei. I tillegg er 1 mkr av avviket knyttet til beregnet skatt på overskudd av næringsvirksomheten ved Rokke avfallsanlegg. Dette har tidligere vært omtalt som en usikkerhet, men er nå inkludert i prognosen. Årsverk Det er ingen vesentlig endring i antall årsverk siden forrige økonomirapport. Omstruktureringsprosjekt Halden kommune har fått innvilget en søknad hos Kommunal- og moderniseringsdepartementet via Fylkesmannen om dekning av midler til omstruktureringsprosjektet som Agenda Kaupang gjennomfører. Analyseprosjektet inkludert forslag til tiltak skal være ferdig gjennomført i løpet av året. Gjennom prosjektet skal det defineres kostnadsreduserende tiltak, og det vil foreligge en rapport ved årsslutt. Det vil imidlertid ikke bli noen økonomisk effekt av prosjektet inneværende år i og med at sluttrapporten ikke vil foreligge før i desember. 4. Lønnsutvikling Av kommunens driftsbudsjett på tjenesteområdene utgjør andel lønn inkl. sosiale utgifter 89,17 %. Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 10 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt, helligdag Artsgruppe 20-40 Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid
Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose Sentral/felles inkl.nav Avvik årsprognose 10 Fastlønn 36 733 50 801 51 999-1 198 20-40 Variabel lønn 791 915 1 058-143 Undervisning og oppveskt 10 Fastlønn 220 139 311 992 308 266 3 726 20-40 Variabel lønn 11 411 12 481 14 904-2 423 Helse og omsorg 10 Fastlønn 296 149 395 716 404 120-8 404 20-40 Variabel lønn 50 623 62 332 62 673-341 Kultur 10 Fastlønn 8 790 12 841 12 387 455 20-40 Variabel lønn 345 632 492 140 Teknisk 10 Fastlønn 36 719 53 141 51 504 1 638 20-40 Variabel lønn 1 185 1 303 1 461-158 70 Fastlønn vedlikehold 6 112 11 019 8 498 2 521 Halden Kommune 10 Fastlønn 598 530 824 492 828 276-3 784 20-40 Variabel lønn 64 355 77 662 80 587-2 925 70 Fastlønn vedlikehold 6 112 11 019 8 498 2 521 Brutto lønn pr. måned Tabellen under viser utviklingen i brutto lønn pr. mnd. Tallene i regnskapskolonnen for november og desember er prognoser. Sum prognose er 1 274 mkr. Når VAR og havn trekkes ut blir prognosen 1 259. Denne prognosen er gjort på makronivå, det vil si at det er tatt utgangspunkt i artsregnskapet for hele kommunen uavhengig av kommunalavdelinger og gjort en framskrivning for resten av året. Tabellen i punktet under, oppsummering av prognose og avvik i fht budsjett er beregnet ved å legge sammen de ulike rapportene fra kommunalavdelingene. Når vi sammenlikner prognosen som er gjort på makronivå med prognosene fra kommunalavdelingene er det kun en differanse på 0,8 mkr.
Regnskap Budsjett Januar 112 517 128 256 Februar 118 926 121 248 Mars 113 044 102 884 April 113 107 112 754 Mai 113 339 118 488 Juni 19 677 15 020 Juli 117 178 113 030 August 134 710 113 347 September 126 900 122 506 Oktober 114 397 114 308 November (prognose) 112 126 114 469 Desember inkl. premieavvik (prognose) 78 317 100 978 Sum prognose Halden kommune 1 274 238 1 277 287 VAR + Havn 15 216 Sum prognose eks VAR + havn 1 259 022 Prognose pkt. 5 økonomirapport pr. sept. se tabell under 1 258 183 5. Oppsummering av prognose og avvik ifht budsjett Økonomirapport eks. VAR og havn 09/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -1 014 989 062-1 404 347 000-1 406 076 925 1 729 925 Brutto lønn 957 973 080 1 254 242 161 1 258 183 493-3 941 332 Refusjoner -43 161 449 9 053 467 13 466 805-4 413 338 Netto lønn 914 750 594 1 187 533 368 1 193 129 273-5 595 905 Andre utgifter 473 598 839 705 407 984 739 720 144-34 312 160 Andre inntekter -271 657 775-478 691 572-513 674 876 34 983 304 Sum 101 692 022 9 902 780 13 097 616-3 194 836 6. Usikre elementer i prognosen Skatteinntekter Skatteinntektene nasjonalt sett har falt ytterligere i september. Regjeringen satte ned forventningene til det nasjonale skattenivået i forbindelse med fremleggelsen av statsbudsjettet for 2015. Skatteanslaget i denne prognosen tilsvarer regjeringens nedjusterte anslag. Vekstanslaget for 2014 tilsvarer en økning på 2,4% i forhold til veksten i 2013. For perioden januar til september var den samlede veksten på 2,0% i forhold til 2013. Det er først når det endelige likningsoppgjøret foreligger i oktober og korrigeringer mellom skattekreditorene kommer at man kan se hvordan den endelige skatteinngangen blir. Skatteinngangen er derfor fremdeles usikker, hvis veksten på årsbasis blir tilsvarende perioden januar september kan det ligge an til en ytterligere svikt på ca 3 mkr for Halden kommune. Dette er ikke er en del av den tallmessige prognosen på totalt -2,23 mkr.
NAV Det er fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i sosialhjelpsmottakere for resten av året selv om NAV øker intensiteten i alle tiltak. Rokke avfallsanlegg Den delen av driften ved Rokke avfallsanlegg som knytter seg til næringsavfall (alt annet enn husholdningsavfall) er skattepliktig virksomhet fra 01.01.14. Dette har tidligere vært omtalt som et usikkert moment og har ikke vært inkludert i prognosen fra teknisk. I denne økonomirapporten er skatt på overskudd fra næringsavfallet tallfestet i prognosen til teknisk til 1 mkr. Usikkerheten er dermed begrenset til hva det endelige resultatet av næringsvirksomheten blir for 2014. 7. Likviditet Grafen under viser bruk av trekkrettigheten i perioden juni september: Likviditetsutvikling 0-50 000 000 01.07.2014 01.08.2014 01.09.2014 01.10.2014-100 000 000-150 000 000-200 000 000-250 000 000-300 000 000-350 000 000-400 000 000 Saldo Trekkrettighet Som følge av økte inntekter knyttet til refusjonsordningen for ressurskrevende brukere på 26,7 mkr ifht budsjett, samt innbetaling av 15,2 mkr fra Nordby Köpcenter har ikke presset på likviditeten vært så stor som tidligere antatt. Det er i løpet av året solgt eiendommer og tomter for ca 20 mkr som også virker positivt på likviditeten selv om inntektene føres i investeringsregnskapet. Bruk av trekkrettigheten har i oversikten sitt laveste punkt 1. oktober, da var saldo på konsernkontoen -305 mkr. Etter innbetaling av rammetilskudd og skatteinntekter den 6. oktober ble saldoen -142 mkr. Den sisten nedgangen i grafen over er lønnsutbetalingen i oktober. 8. Rådmannens fokus Rådmannen har sterkt fokus på gjennomføring av kostnadsreduserende tiltak og budsjettdisiplin. Samtidig er det fokus på rett kvalitet og forutsigbarhet i forhold til innbyggerne. KOSTRA- og tjenestegjennomgang med Agenda Kaupang. Nedbemanning. Dokumentet er elektronisk godkjent av: Roar Vevelstad
Periode 14/09 Økonomirapport Fellesinntekter Periode Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Rammetilskudd -638 733 648-822 607 000-821 759 000-848 000 Skatt inntekt/formue -363 188 587-582 943 000-582 076 000-867 000 Skjønnstilskudd 0 0 Kompensasjonstilskudd -530 100-7 339 000-7 339 000 0 Sum Statstilskudd -1 002 452 335-1 412 889 000-1 411 174 000-1 715 000 0 Eiendomsskatt "Verk og bruk" -32 400 232-43 824 000-39 800 232-4 023 768 Eiendomsskatt "Annen fast eiendom" -30 002 411-35 750 000-40 031 411 4 281 411 Sum Eiendomsskatt -62 402 643-79 574 000-79 831 643 257 643 Momskompensasjon investeringsregnskapet -14 0-14 14 Overføring investeringsregnskapet 0 0 0 0 Sum netto mva-kompensasjon -14 0-14 14 0 Renter løpende lån 41 071 939 45 000 000 44 671 939 328 061 Renter formidlingslån 3 349 420 5 300 000 5 239 420 60 580 Renter driftskonto 1 825 601 7 000 000 6 000 000 1 000 000 Andre finanskostnader 29 981 100 000 99 981 19 Avdrag lån 15 266 516 56 400 000 55 354 300 1 045 700 Sum finansutgifter 61 543 457 113 800 000 111 365 640 2 434 360 Renter bankinnskudd fond -9 827 0-9 827 9 827 Renter utlån -2 510 685-4 700 000-4 700 000 0 Utbytte fra selskaper -9 155 432-8 568 000-9 155 432 587 432 Sum finansinntekter -11 675 944-13 268 000-13 865 259 597 259 Motpost avskrivninger 0-17 416 000-17 570 066 154 066 Andre inntekter -2 225 0-2 225 2 225 Sum Ekstraordinære poster -2 225-17 416 000-17 572 291 156 291 Underskuddsdekning 0 9 400 000 9 400 000 0 Avsetning til/ bruk av bundne fond 642 0 642-642 Avsetning til/ bruk av disposisjonsfond 0-4 400 000-4 400 000 0 Sum disposisjoner 642 5 000 000 5 000 642-642 Sum Fellesinntekter -1 014 989 062-1 404 347 000-1 406 076 925 1 729 925
Kommentarer til avvikene: Sum Statstilskudd Rammetilskudd og skatteinngang er beregnet ut i fra prognosemodellen til KS. Prognosemodellen er oppdatert etter fremleggelsen av forslaget til statsbudsjett for 2015 og har medført en nedjustering på 811 kkr i forhold til forrige rapportering. Prognosen for skatt og rammetilskudd er pr. september 1,7 mkr lavere enn budsjett. Sum Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt totalt er justert ned med 800 kkr som følge av klagenemndas behandling av eiendomsskattesaken knyttet til Norske Skog. Prognosen er samtidig justert for nye eiendommer og tomter har derfor totalt sett et positivt avvik på 258 kkr. Sum finansutgifter Beregningen av minimumsavdraget for 2014 blir 1 mkr lavere enn budsjettert. I tillegg er rentekostnadene nedjustert med 1 mkr i prognosen. Sum finansutgifter viser pr. september et positivt avvik på 2,4 mkr. Sum finansinntekter Finansinntektene består av utbytte fra Østfold Energi og renteinntekter på utlån. Et utbytte fra Gjensidigestiftelsen på 597 kkr gjør at prognosen for finansinntektene er høyere enn budsjettert. Disposisjoner Det er i prognosen forutsatt en inndekning på 9,4 mkr av det akkumulerte merforbruket. Dette er tilsvarende budsjettert inndekning for 2014. Det er forutsatt at 4,4 mkr av inndekningen gjøres ved bruk av disposisjonsfond i henhold til budsjett. Sum Fellesinntekter Fellesinntektene viser totalt sett en merinntekt på 1,7 mkr.
NAV HALDEN september NAV 09/14 Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 16 353 849 15 893 914-459 935 21 314 308 21 781 610-467 302 Refusjoner -428 119-105 442 322 677-140 590-768 119 627 529 Netto lønn 15 925 730 15 788 472-137 258 21 173 718 21 013 491 160 227 Andre utgifter 39 877 971 32 394 878-7 483 093 43 220 000 51 986 428-8 766 428 Andre inntekter -10 240 467-9 624 999 615 468-12 600 000-14 165 468 1 565 468 Sum enhet 45 563 234 38 558 351-7 004 883 51 793 718 58 834 451-7 040 733 Kommunale indikatorer i målekortet Januar Februar Mars April Mai juni juli August Sept Samlet antall mottagere av økonomisk sosialhjelp Antall mottagere med økonomisk sosialhjelp som hovedinntekt. Antall mottakere av økonomisk sosialhjelp under 25 år Saksbehandlingstid ant dager Antall personer i (KVP) kvalifiseringsprogram Sykefravær totalt for stat og kommune 486 451 420 540 477 473 483 493 499 290 271 250 342 306 282 331 327 316 107 87 88 118 97 94 106 103 107 17 17 21 20 20 25 22 28 25 28 29 33 35 33 33 39 35 36 5,5% 5,9% 6,8% 6,8% 6,1 5,5 9,5% 6,2% Venter på tall Med bakgrunn i resultatet for september meldes det om en prognoseavvik på 7 mill på rapporteringstidspunktet. Da man ser at budsjettert utgift til sosialhjelp er for lav, er både inntekter og utgifter justert. Dersom våre tiltak slår til og det ikke kommer flere sosialhjelpsmottagere, har vi allikevel en usikker prognose. Selv om sosialhjelpssatsene ikke er justert siden 2002, gis det tilleggsytelser til klær og nødvendige medisiner. Hva brukes sosialhjelpen til: Jan-okt 2014 Jan-okt 2013 Husleie 12,9 10,2 Depositumsgaranti 0,4 0,3 Tannbehandling 1,2 1,0 Strøm 3,1 3,3 Barnehage/SFO 0,8 0,6 Livsopphold 4,6 4,9 Supplerende sosialhjelp 9,2 7,5 Tabellen viser et lite utvalg av noen områder bidrag økonomisk sosialhjelp brukes til-. Det er husleie og tannbehandling som bl.a viser økning sammenlignet med 2013. I tillegg er det supplerende sosialhjelp. Det indikerer at disse brukerne har annen inntekt som hovedinntekt. Det være seg arbeidsavklaringspenger, uføretrygd eller statlige tiltak.
Når det gjelder antall personer på økonomisk sosialhjelp er det en svak økning, men det som er gledelig er en nedgang i antall personer som har sosialhjelp som hovedinntekt. Årsaken til denne nedgangen er arbeidet med «Rett ytelse», noe som innebærer at langtidsmottagere er avklart mot uføretrygd. I tillegg har 11 personer fra «Arbeid Først» blitt overført til statlige tiltaksmidler. Vi ser at husleieutgifter er økende og det er fremdeles mangel på boliger. Det rammer spesielt store barnefamilier. I tillegg ser vi en økende tendens til at vanskeligstilte som bor i kommunale boliger, opplever fravikelse av sin bolig på grunn av manglende betaling av husleie. Det merkes også at det er flere personer som ikke får vakter innenfor helse/omsorg i Halden kommune og kommer for å søke sosialhjelp. Vår oppgave er at vi alltid skal tenke arbeid fremfor passive ytelser. Netto lønn Netto lønn viser lønn for ansatte samt introduksjonsordningen og kvalifiseringsprogrammet. Vi tar dessverre ikke inn flere personer på KVP i inneværende år.. Dette er et virkemiddel for å få langtidsmottagere over i arbeid eller avklart for rett ytelse. Vi har også hatt personer på lønnstilskudd fra staten i utprøvning. Viktig å merke seg at NAV Halden har ansatt tilsammen 5 personer i vikariater som enten er i omstilling eller sykmeldte fra andre enheter i kommunen. Svangerskapsvikariater og prosjektmidler gir oss muligheter til dette. Det gir oss utfordringer ved at det tar tid for opplæring som skal gjøres ved siden av alle andre oppgaver. NAV-Halden opprettholder alle igangsatte tiltak for å få redusert avviket. I tillegg er det full gjennomgang av brukere av økonomisk sosialhjelp for å kartlegge bistandsbehov og eventuelle tiltak.
Sentraladministrasjon/fellesfunksjoner Sentraladministrasjon/ fellesfunksjoner Periode 09/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 60 361 931 74 425 126 76 361 667-1 936 541 Refusjoner -1 858 347-1 337 134-2 159 358 822 224 Netto lønn 58 442 547 73 087 992 74 202 309-1 114 317 Andre utgifter 51 661 117 117 033 606 115 921 426 1 112 180 Andre inntekter -31 266 607-93 537 772-97 220 128 3 682 356 Sum enhet 78 826 483 96 583 826 92 903 606 3 680 220 Brutto lønn: Ved rapporteringen pr. september er det et negativt avvik på brutto lønn på 1,9 mkr i sentraladministrasjonen. Årsaken til dette er bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt inntekt til området. Avviket må derfor ses i sammenheng med det positive avviket på andre inntekter. Refusjoner: Sykepenge- og svangerskapsrefusjoner viser en merinntekt på 0,8 mkr, og må sees i sammenheng med merforbruk på brutto lønn. Netto lønn: Sum av ovennevnte to poster. Andre utgifter: Andre utgifter viser pr. 2. tertial en prognose med et mindreforbruk på 1,11 mkr. Det er gjennomført reduksjoner i alle stabenes prognoser der det er mulig. Det nevnes spesielt at området til rådmannen er redusert og at det gjenstår kun nødvendige midler til omstilling/ nedbemanning. Det er siden forrige rapportering vedtatt en budsjettendring på 10 mkr fra formannskapets konto til undervisning og oppvekst. Denne endringen har redusert både nivået på budsjett og prognose på andre utgifter med 10 mkr og påvirker derfor ikke avviket. Andre inntekter: Sum av andre inntekter i området prognostiseres med et positivt avvik på 3,7 mkr. Årsaken til avviket er i hovedsak bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt overføring til området, refusjoner for utgifter til advokater samt at skjønnsmidler fra Fylkesmannen på 0,7 mkr er tatt med i prognosen.
Sum område: Området har en positiv prognose på 3,7 mkr som i sum kommer av nøktern bruk av ressurser, både til personell og andre utgifter. Denne besparelsen har i enkelte tilfeller gått utover kvalitet og punktlighet i arbeidsoppgaver. Tiltak for å dekke inn avvik: Stram praksis på bruk av ressurser videreføres.
Sammenstilling Undervisning & oppvekst Regnskap Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 320 768 367 435 073 153 437 716 751-2 643 598 Refusjoner -15 812 022-21 871 832-22 547 846 676 014 Netto lønn 304 956 345 413 201 321 415 168 905-1 967 584 Andre utgifter 155 564 095 230 917 076 238 763 748-7 846 672 Andre inntekter -51 673 141-65 954 153-77 018 500 11 064 347 Sum enhet 408 847 299 578 164 244 576 914 153 1 250 091 Totalt Avdelingen har pr september 14 en endring av resultatet fra 2. tertial 14 rapporteringen på kr 11,29 mk i positiv retning. Tilskuddet til de ikke-kommunale barnehagene og Kunnskapsdepartementets beslutning av 15.august 14 som ble omtalt i tertialrapporten medførte en merkostnad på kr 14,7 mkr. Avdelingen fikk til tilført 10 mkr fra Formannskapets konto i kommunestyret 09.10.14 for å dekke merutgiftene i knyttet til tilskuddet til private barnehager. Avviket pr september 14 er på 1,25 mkr. Når det gjelder annen drift i kommunalavdelingen styres det stramt og vedtak følges lojalt opp. Tiltak er effektuert og iverksatt i henhold til oppsatt plan. Budsjett og regnskap følges tett opp i et nært samarbeid mellom enhetsledere, økonomiavdeling og kommunalsjef. Avviket pr september 14 er på 1,25 mkr. 10 mkr er en styrking av området fra Formannskapets konto for å dekke merutgifter til private barnehager og 1,29 mkr er en positiv endring i avdelingen Kommentarer til avvikene: Brutto lønn: Denne artsgruppen viser pr september omlag samme prognose som ved forrige rapportering pr 2.tertial 14 et negativt avvik i størrelsesorden 2,6 mkr. Prognosen holder seg lik da driften og tiltakene fikk effekt fra august d.å. Rammene er knappe, og det kreves en stram styring av lønnsmidlene. Vikarkostnadene holdes nede gjennom en stram og kritisk bruk av vikarer ved fravær. Artsposten må også sees i sammenheng med langt flere inntektsførte «andre inntekter» enn budsjett, dette henger sammen med flere gjesteelever enn det vi kjente til på budsjetteringstidspunktet. Refusjoner: Denne artsgruppen viser et positivt avvik i størrelsesorden 0,6 mkr og må sees i sammenheng med artsgruppen brutto lønn.
Netto lønn: Netto lønn viser et negativt avvik i størrelsesorden 1,9 mkr. Dette er en liten forbedring sett opp imot rapporteringen pr 2.tertial 14. Tiltakene som er iverksatt gir effekt på avdelingens samlede lønnskostnader. Andre utgifter: Denne artsgruppen viser et negativt prognoseavvik på 7,8 mkr. En forbedring enn ved forrige rapportering pr 2.tertial på om lag 11 mkr hvorav 10 mkr kommer som en styrking fra Formannskapets konto for å dekke mer utgiftene til tilskuddet til private barnehager i størrelsesorden 14,7 mkr. Enhetenes driftsrammer er stramme, og det er lite økonomiske handlingsrom. Avviket for øvrig på artsgruppen skyldes utgifter til skoleskyss, samt økte kommunale egenandeler på plasserte barn i institusjon. Budsjetterte utgifter til renhold er også en utfordring i forhold til de faktiske kostnadene. Andre inntekter: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 11,1 mkr. Dette er en liten økning fra forrige rapportering. Antall gjesteelever har økt ved oppstarten av nytt skoleår august 14. Artsgruppen må også sees opp imot artsgruppene; brutto lønn og andre utgifter i noen grad.
Økonomirapport pr. September kommunalavdeling helse og omsorg Økonomirapport Helse og sosial Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 485 345 897 620 001 139 624 700 896-4 699 757 Refusjoner -23 599 836-41 756 672-37 716 379-4 040 293 Netto lønn 461 746 061 578 244 467 586 984 517-8 740 050 Andre utgifter 139 324 682 192 001 419 198 414 253-6 412 834 Andre inntekter -110 121 153-190 279 957-205 591 134 15 311 177 Sum enhet 490 967 590 579 965 929 579 807 636 158 293 GENERELT OM PROGNOSEN FOR SEPTEMBER Vedtatt netto lønnsramme for sektoren er i nytt vedtatt budsjett for 2014 på kr 578,2 mill. Rådmannen har i arbeidet knyttet opp mot økonomirapporten for september igjen vektlagt en grundig gjennomgang av den enkelte enhets innleverte prognose. Dette gjennomføres i egne møter hvor også økonomiavdelingen er deltagende. For å kunne foreta et pålitelig prognosearbeid, er det sentralt å periodisere årsbudsjettet på en mest mulig presis måte. Særlig innenfor helse og omsorg er en slik prognosering forbundet med betydelig grad av usikkerhet. Sektoren har en svært kompleks drift 24 timer i døgnet, 365 dager i året. Aktivitetsnivået i sektoren er i betydelig grad styrt av forhold som ligger utenfor kommunens kontrollområde. Eksempelvis er helseforetakets utskrivningspraksis, hvor man i stadig større grad ser at kommunen får ansvar for flere oppgaver som tidligere sorterte inn under spesialisthelsetjenesten, samt det faktum at pasienter skrives ut tidligere, forhold som legger et kostnadspress på de kommunale helsetjenester og som gjør prognosearbeidet krevende. Helse og omsorgstjenestene er en personell tung sektor. Ca 90 % av sektorens netto ramme er lønnskostnader. Rådmannen har, for 2014, etter sentrale føringer, lagt inn en lønnsvekst på 3,5 % med 8/12 års virkning. Oppgjøret for kommunesektoren er ikke ferdig men gjennomførte forhandlinger gir signaler om et oppgjør i samsvar med budsjettet. Det er likevel knyttet usikkerhet knyttet til effekten mot den totale lønnsmassen. I prognosen forutsettes det at rammen overholdes. BRUTTO LØNNSUTVIKLING I den situasjonen kommunen befinner seg i, er det viktig å kunne følge utviklingen på bruttolønn løpende. Utviklingen i bruttolønnsbildet over tid gir en indikasjon på om sektoren øker eller reduserer innsatsen på området. Det gjøres oppmerksom på at utviklingen fra måned til måned kan, og skal, være ulik.
Aksetittel Aksetittel I en sektor hvor en så stor andel av kostnadene er lønn, er forholdet og utviklingen i pensjon av svært stor betydning. Erfaringsmessig har pensjonstrekket representert en betydelig usikkerhetsfaktor for det endelige regnskapsresultatet. For å gi et mest mulig presist bilde på utviklingen i den direkte brukerrettede aktiviteten, m.ao hvor mye direkte personellinnsats som hver måned brukes i sektoren, kan man se på brutto lønnsutvikling eks. pensjon/arbeidsgiveravgift. På denne måten korrigerer man for ulike pensjonstrekksatser fra år til år og måned til måned, og man får et presist bilde på hvor mye den direkte aktiviteten endrer seg - og hvor stor andel av kostnadsøkningen som skyldes pensjon/arbeidsgiveravgift. Brutto lønn uten pensjon og AGA 52 600 000 52 400 000 52 200 000 52 000 000 51 800 000 51 600 000 51 400 000 51 200 000 51 000 000 50 800 000 Brutto lønn uten pensjon og AGA 2013/09 2014/09 52 339 342 51 326 026 Som det fremkommer av grafen er bruttolønnsutviklingen eks pensjon og AGA i sektoren redusert med 2 %. Reduksjon fra kr.52,3 mill. i september 2013 til kr 51,3 mill. i september 2014. I samme periode er pensjon og arbeidsgiveravgift økt med kr 3,4 % fra kr 14,6 mill. i september 2013 til kr 15,1 mill. i september 2014. Pensjon og AGA 15 200 000 15 100 000 15 000 000 14 900 000 14 800 000 14 700 000 14 600 000 14 500 000 14 400 000 14 300 000 2013/08 2014/08 Pensjon og AGA 14 630 396 15 143 883
Budsjettet for 2014 inneholder en forutsetning knyttet til at rammen for innleie av vikarer skal reduseres betydelig sammenlignet med tidligere år. Det jobbes konkret og målrettet for å gjennomføre de vedtatte tiltak og forutsetninger som ligger i budsjettet. Ut fra foreliggende regnskapstall finner Rådmannen det riktig å påpeke eksplisitt den usikkerhet som ligger i prognosen for sektoren på denne artsgruppen. Regnskapstallene viser imidlertid at kostnadene innen denne artsgruppen er lavere i 2014 enn tilsvarende periode i 2013 og at forbruket suksessivt går ned. Rådmannen rapporterer for september en bruttolønnsprognose med overforbruk på 4.699` Avgitt rapport pr. august hadde et bruttolønns avvik på kr. 4.370`. Det økte avviket siden august rapporten skyldes økningen av pensjon KLP med 1 % resten av året. Største delen av overforbruket har hovedårsak i manglende effekt av nye innsparingstiltak vedtatt i mai budsjettet. Dette forklares med at innleid juridisk ekspertise vurderer det som nødvendig å bruke noe mer tid enn først antatt på prosessuelle forhold for å kunne gjennomføre juridisk lovlige prosesser knyttet til nedbemanning og oppsigelser. Rådmannen finner grunn til å understreke at prognosen på bruttolønn fremdeles inneholder betydelige usikkerhetsmomenter. REFUSJONER Kommunalavdelingen reduserer prognosen for sykepenge refusjonsinntekt i 2014 med kr. 4.000. Tilsvarende blir avviket mot budsjett 2014 som er estimert til kr. 41 745`som er tilsvarende nivå som i 2013. Dette har sin bakgrunn i at refusjonene så langt i år ligger under nivået for 2013. NETTO LØNN: Netto lønn prognoseres for juli med et avvik på kr 8.740`. ANDRE UTGIFTER: Artsgruppen inneholder følgende hovedposter: Medfinansiering samhandlingsreformen, kjøpsavtaler private/asvo, fastlegetilskudd, driftstilskudd fysioterapeuter, kjøp fra byrå, leie/leasing, husleie og strøm. Det prognoseres et merforbruk på kr. 6.412 ` pr. september mot kr.7.939` for august. Årsaken til det reduserte avviket skyldes lavere kjøp fra staten. De underliggende driftsforhold er uendret fra tidligere og refereres til kjøp fra eksterne. Avviket preges av en etterregning fra Rishaugen Avlastningssenter - gjeldende for 2013, men belastet 2014 regnskapet. ANDRE INNTEKTER Inntektene viseren merinntekt utover budsjett på kr. 15.311`. I hovedsak har dette sin årsak i det tidligere omtalte inntektsoptimaliserende arbeidet rådmannen iverksatte ifb med beregning av refusjon knyttet til utgifter for særlig ressurskrevende tjenester.
TILTAK I VEDTATT BUDSJETT FOR 2014 Innarbeidet i prognosen er følgende vedtatte tiltak pr. desember 2013 med følgende effekter Nr. Tjeneste Tiltak Økonomisk effekt vedtatt budsjett Økonomisk effekt Status 1. tertial 1. Sykehjem Reduksjon av 6 korttidsplasser -3166-2 080-2080 2. Omsorgsboliger Reduksjon 2 årsverk Søsterveien -905-600 -500 3. Saml. Boliger Reduksjon 4 årsverk ledere i samlokaliserte boliger -1805-1 805-1805 4. Hjemmesykepl. Effektivisering i hjemmesykepleien -3000-2 000-2000 5. Basistjenester Reduksjon 1 årsverk Solheim Dagsenter -452-452 -452 6. Koordinerende Sentralisering -650-650 -650 Sum reduksjonstiltak i kroner -9 978-7587 -7487 NYE TILTAK Nr. Tjeneste Tiltak Økonomisk effekt vedtatt budsjett Økonomisk effekt Status 1. tertial 1. Sykehjem Redusert pleiefaktor -3000 0 0 2. Omsorgsboliger Reduksjon av 10 årsverk -1400 0 0 3. Saml. Boliger Reduksjon av 17 årsverk -2400-1000 -1000 Sum reduksjonstiltak i kroner -6800-1000 -1000
Teknisk Periode 09/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 62 283 476 85 657 695 80 542 382 5 115 313 Refusjoner -1 545 901-1 459 517-1 923 555 464 038 Netto lønn 60 737 575 84 198 178 78 618 827 5 579 351 Andre utgifter 59 786 483 78 953 992 88 358 143-8 439 151 Andre inntekter -57 971 276-106 927 722-105 318 823-1 608 899 Sum enhet 62 552 782 56 224 448 61 658 147-5 433 699 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Det vurderes kontinuerlig behov vedr erstatning for ansatte som slutter eller går av med pensjon/afp. En ansatt gikk av med AFP i august og vil ikke bli erstattet i første omgang. Ytterligere en ansatt i eiendom ble fra 16.8 er innvilget ett års permisjon. Stillingen ble lyst ut internt og intern søker fra eiendomsavdelingen har tiltrådt. Dette tilsier en ytterligere kostnadsreduksjon på lønn. Oppgaver vil måtte fordeles på andre ansatte i enheten. Dette er nødvendig for å dekke inn negative avvik i andre deler av sektoren. Eiendomsavdelingen mister ytterligere en ansatt i fødselspermisjon på nyåret. Lav bemanning i avdelingen får følger i form av liten kapasitet knyttet til strategiske føringer for forvaltning av eiendomsmassen. Positivt avvik i brutto lønn pr. 2.tertial skyldes at belastninger knyttet til VA er på etterskudd. Noe høyere prognose på refusjon sykepenger grunnet langtidssykdom ved to av enhetene. Personalsituasjonen vurderes kontinuerlig og det tilstrebes hele tiden å være så kostnadseffektive som situasjonen krever innenfor de rammene sektoren har til rådighet. Handlingsrommet er lite og det er utfordrende å møte de krav og ønsker innbyggerne i Halden har til sektoren. Både forvaltning og drift forsøker å møte dette på best mulig måte innenfor de rammene sektoren har. Det vurderes til enhver tid hensiktsmessig bruk av personale også inn på VA-anlegg for gjennomføring av prosjekter. Dette får konsekvenser for driftsenhetens innsats knyttet til vedlikehold på bla annet vei, park, blomster i sentrum med mer. Kravet til et pent sentrum, prydet med blomster m.m. er alltid tilstede.
Andre utgifter: Sektoren har pr juli 2014 et prognostisert merforbruk i «andre utgifter» på 8,4 mkr. Dette er en forverring siden forrige prognose på ca. 1,4 mkr og i hovedsak knyttet til områdene eiendom, gatelys og vei. Her ligger også i hovedsak grunnen til avvik i sektoren generelt. Sektoren har ikke midler til å dekke det behovet som ligger på sektorens ansvarsområde. Årsaker til avvik i «andre driftsutgifter» er i hovedsak knyttet til artene husleie, kommunale avgifter, gatelys og vei. Dette i tillegg til en betydelig økt aktivitet på brann grunnet skogbranner og flom. Avviket ville vært enda større om ikke flere av enhetene hadde levert positive avvik på samme arter, deriblant Rokke avfallsplass som i andre driftsutgifter leverer et positivt resultat på nær 2 mkr. Skatt på overskudd næringsavfall er beregnet og utgjør 965 000,-. Dette er nå lagt inn i prognosen. Flere steder i Halden kommune oppleves det nå at gatelys ikke fungerer. Dette er selvfølgelig en belastning for beboere og mange opplever dette som utrygt og for mange eldre også som vanskelig å komme seg frem. Prognosen for gatelys er noe forbedret siden forrige rapportering, men utfordringene er store utover høsten og det er fortsatt uklart om gjeldende prognose vil stå seg. Videre er det innenfor vedtatte rammer vanskelig å vedlikeholde veier og gater for å sikre god fremkommelighet for alle. Ekstremnedbørsmengden som kom 4.8.14 fikk også økonomiske konsekvenser for sektoren. I tillegg til kostnader som naturlig nok belastes VA-området ble det skader på vei, fortau mm tilsvarende 250 000,-. Dette er utgifter det ikke finnes avsatte midler til i budsjett. Halden kommune har en samlet lengde på 165 km. 143 km har asfaltdekke. Resten er grusveier eller veier med betong/stein. I 2013-2014 er det ikke foretatt reasfaltering eller oppgradering av grusveier i kommunen. Pr i dag har Halden kommune et etterslep på veivedlikehold på ca. 29 mkr i henhold til RoSy-rapport for 2013-2014. Budsjett 2014 viderefører også et lavt kostnadsnivå på vedlikehold av gang- og sykkelstier, parker- og grøntområder samt idrettsanlegg. Prognose på vedlikehold bygning er nå lagt og tilsier balanse. Vedlikeholdsbudsjett bygning er kr 1,5 mkr - for alle kommunens bygninger. Bygningsvedlikeholdet kommenteres ikke ytterligere her, men konstaterer og opplyser om at kommunen har budsjett tilsvarende 15,- pr m 2 til vedlikehold. Tiltak for å forhindre ytterligere forfall er vurdert til å ha en kostnadsramme på ca. 24 mkr. I 2014 vil det kun bli gjort arbeid som er knyttet til pålegg. Bl.a. i forhold til brannsikringstiltak og ventilasjon. Dette medfører en forringelse av våre bygg og fører til verditap og lavere markedspris ved evt. salg. Videre vil etterslepet føre til store vedlikeholdskostnader i årene som kommer på skolebygg, institusjoner, barnehager med mer. Vi står foran feiring av byjubileum. Det er stort press på teknisk for å kunne bidra i den sammenheng. Statuer skal rehabiliteres, kant- og belegningsstein skal rettes, blomster og trær skal plantes. Teknisk
sektor har p.t. ikke midler til dette, men vil gjøre forsøk på å få beskjedne midler inn i budsjett 2015 hvor dette arbeidet og utgifter kan belastes. Deler av arbeidet løses i samarbeid med NAV som har prosjekter knyttet til vedlikehold av statuer og paviljonger pågående. Positive arrangement som Allsang, HOG, Tons of Rock, Mat- og havnefestivalen og større idrettsarrangement tilsier også ekstra utgifter for sektoren i form av overtid, tapte parkeringsinntekter, utstyr med mer. Estimert tall for mindreinntekt parkering som en følge av stengt torg og sidegater fra torsdag til lørdag er på ca 90 000,-. Andre inntekter: Som tidligere nevnt og rapportert er hovedårsakene til sektorens avvik i andre driftsutgifter i eiendom, brann og forvaltning vei. Videre er det som tidligere rapportert negative avvik i forhold til inntektsnivået på Rokke avfallsplass. Inntekt fra renovasjon knyttet til selvkost er kalkulert og ligger nå på 5,9 mkr, et avvik på 1,6 mkr i forhold til budsjett. I tillegg rapporterer nå Rokke om et avvik i inntekt på næringsområdet på ca. 2 mkr. Dette tilsier et avvik i størrelsesorden 3,3 mkr bare på Rokke. Det er mindre aktivitet i markedet og spesielt i forhold til mottak av forurensede jordmasser. Her opplever Rokke en inntektssvikt på nær 2 mkr. Prognosen for Rokke avfallsplass totalt viser et negativt avvik på ca. 1 mkr. Vi ser også en noe lavere inntekt enn budsjettert på byggesak og plan. Dette er lagt inn i prognosen og hensyntatt. Generelle kommentarer til prognosen: Viser til kommentarer over Tiltak for å dekke inn avvik: Med bakgrunn i nevnte kommentarer over oppleves det som lite sannsynlig at sektoren kan gjøre ytterligere innsparingstiltak høsten 2014. Det er sterkt fokus på å holde alle kostnader nede. Videre er det ført en svært restriktiv linje på innkjøp. Denne videreføres og strammes ytterligere til, men de følger dette får for vedlikehold og driftsoppgaver på skoler og helse-institusjoner. Utfordringer 2014: Viser til kommentarer over
Sammenstilling Kultur Periode 09/1 Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn 12 859 560 13 013 830 154 270 17 770 740 17 080 187 690 553 Refusjoner 82 776-115 318-198 094-143 048 61 037-204 085 Netto lønn 12 942 336 12 898 512-43 824 17 627 692 17 141 224 486 468 Andre utgifter 27 366 491 1 327 195-26 039 296 33 281 891 36 276 146-2 994 255 Andre inntekte -1 029 511-1 301 664-272 153-9 391 968-14 360 823 4 968 855 Sum enhet 39 279 316 12 924 043-26 355 273 41 517 615 39 056 547 2 461 068 Totalt: Enheten viser pr september 14 et positivt avvik på om lag 2,5 mkr. Sett opp imot prognosen pr 2.tertial og forrige rapportering er det en forbedring på om lag 0,8 mkr. Endringen skyldes i hovedsak en økning i artsgruppen andre inntekter. Brutto lønn: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 0,7 mkr. Dette skyldes vakanser i enkelte stillinger. Vedtatte stillingsreduksjoner er iverksatt og effektene av dette lagt inn i prognosen med virkning fra september. Refusjoner: Artsgruppen viser et negativt avvik i samsvar med forrige rapportering pr 2.tertial 14. Dette skyldes korrigering for utgiftsføring. Netto lønn: Artsgruppen viser et positivt avvik pr september 14 på om lag 0,5 mkr dette omtrent på samme nivå som pr 2.tertial. Andre utgifter: Artsgruppen viser et negativt avvik på om lag 3 mkr. Dette er en forverring sett oppimot rapporteringen pr 2.tertial. Dette skyldes i hovedsak utgifter knyttet til arrangementer i kultursalen og må i noen grad sees opp imot artsgruppen «andre inntekter». Andre inntekter: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 5 mkr. Det er en stor økning i inntektene sett oppimot prognosen pr 2.tertial. Forklaringen ligger i høye besøkstall i kultursalen 25% økning denne høsten, statlige midler/overføringer som ikke tidligere er lagt inn i prognosen.
Vedlegg økonomirapport Regnskap pr. Budsjett Prognose Avvik Enhet September 2014 2014 September Fellesinntekter -967 682 502-1 404 347 000-1 406 076 925 1 729 925 NAV 45 887 512 51 793 718 58 834 451-7 040 733 Rådmannen 15 662 528 23 056 742 20 960 344 2 096 398 IT 13 957 968 17 721 070 17 382 626 338 444 Fellesfunksjoner 15 348 874 12 087 753 12 636 221-548 468 Kommunalsjef personal, økonomi og IT -2 672 0 0 0 Økonomi & plan 20 569 477 25 601 476 24 224 901 1 376 575 Personal & Organisasjon 13 439 349 18 116 785 17 699 515 417 270 Sum Sentral/ Felles 78 975 524 148 377 544 151 738 058-3 360 514 Kultur & Idrett 29 923 685 41 517 615 39 056 547 2 461 068 Sum Kultur & idrett 29 923 685 41 517 615 39 056 547 2 461 068 Teknisk Forvaltning 34 264 379 39 587 542 43 289 767-3 702 225 Miljø og Landbruk 1 560 365 2 998 366 2 123 825 874 541 Plan 3 235 440 2 487 551 2 990 276-502 725 Brann 16 460 241 20 417 712 20 886 648-468 936 Rokke avfallsanlegg -657 633-9 084 774-7 141 440-1 943 334 Teknisk Drift 4 661 475 13 200 13 200 0 Kommunalsjef Teknisk 3 028 849-195 149-504 128 308 979 Sum Teknisk 62 553 116 56 224 448 61 658 148-5 433 700 Felles grunnskoletjenester 28 613 122 35 878 728 37 442 966-1 564 238 Tistedal Skole 15 050 527 20 372 663 19 863 020 509 643 Berg skole 13 714 324 18 726 557 18 544 101 182 456 Folkvang skole 9 159 480 12 789 497 13 029 512-240 015 Gimle skole 15 365 481 21 446 277 20 461 670 984 607 Hjortsberg skole 20 015 295 27 366 971 27 328 407 38 564 Låby skole 14 032 137 18 798 274 18 880 332-82 058 Os skole 15 558 875 22 174 005 22 104 130 69 875 Prestebakke skole 6 059 951 7 947 246 7 929 108 18 138 Idd skole 17 111 151 23 379 425 23 217 721 161 704 Risum skole 16 815 973 24 275 339 24 387 007-111 668 Rødsberg skole 18 612 548 27 426 145 26 804 378 621 767 Strupe skole 23 822 391 38 298 233 35 302 415 2 995 818 Halden kompetansesenter 5 597 879 547 210 885 412-338 202 PPT 5 346 654 7 756 657 7 496 153 260 504 Barnehagene felles/private 106 305 208 164 033 745 164 726 979-693 234 Bergknatten barnehage 3 658 495 4 740 468 5 071 247-330 779 Bjørklund barnehage 3 413 984 4 637 038 4 676 013-38 975 Karrestad barnehage 4 123 947 5 676 524 5 627 728 48 796 Stangeløkka barnehage 5 620 218 7 764 891 8 075 330-310 439 Tistedal barnehage 3 371 986 4 620 955 4 706 054-85 099 Brekkerød barnehage 4 644 844 6 834 914 6 437 462 397 452 Isebakke barnehage 5 612 489 7 453 877 7 474 045-20 168 Familiens hus 47 226 518 65 218 605 66 442 965-1 224 360 Sum Undervisning og oppvekst 408 853 477 578 164 244 576 914 155 1 250 089 Helse og omsorg -3 901 587-62 811 900-80 260 191 17 448 291 Sykehjem 124 911 186 151 646 018 153 840 400-2 194 382 Hjemmebaserte tjenester 265 433 728 338 009 872 353 038 822-15 028 950 Basistjenester 62 952 466 92 013 525 91 916 064 97 461 Koordinerende fellestjenester 41 571 760 61 108 414 61 272 541-164 127 Sum Helse og omsorg 490 967 553 579 965 929 579 807 636 158 293 T O T A L T 103 590 853-97 220 3 097 619-3 194 839 Kontroll #REF! #REF! #REF! #REF! Vann -12 917 381 0-5 798 072 5 798 072 Avløp -16 218 626 0-7 221 535 7 221 535 Renovasjon -8 035 648 0-2 114 086 2 114 086 Havn -1 388 758 97 220-1 443 913 1 541 133-38 560 413 97 220-16 577 606 16 674 826