Arkiv: Arkivsaksnr: 214/212-1 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Budsjettkontroll 1. tertial 214 Saksdokumenter (ikke vedlagt) Budsjett 214 Kommentarer fra virksomhetene knyttet til 1.tertial 214 Økonomireglement Saksopplysninger Budsjettkontroll per 3.april er en del av obligatorisk rapportering som er nedfelt i økonomireglementet. Rapportering til kommunestyret avgis 3.4, 31.8 og 31.12. I tillegg rapporteres det til formannskapet per 28.2 og 31.1. Rapporteringsområder - Politisk nivå - Rådmann og støtte - Eiendom - Oppvekst: Barnehager, barne- og familietjenesten, skoler og kultur - Helse og velferd: Helse og sosial, koordinerende enhet, boveiledningstjenesten, psykisk helsearbeid og rus, helse og aktivitet, Malvik sykehjem, hjemmesykepleien, NAV - Teknisk inkl. brann - Felles - Kirkelig Felles Råd
REGNSKAP pr. 3.4.214 Regnskapet viser et negativt driftsresultat på 22,5 millioner mot 19,5 millioner i periodisert budsjett, et avvik på 2,9 millioner, et overforbruk på 1,1%. Alle virksomheter skal følge tildelte budsjettrammer. Det er utfordringer med å effektuere de kutt-tiltak som ble vedtatt for å holde budsjettet i balanse. Områder med vesentlige avvik er kommentert under regskapssammenstillingen. PROGNOSE FOR 214. Rådmann har jobbet med ulike tiltak for å holde budsjettrammene. Rammetilskuddet for 214 synes å bli lavere enn budsjettert, siste prognose fra KS medfører lavere inntekt med 5,1 millioner. Generelt vil forslag til eventuelle justeringer av årsbudsjettet for 214 komme som egen sak i august/september (revidert budsjett). Vedtatt budsjettramme som er meget stram gir ikke rom for uforutsette utgifter. Med de utfordringer kommunen har spesielt innen oppvekst er rådmannen bekymret for årets resultat.
HOVEDOVERSIKT: MALVIK KOMMUNE 214 Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 184 491 178 659 5 832 182 356 59 458 Netto lønn* 175 873 174 33 1 84 173 76 492 766 KJØP AV VARER OG TJENESTER 36 948 35 852 1 96 41 826 15 626 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 32 475 31 756 719 3 74 18 317 OVERFØRINGER 18 16 16 365 1 795 18 797 48 13 FINANSPOSTER 27 377 27 365 12 25 811 68 863 Sum utgifter 299 451 289 997 9 454 298 864 84 277 SALGSINNTEKTER -34 516-34 749 233-28 446-13 955 REFUSJONER -25 476-17 95-8 381-26 559-74 558 OVERFØRINGER -212 837-214 77 1 87-22 625-64 464 FINANSINNTEKTER -4 145-3 91-244 -4 255-21 3 Sum inntekter -276 974-27 452-6 522-261 885-84 277 Totalt 22 477 19 545 2 932 36 979 Lønn og sosiale utgifter Netto lønnskostnader (inklusive lønnsrefusjoner) utgjør 176 millioner og gir et overforbruk på 1,8 millioner i forhold til periodisert budsjett 1.tertial 214. Resultat per rammeområde viser at barnehager, skoler og kultur har netto lønnskostnader som er 3,4 millioner høyere enn periodisert budsjett. Innenfor oppvekst er det, basert på vedtatte kutt-tiltak, mulig å komme i balanse for året. De andre rammeområdene har lavere netto lønnskostnader eller tilsvarende periodisert budsjett. Kjøp av varer og tjenester/kjøp av kommunal tjenesteproduksjon Regnskap hittil i år viser kostnader på 69,4 millioner mot budsjett 67,6 millioner, et overforbruk på 1,8 millioner. Beløpet skyldes høyere aktivitet innenfor helse og omsorg. Rådmannen forutsetter imidlertid at virksomhetenes totale budsjettrammer for kjøp av varer og tjenester skal holde. Overføringer kostnader Regnskapet viser 18,1 millioner mot budsjett 16,3 millioner, et avvik på 1,8 millioner. Avviket skyldes innsparingskrav lagt i budsjettet med 1,3 millioner samt kostnader for diverse tilskudd til andre kommuner. Overføring inntekt Overføringer inntektsført med 212,8 millioner mot budsjett 214,7 millioner, avvik 1,9 millioner.
NETTO KOSTNADER PR RAMME Regnskapsrapportene per rammeområde viser mer detaljerte avvik i forhold til periodisert budsjett: Politisk ledelse Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 1 597 1 466 131 1 377 4 349 KJØP AV VARER OG TJENESTER 145 116 29 121 348 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 64 64 578 1 363 OVERFØRINGER 154 94 6 11 132 Sum utgifter 2 5 2 28 22 2 87 6 192 REFUSJONER -2-14 12-6 -42 Sum inntekter -2-14 12-6 -42 T O T A L T 2 498 2 266 232 2 81 6 15 Rådmann, støtte/fellesavdelinger Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 8 247 8 792-545 12 39 33 69 Netto lønn 8 357 8 518-161 11 856 32 67 KJØP AV VARER OG TJENESTER 8 247 7 156 1 91 8 34 19 712 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 286 576-29 1 248 5 732 OVERFØRINGER 1 1 997 4 1 151 13 378 FINANSPOSTER 5 5 1 Sum utgifter 17 786 17 521 265 23 49 72 512 SALGSINNTEKTER -281-246 -35-392 -738 REFUSJONER -1 373-1 11-362 -2 992-13 984 OVERFØRINGER -45-45 FINANSINNTEKTER -1-1 -121 Sum inntekter -2 15-1 257-848 -3 55-14 722
T O T A L T 15 681 16 264-583 19 544 57 79 Rådmann/støtte/fellesavdelinger viser et mindreforbruk på,6 millioner. Overforbruk på kjøp av varer og tjenester skyldes ikke periodisert personalforsikringer,8 millioner. Avvik overføringer inntekter skyldes mottatt tilskudd husbanken på,5 millioner som ikke er periodisert. Eiendomservice Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 9 79 9 32-241 9 524 27 1 Netto lønn 8 91 9 236-326 9 326 26 748 KJØP AV VARER OG TJENESTER -17 984-17 31-674 -15 411-55 132 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 2 OVERFØRINGER 1 131 943 188 1 358 2 83 FINANSPOSTER Sum utgifter -7 774-7 47-727 -4 527-25 31 SALGSINNTEKTER -2 746-2 789 43-2 819-8 367 REFUSJONER -1 636-1 294-342 -1 987-3 883 FINANSINNTEKTER Sum inntekter -4 382-4 83-299 -4 86-12 25 T O T A L T -12 156-11 13-1 26-9 333-37 551 Eiendom har et mindreforbruk på 1 million, og dette skyldes mindre kostnader lønn og vedlikehold. Barnehager, BFT, skoler og kultur Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 96 568 89 59 6 978 91 66 249 477 Netto lønn 9 997 87 553 3 444 87 395 24 812 KJØP AV VARER OG TJENESTER 27 322 27 212 11 32 451 84 335 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 14 159 13 885 274 13 527 53 256 OVERFØRINGER 2 122 1 812 31 2 822 3 153 FINANSPOSTER 3 3 7 Sum utgifter 14 174 132 499 7 675 14 413 39 221 SALGSINNTEKTER -9 519-9 323-196 -9 412-26 482 REFUSJONER -11 919-7 57-4 862-8 998-23 97 OVERFØRINGER
FINANSINNTEKTER -856 Sum inntekter -21 438-16 38-5 58-18 41-51 38 T O T A L T 118 736 116 119 2 617 122 3 338 913 Barnehager, BFT, skoler og kultur har resultat pr 3.4 på 118,7 millioner mot budsjett 116,1 millioner, et avvik på 2,6 millioner. Skoler har et merforbruk på 1,3, men forventes å gå i balanse ved årets slutt ved bl.a. økte refusjoner. Barne- og familietjenesten har et merforbruk på 1,3 millioner, i hovedsak knyttet til økte fosterhjemsutgifter og juridisk bistand. Helse og velferd Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 57 294 57 136 158 56 724 16 773 Netto lønn 54 497 55 15-68 53 236 154 682 KJØP AV VARER OG TJENESTER 11 388 1 733 655 11 443 32 197 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 11 643 1 898 745 9 886 31 977 OVERFØRINGER 9 546 8 739 87 7 452 22 434 FINANSPOSTER 2 17 3 15 15 Sum utgifter 89 891 87 523 2 368 85 52 247 486 SALGSINNTEKTER -4 226-4 779 553-4 326-16 877 REFUSJONER -8 534-5 496-3 38-9 248-28 488 OVERFØRINGER FINANSINNTEKTER -261-17 -244-9 -195 Sum inntekter -13 21-1 292-2 729-13 583-45 56 T O T A L T 76 87 77 231-361 71 937 21 926 Mindreforbruk på lønn innen helse/ velferd skyldes bl.a. at noen faste stillinger er holdt vakante i perioder i påvente av den totale omstillingsprosessen. Pr. 3.4. har utgiftene til økonomisk sosialhjelp økt med kr 8 sammenlignet med i fjor. Det er innarbeidet nye rutiner for å sikre oppfølging av ressurskrevende tjenester, og vi avventer tilbakemelding fra Helsedirektoratet. Stadige endringer i behov og omfang gjør at kostnadene til disse tjenestene er beheftet med stor usikkerhet. Teknisk inkl brann Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 11 669 12 318-649 1 816 34 169 Netto lønn 11 479 12 118-639 1 533 33 569 KJØP AV VARER OG TJENESTER 6 222 6 338-116 4 88 24 163 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 5 55 5 65-1 4 835 15 99 OVERFØRINGER 852 424 428 653 545 FINANSPOSTER 2 2 4
Sum utgifter 23 8 24 145-345 21 188 74 867 SALGSINNTEKTER -17 685-17 613-72 -11 489-51 49 REFUSJONER -1 428-1 638 21-934 -4 189 OVERFØRINGER FINANSINNTEKTER -14-266 Sum inntekter -19 113-19 251 138-12 437-55 945 T O T A L T 4 687 4 894-27 8 751 18 922
Felles Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 37 37 KJØP AV VARER OG TJENESTER 168 1 68 KJØP KOMMUNAL TJ.PROD 729 729 OVERFØRINGER 584 584 FINANSPOSTER 27 348 27 348 25 784 68 758 Sum utgifter 3 36 3 36 25 784 68 758 SALGSINNTEKTER -6-6 -7 REFUSJONER -584-584 -2 395 OVERFØRINGER -212 387-214 77 232-22 625-64 464 FINANSINNTEKTER -3 884-3 884-4 111-19 984 Sum inntekter -216 915-219 175 2 26-29 138-66 448 T O T A L T -186 69-188 869 2 26-183 354-591 69 Fellesområdet viser hittil i år 186,6 millioner inntektsført mot budsjettert 188,9 millioner, en mindreinntekt på 2,3 millioner. Spesifikasjon: Kirkelig Felles Råd Regnskap Per.b(end) Avvik Regnskap Buds(end) OVERFØRINGER 2 77 2 77 5 35 5 54 Sum utgifter 277 277 535 554 FINANSINNTEKTER Sum inntekter T O T A L T 2 77 2 77 5 35 5 54 Rådmannens innstilling Budsjettkontroll pr 3.4.14 tas til orientering.