Til fakultetsstyret Dato: 30. september VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF 8/ Journalnr.: /3846 Saksbehandler: A. Myklebostad/S. Johnsen ØKONOMISK RAPPORT 2. TERTIAL TIDL. AVDELING FOR HELSEFAG Regnskapsrapporten omfatter: Vurdering av situasjonen pr 31.08.11 - tabell 1 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet - tabell 2 Vurdering av situasjonen pr. 31.08.11 Avdelingen er i en alvorlig økonomisk situasjon. En midlertidig spareplan er implementert i budsjettet for, men de fleste sparetiltakene vil ikke komme til uttrykk i regnskapet før i 2. halvår. Denne spareplanen gjør at avdelingens kostnadsramme for skal være på samme nivå som i 2010. Videre jobbes det med en langsiktig spareplan med virkning fra 01.01.2012. Avdeling for helsefag har pr. 2. tertial d.å. en innsparing på 0,617 mill. kr i forhold til budsjettet. Avdelingen har et merforbruk på lønn på 1,106 mill. kr. Dettet skyldes at budsjettenhetene er gitt et kutt på 5 %, og at det for noen av utdanningene kan være vanskelig å gjennomføre de spareplanene som er utarbeidet. De øvrige budsjettpostene på ordinært driftsbudsjett har mindreforbruk. I hovedsak skyldes dette udisponerte strategimidler og utstyrsmidler. Disse midlene er planlagt kostnadsført innværende år. Øvrig inntekt skyldes studieavgifter som i hovedsak er innbetalt pr. 2. tertial d.å., samt tilskudd og strategimidler som er tildelt i etterkant av vedtatt budsjett. På dette tidspunktet kan vi se at noen av budsjettenhetene vil gå med innsparing inneværende år, mens andre vil ha overskridelse i forhold til budsjett. Totalt sett ser det ut som at avdelingen klarer å holde budsjettet for, som vil bety et underskudd på ordinært driftsbudsjett 8,7 mill. kr. Dette underskuddet vil bli justert med 1,0 mill. kr. fra Virksomhetskapitalen slik at det endelige underskuddet for vil være 7,7 mill. kr. Avdelingen har forskuttert 2,00 mill. kr. fra avsatte prosjektmidler. Dette kommer i tillegg til akkumulert underskudd pr. 01.01. på 6.595 mill. kr., slik at faktisk akkumulert underskudd var 8,595 mill. kr.
2 Hvis avdelingen holder budsjettet for vil det akkumulerte underskuddet ved årets slutt være 16,295 mill. kr. Avdelingen har opprettet et eget prosjekt fom 01.08.11 for å skille ut felleskostnader i forbindelse med faktultetsammenslåingen. HiO-styret har tildelt Avdeling for helsefag ekstra midler med 0,650 mill. kr. for hvert av årene og 2012 til styrket bemanning på ortopediingeniørutdanningen. Disse midlene er ikke lagt inn i budsjettet, men vil bli inntektsført i regnskapet ved årets slutt. KOMMENTARER TIL FAKULTETSSTYRET VEDRØRENDE ORDINÆR DRIFT Inntekter Avdelingen har inntektsført 0,510 mill. kr mer enn budsjettert. Salg av kompendier og bøker utgjør 0,056 mill.kr., kurs- og studieinntekter 0,290 mill. kr., og resterende merinntekt ligger på div. inntekter. Kostnader Kostnadssiden av avdelingens regnskap viser et mindreforbruk på 0,107 mill. kr sammenlignet med budsjett. Lønnskostnader Merforbruket knyttet til lønnskostnader er på 1,106 mill. kr., og er i hovedsak knyttet til følgende poster: Avdelingen har et merforbruk til fast lønn på 0,559 mill. kr ekskl. sosiale kostnader sammenlignet med budsjett. De fleste utdanningene har merforbruk som følge av et kutt på 5 % er lagt inn på en enkeltpost under lønn og fordeler seg jevnt utover i året, mens effekten av sparetiltakene ikke vil komme til uttrykk i regnskapet før i 2. halvår. Samtidig har enhetene i varierende grad klart å gjennomføre kuttene. Dette fører til at vi ikke vil klare innsparingsmålene på faste lønnskostnader. Avdelingens budsjett for timelærere/sensorer (inkl. overtid ekskl. sosiale kostnader) viser et merforbruk på ca. 1 mill. kr. Avviket skyldes i hovedsak at det ble kuttet i budsjettet etter at undervisningsplanene var lagt. Avdelingen har fått 0,561 mill. kr mer i sykepenger fra NAV per 2. tertial enn budsjettert. Kostnader knyttet til anleggsmidler Kostnader knyttet til anleggsmidler viser hittil i år et mindreforbruk på 0,011 mill. kr. Avdelingen har kjøpt inn utstyr som pr. dags dato ikke er regnskapsført. Avdelingen har som kjent et stort utstyrsbehov og årets budsjett på 1,500 mill. kr. er planlagt disponert. Andre driftskostnader Posten viser et mindreforbruk på 0,864 mill. kr som skyldes at kostnader ikke er regnskapsført pr. dags dato. Det foreligger plan for bruken av driftsmidlene.
3 Følgende poster kommenteres: Strategimidler viser et mindreforbruk på 0,684 mill. kr.. (Reisestipend har et mindreforbruk på 0,028 mill. kr., FOU har et mindreforbruk på 0,238 mill. kr., Interkult har et mindreforbruk 0,058 mill. kr., Studieplanen dr. + tverrfaglig samarbeid har et mindreforbruk på 0,032 mill. kr., Insentivmidler har et mindreforbruk 0,033 mill. kr., øremerkede strategimidler har et mindreforbruk på 0,191 mill. kr. Reiser viser et mindreforbruk på 0,599 mill. kr. Kjøp av undervisningstjenester har et mindreforbruk på 0,098 mill.kr. Interne overføringer Interne overføringer har en merinntekt på 0,338 mill. kr. Dette skyldes at avdelingen er gitt Interkultmidler 0,191 mill. kr., smådriftsmidler 0,104 mill. kr, Strategimidler 0,216 mill. kr. og Såkornmidler 0,110 mill. kr. i etterkant av vedtatt budsjett. Avdelingen har 0,286 mill. kr. mindre i dekningsbidrag enn budsjettert. Innsparing/overskridelse pr. budsjettenhet vises på vedlegg 1. Forklaring til regnskapsoppstilling (tabell 1) Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 2. tertial for Avdeling for helsefag Virksomheten er inndelt i: Ordinær virksomhet - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD Ordinær virksomhet prosjekter - virksomhet finansiert av bevilgning fra KD organisert som prosjekter (enten som egne HF/HiO interne øremerkinger eller øremerkinger fra KD) Bidragsfinansiert virksomhet. Her inngår virksomhet som helt eller delvis er finansiert med bidrag fra andre statlige etater (inkl Norges forskningsråd), andre departement, kommunale og fylkeskommunale etater, EU, organisasjoner, næringsliv og private. Oppdragsfinansiert virksomhet. Oppdrag skal være fullfinansiert fra oppdragsgiver. Det er kun oppdragsfinansiert virksomhet som kan generere eksternt resultat og kan bidra til opparbeidelse av virksomhetskapital. Raden Ordinært driftsresultat viser: Hovedkolonne "Ordinær virksomhet": Innsparing/overskridelse i perioden Hovedkolonne "Ordinær virksomhet - prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt. fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen Hovedkolonne "Bidragsfinansiert virksomhet": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt. fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen Hovedkolonne "Oppdragsfinansiert virksomhet": Resultat fra eksternfinansiert oppdragsvirksomhet
Tabell 1 Regnskap for 2. tertial Avdeling for helsefag Driftsinntekter Regnskap Ordinær virksomhet Avvik Regnskap Ordinær virksomhet - prosjekter Avvik Bidragsfinansiert virksomhet Regnskap Avvik Regnskap Oppdragsfinansiert virksomhet Avvik Regn- skap Rammebevilgning fra KD 61 328 61 328 0 2 273 2 273 0 0 0 0 0 63 601 63 601 Andre bevilgninger fra KD 0 0 0 0 0 0 0 0 Norges forsningsråd 0 0 1 179 1 179 0 0 0 0 1 179 1 179 Annen bidragsfinansiert aktivitet 0 0 447 381 65 0 0 0 447 381 Oppdragsfinansiert aktivitet 0 0 0 2 383 2 190 193 2 383 2 190 Andre driftsinntekter 2 271 1 761 510 8 8-9 -9 0 0 0 2 270 1 761 Sum driftsinntekter 63 599 63 089 510 2 282 2 273 8 1 616 1 560 56 2 383 2 190 193 69 879 69 112 Totalt.tertial Driftskostnader Lønnskostnader 64 317 63 210-1 106 1 911 2 402 490 1 809 1 152-657 1 416 1 467 51 69 453 68 231 Kostnader knyttet til anleggmidler 1) 855 867 12 2-2 34-34 0 891 867 Andre driftskostnader 4 871 5 735 864 310 517 207 268 922 654 451 448-3 5 901 7 622 Interne overføringer -1 744-1 406 339-745 -63 682 495 218-277 516 275-241 -1 478-976 Sum driftskostnad 68 299 68 406 107 1 478 2 856 1 378 2 606 2 292-313 2 383 2 190-193 74 766 75 744 Ordinært driftsresultat 2) -4 700-5 317 617 803-583 1 386-990 -733-257 0 0 0-4 887-6 632 Viser kostnader knyttet til anleggsmidler netto (omfatter konti i klasse 3 og 6 knyttet til aktivering og avskrivning av anleggsmidler, samt direkte kostnadsføring (gjelder ved poolaktivering)). 2) Ordinært resultat viser: -Kolonne "Ordinær drift": innsparing/overskridelse i perioden. -Kolonne "Interne prosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Bidragsprosjekter": Avregning mot balanse - merforbruk dekkes av avsatte midler (evt fremføres) på balansen. Mindreforbruk avsettes på balansen -Kolonne "Oppdragsprosjekter": Resultat fra eksternfinansiert virksomhet )
Avsetning bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet Tabell 2 Balanse pr Finansieringskilde/prosjekt 31.08.11 Balanse pr 31.12.2010 Netto avsatt 2. tertial KD bevilgning - ubrukte driftsmidler Ubrukte driftsmidler -11 295-6 595-4 700 SUM -11 295-6 595-4 700 KD bevilgning (interne øremerkinger og øremerket fra KD) Rekrutteringsstipend 3 461 3 019 442 Kompetanseutvikling - driftsmidler 137 130 7 Såkornmidler 6 25-19 Diverse forskningsprosjekter 17 4 13 Reisestipend 20 20 0 Interkultmidler 2009 51 79-28 Minnefond 189 189 0 Overvekt/reproduksjon 17 46-29 Biobank skjelettmuskulatur -30 130-160 Biobank reproduksjon 22 71-49 Lån avsetninger -2 000-2 000 0 Samarb. praksis 08-09 28 34-6 Samarb. praksis 10-11 871 914-43 Samarb.midler tildelt 687 0 687 SUM 3 476 2 661 815 Norges forskningsråd NF-Rehabilitering som konflikt 320 598-278 NF-Etikk og livskvalitet 586 733-147 SUM 906 1 331-425 Andre departement og statlige etater ST-Fortsatt oppegående 0 387-387 ST-Masteroppg.rehab. 200 200 0 SUM 200 587-387 EU EU-midler -363-356 -7 SUM -363-356 -7 Andre departement og statlige etater Bidrag fra organisasjoner 142 296-154 Bidrag fra næringsliv/private 270 265 5 SUM 412 561-149
Forklaring til avsatte midler bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet (tabell 2) Tabell 2 viser Avdeling for helsefags avsatte midler til bidragsfinansiert virksomhet og virksomhet finansiert med grunnbevilgningen (interne øremerkinger og bevilgning øremerket av KD). Kolonne 2 viser gjenværende midler per 31.08.11. som er planlagt brukt i løpet av eller senere. Kolonne 3 viser status for de samme kontoene ved utgangen av 2010. Kolonne 4, netto tilskudd/avsatt, viser endringen i avsetningene pr. 2. tertial. Tabellen er inndelt i KD bevilgning ubrukte driftsmidler KD bevilgning - interne øremerkinger og bevilgning øremerket av KD Norges forskningsråd Andre departement og statlige etater EU Andre bidrag Innenfor de ulike finansieringskildene er aktiviteten fordelt på tiltak/prosjekter. Kommentarer til tabell 2 Kommentarer Ubrukte driftsmidler Regnskapet pr. 2. tertial viser at avdelingen har et underskudd på ordinær drift på 4,700 mil. Kr. Kommentarer KD bevilgning Rekrutteringsstipend Avdelingen har for budsjettåret syv rekrutteringsstipend. Ett stipend innen eldres livskvalitet, to stipend innen eldre med fokus på etikk, verdighet, livskvalitet og funksjon, to stipend innen rehabilitering og habilitering og ett stipend innen reproduktiv helse hos menn. Fra høsten er avdelingen tildelt ett nytt rekrutteringsstipend innenfor Hesle og Sosial deltakelse v/avdeling HF/SU (tildeles HF). Avsatt beløp skyldes forsinkelse i tilsetting av stipendiater. Kompetanseutvikling driftsmidler Driftsmidler til dr.gradsstipendiater/førstelektorer har blitt tilført nye midler. Såkornmidler Avdelingen har disponert 0,401 mill. kr av disse midlene i 2010. Et lite beløp gjenstår til disposisjon i. Diverse forskningsprosjekter Et lite beløp gjenstår til disposisjon i. Reisestipend Avdelingen har satt av reisestipend til vitenskapelig personale som er ferdig med dr. graden. Et lite beløp står til disposisjon for. Interkultmidler 2009 Av opprinnelig tildeling på 0,494 mill. kr i interkultmidler for 2009 er 0,079 mill. kr overført til. Høgskolen i Oslo og Akershus side 6
Minnefond En tidligere ansatt ved Statens Fysioterapiskole, Tove Hegna, har testamentert et beløp til disposisjon til reise og kompetanseheving for fast ansatte fysioterapeuter ved HiO. Fondet ble tatt inn i HiOs regnskap i 2009, og pr. 2. tertial står 0,189 mill.kr. til disposisjon. Biobank skjelettmuskulatur Avdelingen ble i 2010 tildelt 0,235 mill. kr av sentrale strategimidler til etablering av en blodbank for å studere sammenhengen mellom sykelig overvekt og insulinresistens i skjelettmuskulatur. Prosjektet står pr 31.08.11 med et underskudd på ca. 30 tusen kroner. Prosjektet vil avsluttes i løpet av året. Biobank reproduksjon Til etablering av en forskningsbiobank ved forskningsgruppe for reproduktiv helse hos menn ble det tildelt sentrale strategimidler på 0,388 mill. kr i 2010. Et lite beløp gjenstår til disposisjon pr. 31.08.11. Lån avsetninger Avdelingen har disponert 2 mill. kr av egne rekrutteringsstipendmidler for å dekke budsjettunderskuddet for 2010. Dette er midler som kom inn i 2009 og 2010 som ikke vil bli disponert før 2013. Det er opprettet et eget prosjekt for håndteringen av dette lånet. Samarbeid praksis 08-09 Avdelingen er tildelt midler fra HiO sentralt til samarbeidsprosjekter med ulike helseforetak. De fleste prosjektene er avsluttet i 2008 og 2009, mens det pr. 31.8. fortsatt gjenstår et mindre restbeløp. Samarbeid praksis 10-11 Avdelingen mottok i 2010 1,314 mill. kr fra HiO sentralt til samarbeid med ulike helseforetak. Restbeløpet pr. 31.08.11 på 0,871 mill. kr skal i hovedsak benyttes til finansiering av en stilling i. Samarbeidsmidler tildelt Avdelingen har i år mottatt 0,690 mill.kr. fra HiO sentralt til samarbeid med ulike helseforetak. Kommentarer Norges forskningsråd Rehabilitering som konflikt Prosjektet Rehabilitering som konflikt har hittil mottatt 5,2 mill. kr. Prosjektet vil motta ytterligere 0,71 mill. kr frem til avslutningen i august 2012. Etikk og livskvalitet Prosjektet Etikk og livskvalitet har hittil mottatt 1,6 mill. kr fra NFR, og vil motta ytterligere 3,1 mill. kr fra NFR i perioden -2014. Målet med prosjektet er å undersøke helsemessige utfordringer relatert til etikk og livskvalitet blant eldre mennesker hjemme og på institusjon. Kommentarer andre departement og statlige etater Fortsatt oppegående Helsedirektoratet har tildelt 0,539 mill. kr til et forskningsprosjekt for å utvikle helsearbeideres kunnskap i handling innen fallforebyggende arbeid med eldre. Prosjektet avsluttes pr 31.8.. Høgskolen i Oslo og Akershus side 7
Masteroppg. Rehab. Tildelingen fra Helsedirektoratet på 0,200 mill. kr skal støtte produksjon av masteroppgaver ved Masterstudium i rehabilitering i og 2012. Kommentarer EU-prosjekter Avdelingen har tre aktive EU-prosjekter (EUNAAPA, EUR-Healthy Children og Leonardo LEO04-02269 3), og to hvor arbeidet er gjort men siste utbetaling ikke er kommet(impala og PASEO). Når det gjelder IMPALA og PASEO kan avdelingen forvente seg noe underskudd. EUR-Healthy Children ferdigstilles i 2013 og Leonardo LEO04-02269 3 i 2012. Kommentarer andre bidragsinntekter Bidrag fra organisasjoner Av en bevilgning på 0,400 millioner fra Kreftforeningen til kartlegging av mammografivirksomheten gjenstår det nå 0,112 millioner kr. Fra Stiftelsen Sophies Minde har avdelingen tidligere mottatt en tildeling på 0,054 mill. kr for studier av klinisk-fysiologisk yteevne hos femuramputerte personer hvorav ca halvparten av midlene er brukt. Bidrag fra næringsliv/private Farmasimiljøet har mottatt midler fra Photo Cure i forbindelse med forskning på vannkvalitet. Av en total bevilgning på 0,315 millioner kr. gjenstår det nå 0,270 millioner kr. Midlene skal benyttes til eksperimentelt arbeid i løpet av de kommende år. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret tar saken til orientering. Nina Waaler Tormod A. Furuseth Høgskolen i Oslo og Akershus side 8