NTNU - Kursdagene 2008

Transkript

1 NTNU - Kursdagene 2008 Benchmarking Nøkkeltall Hvordan måle m nøkkeltall? n Hvordan bruke nøkkeltall? n Hva er benchmarking? Benchmarking er prosessen med kontinuerlig å måle og sammenligne sine forretningsprosesser mot tilsvarende prosesser i ledende organisasjoner for å få informasjon som kan hjelpe organisasjonen til å finne og gjennomføre forbedringstiltak Kilde: Multiconsult AS

2 Benchmarking er Prosess for kontinuerlig sammenligning/måling mot andre organisasjoner ved å skaffe seg informasjon om filosofi, strategi, aktiviteter og mål som vil hjelpe organisasjonen til å innføre deres praksis Mao: Være ydmyk nok til å innrømme at andre kan være bedre, og være vis nok til å lære hvorledes du kan bli like god, eller kanskje bedre, enn dem. Kilde: Multiconsult AS Bruk av Benchmarking Sammenligning internt og eksternt Ikke bare kostnadsfokus Kvalitet HMS hele prosessen Forbedringspotensiale innen utvalgte områder Systematisk gjennomgang av virksomhetens utvikling over tid Avsløre kostnadskrevende områder Endre rutiner/praksis for dårlige områder Oppfølging av kvalitets- og kostnadsutvikling På sikt bidra til bedre resultater Kilde: Multiconsult AS

3 Ulike former for benchmarking Sammenligning av hva? Prestasjonsbenchmarking nøkkeltall Prosessbenchmarking metoder og praksis hvordan? Strategisk benchmarking strategiske valg, for eksempel eie/leie? Sammenligning med hvem? Intern benchmarking mellom regioner, bygg etc. Konkurrentbenchmarking de beste reelle konkurrentene Kilde: Multiconsult AS Hva er nøkkeltall? n Gjennomsnittlige registrerte kostnader, forbrukstall, ytelser etc For mange bygninger (objekter) i ett år For én bygning (objekt) over mange år For mange bygninger (objekter) over mange år Kilde: Multiconsult AS

4 Hvorfor nøkkeltalln Kjenner vi kostnadsnivået til FDVU(S)? Hva koster bruken av arealene våre? Hvordan er arealeffektiviteten? Hvordan er produktkostnaden i vår virksomhet? Hvordan ligger vi an i forhold til andre? Finnes det gevinstpotensiale? Kan vi bli mer effektive? Hvor er potensialet størst? Å synliggjøre hva vi driver med, hva vi oppnår og hva vi kan gjøre bedre Kilde: Multiconsult AS Bruksområder Styringsverktøy Økonomisk oversikt Hjelp til prioritering Beslutningsstøtte Kommunikasjonsunderlag Benchmarking Budsjettering Investeringsanalyser, alternativsvurderinger Husleie Kilde: Multiconsult AS

5 Hvilke nøkkeltall n benytter vi? FDVU-kostnader kr/m² Energibruk pr. energibærer kwh/m² Arealeffektivitet videregående skoler FDVU-kostnader kr/elev Totalkostnader kr/elev Byggekostnader kr/m² Nøkkeltallfangst Ordinære kontoplaner tilpasset kontoplan NS 3454 Vedlikeholdsregnskap basert på kontoplan NS 3454 og NS 3451 KOSTRA fra 2008

6 Referanse til NS 3454 og 3451 NS 3451 NS 3454 Kontoplaner i OFK relasjon til NS Gjelder aktivitet/utgift som er utgiftsført på den enkelte virksomhet Konverteringstabell sørger for at regnskapstall fra OFK regnskap blir NS 3454

7 Kontoplaner i OFK relasjon til NS Ansvar funksjon art - Angir virksomhet Angir oppgave, skiller mellom investering og drift Angir kostnadsart Kontoplaner i OFK relasjon til NS Art Tekst Vaktmester lønn Rengjøring lønn Renholdsmidler Energi Elektrisk energi, primærkraft Elektrisk energi, kjelekraft Olje Bioenergi Annen energi Forsikringer av bygning og innbo/løsøre Vann, kloakk, renovasjon, feieavgift Vedlikehold Ominnredninger, tilpasninger Serviceavtaler og reparasjoner bygningsteknisk Kjøpt renhold NS /

8 Kontoplan anleggsmodul Samarbeid mellom Lillehammer kommune, Gausdal kommune og OFK Felles kontoplansystem fra 2007 for investeringer XX(X) X(X) X XX X Byggtype NS 3457* Stedsangivelse / ident** *To-sifret (Lhmr, tre-sifret Gausdal ** En-sifret (Gausdal, to-sifret Lhmr Nr. bygg på eiendommen Hoveddeler NS 3451 Avskrivning, dekker også dekomponert metode KOSTRA Fra og med 2008 skal KOSTRA øke fokus på eiendomsforvaltningen Hensikt: Å få bedre nøkkeltall om eiendomsforvaltningen Rapportering på areal og tilstand Etablere nye og ekstra funksjoner som bidrar til å få fram disse opplysningene

9 KOSTRA Følgende hovedaktiviteter rapporteres: Forvaltning av eiendom (administrasjon, forsikringer, skatter og avgifter) Drift av eiendom (løpende drift, renhold, energi, vann, avløp, renovasjon) Vedlikehold av eiendom Ny inndeling basert på kontoplan NS 3454 Hvordan bruke nøkkeltallene? n Beslutningsunderlag Budsjettering Intern benchmarking Ekstern benchmarking nfb

10 Beslutningsunderlag Resultat/nøkkeltall i forhold til definerte mål Arealeffektivitet Energieffektivitet Vurdering av eie/leie Vurdering av kjøp Dokumentasjon ved utredninger innen FM Budsjettering Årsbudsjettering av FDV på den enkelte eiendom Budsjettering av ombygging/rehabilitering og nybygg i tidligfase

11 Intern benchmarking Avdekke effektiviseringspotensiale Avdekke verstinger og bestinger innen energibruk, renhold, vedlikehold Bidrar til prioritering av ENØK-tiltak Ekstern benchmarking Fylkeskommuner Særlig renhold og byggekostnader Kommuner Felles kontostruktur med samarbeidende kommuner. Benchmarking særlig av drift og vedlikehold Nfb Sammenligner med snitt for bygningstypen

12 nfb Nøkkeltall eksempel utviklingstrend Totalkostnad kr/elev Ant. elever

13 Nøkkeltall 2006 FDVU kr/m² BTA Skoletype 2 Forvaltning Kr/m² BTA 3 Drift Kr/m² BTA 4 Vedlikehold Kr/m² BTA 5 Utvikling Kr/m² BTA FDV-kost kr/m² BTA FDVU-kost kr/m² BTA Allmennfag Kombinerte Landbruk Snitt alle skoler Alle lønnskostnader inkl. sosiale kostnader etc. Nøkkeltall 2006 Drift kr/m² Skoletype 31 Løpende drift kr/m² BTA 32 Renhold Kr/m² REA 33 Energi Kr/m² BTA 34 Vann og avløp Kr/m² BTA 36 Vakt/sikring Kr/m² BTA 3 Total drift Kr/m² BTA Allmennfag Kombinerte Landbruk Snitt alle skoler

14 Nøkkeltall 2006 renhold kr/m² REA Skoletype Renhold kr/m² REA Renhold lønn kr/m² REA Renhold matr. Kr/m² REA Renhold kjøpt kr/m² REA Allmennfag Kombinert Landbruk Lønn Snitt alle skoler Materiell Kjøpte tjenester Nøkkeltall 2006 energi kr/m² BTA Skoletype Energi kr/m² BTA Energi kr/m² BTA primærkraft Energi kr/m² BTA kjelekraft Energi kr/m² BTA Olje Energi kr/m² BTA bioenergi Allmennfag Kombinert Landbruk Snitt/sum alle skoler

15 Nøkkeltall 2006 energi kwh/m² OPA Skole Olje liter El. Fastkraft kwh El. Kjelekraft kwh Bioenergi kwh Sum kwh kwh/m² BTA Brandbu vgs Lillehammer vgs N-G vgs avd Hjerleid N-G vgs avd Otta Vinstra vgs Gausdal vgs Mesna vgs Valdres vgs Dokka vgs Gjøvik vgs Fagskolen i Gjøvik Raufoss vgs Lena vgs Gran vgs Roa vgs Vargstad vgs N-G vgs avd Klones Valle vgs Sum Nøkkeltall 2006 faktisk energipris eks. mva. Roa vgs Valdres vgs Lillehammer vgs Vargstad vgs Snittpris 67 øre/kwh Vinstra vgs N-G avd Otta N-G avd Hjerleid Dokka vgs Gran vgs Valle vgs Gausdal vgs Fagskolen i Gjøvik Raufoss vgs Mesna vgs Brandbu vgs Lena vgs Gjøvik vgs øre/kwh

16 Nøkkeltall 2006 m² BTA/elev Skoletype Allmennfag Kombinert Landbruk Snitt alle skoler m² BTA/elev Varians Nøkkeltall 2006 FDV-kostnader kr/elev Skoletype FDV-kostnader kr/elev Varians Allmennfag Kombinerte Landbruk Snitt alle skoler

17 Nøkkeltall 2006 FDVU-kostnader kr/elev Skoletype Allmennfag Kombinerte Landbruk Snitt alle skoler FDVU-kostnader kr/elev Varians Nøkkeltall 2006 totalkostnad kr/elev Skoletype Allmennfag Kombinerte Landbruk Snitt alle skoler Total-kostnader kr/elev

18 Nøkkeltall et par målsettingerm Etablere arealnøkkeltall pr. studieretning Etablere kostnadstall pr. studieretning Delta i bencmarking-grupper innad i nfb Utvikle benchmarking regionalt med kommuner