fi_ va CONG TV CON SAO Y BAN CHiNH N'.. TMng.. tcnam 2~.1P. TONG GIAM eoc k't< ;t, A:3>Cs flji:jtluk

Transkript

1 Bao cao lai chfnh htlp nh 't d5 dlftlc kie'm loan SAO Y BAN CHiNH N'.. TMng.. tcnam 2~.1P.. J j fi_ TONG GIAM eoc k't< ;t, A:3>Cs flji:jtluk CONG A TV CO ~ PHAN ~ DAV A CAP flll;n I' A VII;T A NAM va CONG TV CON BaD eao tai ehfnh hq'pnhat Cho nam tai ehfnh 2015 ket thue vao ngay 31/12/2015 8UDe kiem toan boi CONGTV TNHH D!CH VI) nr VAN TAl CHINH KE ToAN va KIEM ToAN PHIA NAM (AASCs) 8ja ehi: 29 VB Thi Sau, Phuong )a Kao, Qu?n 1, Tp. HeM

2 CONG TV CO PHAN DAV CAP D1~N VI~T NAM va CONG TV CON BaD CaD Uli chfnh hq'p nh~ft Nam Ky Khoi NghTa,Qu?n 1, Tp. HeM Cho nam tai chfnh 2015 ket thuc vao ngay MUC LUC NQi dung Trang,..,.., ~,. ",' BAD CAD CUA BAN TONG GIAM ElOC BAD CAD KIEM TOAN BOC L~P BAD CAD TAl CHfNH HOP NHAT ElA ouoc KIEM TOAN - Bang can doi ka toan hopnha.'t Baa cao kat qua heat dong kinh doanh hop nnat Baa cao hlu chuyen tien t~ hopnhat 10 ~ ~ frach HI - Thuyet minh Baa cao tai chfnh hopnhat DICII V rai c..l~ ~ ~

3 I CONG TY CO PHAN DAY CAP DI~N VI~T NAM va CONG TY CON Nam Ky Khai Nghia, Qu~n 1, TP.HGM,.,?" ~, A..' BAD CAD CUA BAN TONG GIAM noc Ban Tong giam doc Gong ty Go phdn Day cap di~n Vi~t Nam trlnh bay sao cao tai chfnh hop nhat narn 2015 cua Gong ty, ket thuc ngay 31 thcing 12 narn Gong ty Go phan Day cap di~n Vi~t Nam (sau day gqi tat la' Gong ty) dllqc hoat dong theo Giay chung nhan dang ky doanh nghi~p, ma so doanh nghi~p ,. dang ky thay doi Ian 4. ngay 26 thang 6 narn 2014 voi von dieu I~ la dong do Phong dang ky kinh doanh-so Ke hoach va Dau tu Thanh pho Ho Chf Minh cap. Von gop thuc t8' cua Gong ty tal 31/12/2015 la: dong. Ngu'O'i d~i di~n theo phap lu~t clla Cong tv:tong qlarn doc. Tru so' cua Cong ty. : Nam Ky Khai Nghia, phllong Nguy~n Thal Blnh, Qu?n 1, Thanh pho Ho Chi Minh Bi~n thoal : (08) (08) Fax: (08) Heat d(ing chfnh cua Cong ty hi: San xuat mua ban day cap di~n, khf c~ di~n, V?t li~u ky thu~t di~n, san ph~m tct kim IOq,i mau, this't bi ph~ tung may moe va v?t tll cae IOq,i; Kinh doanh nm a; Dau tll, xay dl,lng van phong cho thus. Cong ty con du'q'c hq'p nha't khi I~p bao cao tai chfnh hq'p nha't nam tai chfnh 2014: Gong ty TNHH MTV Gadivi Dong Nai (GOi t~h la Gadivi Dong Nai) - Dia chi: Dllong so 01, Khu Gong nghi~p Long Thanh, Xa Tam An, Huy~n Long Thanh, Tlnh Dong Nai - Von dieu I~ : dong do Gong ty dau tll1 00% von. Gadivi Dong Nai dllqc thanh I?p va hoq,t dong theo Giay chung nh?n dang ky doanh nghi~p so , dang ky Ian dau ngay 11/6/2013. ~. LC'.~ :~ HUll Hlil.ni virl. KEToA J TOAN. NAM/ -«~ ~ Cong ty con khong du'q'c hq'p nha't khi I~p bao cao tai chfnh hq'p nha't nam tai chfnh 2015: khong. Cac sl/ ki~n sau ngay ket thuc ni@n d(i tai chfnh Ban Tong giarn doc Gong ty khang dinh khong co sl) ki~n trong yeu nao phcit sinh sau ngay 31/12/2015 cho den thai digm I~p bao cao nay ma chlla dllqc xem xet dieu chinh so Ii~u ho~c cong bo trong Bao cao tai chfnh. Cong ty hi~n co 4 Xf nghi~p va 2 chi nhiinh, Cll the"' : Xf nghi~p Tan A - Ma chi nhanh: Dia chi: 209 Kinh Dllong Vllong, Phllong 12, Qu?n 6, Thanh pho Ho Ghf Minh. - Dien thoq,i : Fax:

4 CONG TV CO PHAN DAv cap men VieT NAM va CONG TV CON Nam Ky Khdi NghTa,Qu?n 1, TP.HCM XI nghi~p Thanh My - Ma chi nhanh: Dia chi: KCN Bien Hca 1, duong so'1, phuong An Blnh, Thanh ph6 Bien Hoa, tlnh Dong Nai - Di~n thoai : Fax: XI nghi~p Long Bien - Ma chi nhanh: Dla chi: KCN Bien Hoa 1, duong so'1, phuong An Sinh, Thanh ph6 Sien Hoa, tlnh Dong Nai. - fji~n thoal : Fax: Nha may Cadivi mien Trung - Ma chi nhanh: fjia chi: fjuong so'02, KeN Hoa Cam, Qu?n cam L~, Thanh ph6 fja Nang -- - fji~n thoai : Fax: Chi nhanh Mien Trung - Ma chi nhanh: fjja chi: 236 duong 2/9, Qu?n Hai Chau, Thanh pha fja Nang - fji~n thoal : Fax: Chi nhanh Mien Bac - Ma chi nhanh: Dla chi: 10A Hang Chelo, phuong Cat Linh, Qu?n fj6ng Da, Thanh ph6 Ha NOi - fji~n thoai : Fax: l HQi dong quan tr] Cong ty Thanh vien Quac tich Chuc vu S5 nhiem W Man nhiem W - Ong Nguy@nHoa CU(jng Vi~t Nam Chu tlch 18/04/ Ong Hoang NghTa fjan Vi~t Nam Ph6 chu tlch 18/04/ Ong Nguy@nLoc Vi~t Nam Thanh vlen 18/04/ Ong fjoan Hoai Thanh Vi~t Nam Thanh vien 18/04/ Ong Le Quang fjjnh Vi~t Nam Thanh vien 17104/2013 2

5 A ~ ~ CONG TY CO PHAN _, DAY A CAP men A VieT NAM,- VA CONG TY CON Nam Ky Khdi NghTa, Qu~n 1, TP.HCM Ban Tong giam [Jo'c Cong ty Thanh vien - Ong Nguy8n Loc - Ong Nguyen Dung - Ong Le Quang fjinh - Ong Nguyen Trung Truong - Ong Trinh Quae Toan Quae tich Chuc vu Bo nhlern W Man nhiern W Vi~t Nam Tong giam doc 01/9/2012 Vi~t Nam Ph6 tong qiarn doc 19/4/ /01/2015 Vi~t Nam Ph6 tong qiarn doc 19/ Vi~t Nam PM tong qlarn doc 01/8/2014 Vi~t Nam Ph6 tong giam doc 01/ Ban ki~m scat : Thanh vien - Ong Pharn Tuan Anh - Ong Ngo Quang Hung - Ong Du VTnh Hong Quan KEf tnan tntii'ng Ong Va HGu Luy~n Theo danh sach tren, khong ai trong Hoi dong cuan tr], Ban Tong giam doc, Ban Ki~m scat su d~ng quyen ",tc rna ho duoc giao trong vi~c quan Iy, dieu hanh Cong ty d~ co duoc bat ky mot IOi fch nao khac ngoai nhgng IOi fch thong thuang W vi~c narn gig co phieu nnu cac co dong kmc. Ki~m toan vien Quae tieh Chue vu Bo nhlern W Man nhiem W Vi~t Nam Truong ban 18/04/2012 Vi~t Nam Thanh vien 18/04/2012 Vi~t Nam Thanh vien 18/04/2012 Vi~t Nam 01/09/2012 Cong ty TNHH Dich v~ Tu van Tai chrnh Ke toan va Ki~m toan Phfa Nam (AASCs) duoc chi dinh lam cong tac ki~m toan cho Cong ty.. Cong bo' trach nhi~m cua Ban Tang giam [Jo'c trong vi~c I~p bad CaD tai chfnh hq'p nhen Ban Tong giam doc Cong ty chiu trach nhi~m ve vi~c I?p Bao cao tai chfnh hop nhat phan anh trung thl,(c, hop Iy tlnh hlnh tai chfnh, ket qua ho~t dong kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n tien t~ eua Cong ty trong nam. Trang qua trlnh I?p Bao cao tai chfnh hop nhat, Ban Tong giam doc Cong ty eam ket da tuan thu cac yeu eau sau:. ~.') 9 TRI i OH "c TAl D ~ ~ Chon IVa cac chfnh sach ke toan thlch hop va ap d~ng cac chlnh sach nay mot cach nhat quan; fjua ra cae danh gia, dl,l doan hop Iy va th?n trong; Cac chu~n ml,(c ke toan duoc tuan thu, khong c6 nhgng ap dl,1ngsai I~eh den mue can phai duoe eong bo va giai thfeh eho Mo cao tai chfnh hop nhat nay; nhgng noi dung can thuyet minh da dlloctrlnh bay trang phan Thuyet minh Bao cao tai ehlnh hop nhat; L?p va trlnh bay bao eao tai ehfnh hop nhat tren cd so tuan thu cae chu~n ml,le ke toan, che do ke toan va cae quy dinh e6 lien quan hi~n hanh; Vi~e I?p cae Bao eao tai ehlnh hop nhat dl,la tren cd so hoq.t dong kinh doanh lien tl,1c; Ban Tong giam doc Cong ty dam bao rang cae so sach ke toan dlloeluu gig dg phan anh tinh hlnh tai chrnh eua Cong ty, vdi mue do chlnh xae hop Iy tq.i bat ky thai di~m nao va dam bao rang Bao eao tai ehrnh hop nhat tuan thu cae quy dinh hi~n hanh cua Nha nude; dong thai, e6 trach nhi~m trong vi~c dam bao an toan eho tai san eua Gang ty va thi,i'e hi~n cac bi~n phap threh hqp dg ngan ch?n, phat hi~n cae nanh vi gian I?n va cae vi ph~m khac. 3

6 ~.~Oll ; :..-- ;ONG ilnhiem H VU 1 :HINH ~ \ KIEM I'HIH... - T.P,. -0.:::::::::::: - -? ~ -,. - -,,- eong TY co PHAN DAY CAP DI~N VI~T NAM VA eong TY CON Nam Ky KhCJi Nghia, Qu~n 1, TP.HCM Ban T6ng giam doc Cong ty cam ket rang sao cao tai chfnh ncp nha't d phan anh trung thuc va hop Iy tlnh hlnh tal chfnh cua Cong ty va Cong ty con tal thai di m 31 thang 12 narn 2015, ket qua hoat dong kinh doanh va tlnh hlnh lull chuy n tien t~ cho narn tai chfnh ket thuc cung ngay, phu hopvoi M thong Ke toan Vi~t Nam va tuan thu cac quy dinh hien hanb co lien quan. TP. H6' Chf Minh,ngay 16 thang 02 nam

7 ,,",,...",,,,..,? ", CONG TY TNHH DICH VU Tv' VAN TAl CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN PHIA NAM SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS) r, - " S6: au 0 IBGKTtTG,, ~, -... BAO CAO KIEM roan DOC L~P Ve'Baa ceo tai chfnh hqp nhat cva Gong ty Go?pha'n Day cap aiqn ViQtNam va Gong ty can Gho tiim tai chfnh ket ttuic ngay 31 thang 12 nim Kfnh gl'ti:,,?_ It. ~? '" ~, AI' CO DONG, HOI DONG QUAN TR! VA BAN TONG GIAM DOC A "," ~ " I' '" CONG TY CO PHAN DAY CAP DIl;N "" VIl;T NAM (. Ghung toi db: ki~m toan oao cao tai chfnh hop nhat kern theo cua Gong ty Go phan Day car all dien Viet Nam va Gong ty con (sau day goi tat la Gong ty), duoc I?p ngay ~Q~6NG trang 07 den trang 58, bao gam Bang can doi ke toan hop nhat t?i ngay 31/12/2015, Ba '" far,khnhi~ ket qua neat dong kinh doanh hop nhat, Bao cao 1lJ'U chuy~n tien te hoo nhat cho na - ~!~~i~~i chfnh ket thuc cunq ngay va Ban thuytrt minh Bao cao tai chfnh hop nhat..~ VA K!EM Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam aifc ~~ PHIA~ U1-I ~ ~~ Ban Tong Giam d6c Gong ty chiu trach nhiem ve viec I?p, trlnh bay trung thl,lc va hop Iy bao ~~ cao tai chfnh hop nhat cua Gong ty theo chu~n ml,lc keftoan, che do ke toan doanh nghiep Viet ]~H: Nam va cac quy dinh phcip Iy c6 lien quan den viec I?p, trlnh bay bao cao tai chfnh hop nhat 'loan va chiu trach nhiem ve ki~m soat noi bo ma Ban Tong Giam d6c xac dinh la can thiet de dam.~ bao cho viec I?p va trlnh bay bao cao tai chfnh hop nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian ~ I~n ho?c nham Ian. Trach nhi~m cua Kidm toan vien Trach nhiem cua chung toi la dua ra y kie'n ve bao cao tai chfnh hop nhat dl,la tren ket qua cua cuoc ki~m toano Ghung toi db: tien hanh kiem toan theo cac chuan ml,lc ki~m toan Viet Nam. Gac chuan ml,lc nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,lc va cae quy dinh ve d?o due nghe nghiep, I~p ke ho?ch va thl,le hien cuoc ki~m toan d~ d?t duoe SI,l dam bao hop Iy ve viec lieu baa eao tai chfnh hop nhat cua Gong ty e6 con sai s6t trong ye'u hay kmng. Gong viec kiem toan bao gam thl,lc hien cae thu t~c nham thu th~p cac bang chung ki~m toan ve cac s6 lieu va thuyet minh tren bao cao tai chfnh hop nhat. Gac thu t~c ki~m toan duoc Il,la chon dl,la tren xet doan cua kiem toan vien, bao gam danh gia rui ro co sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh hop nhat do gian I~n ho~c nham Ian. Khi thl,lc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien d13:xem xet kiem soat noi bq cua Gong ty lien quan den viec I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh hop nhat trung thl,lc, hop Iy nham thiet ke cac thu tue ki~m toan phu hop voi tlnh hlnh thl,lc te, tuy nhien khong nham m~c dfch dua ra y kien ve hieu qua cua kiem soat noi bo cua Gong ty. Gong viec kiem toan cong bao gam danh gia tfnh thfch hop cua cac chfnh sach ke toan duoc ap d~ng va tfnh' hop Iy cua cac uoc tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc -ng nhu danh gia viec trlnh bay tong th~ bao cao tai chfnh hop nhat. ~~.. msi Global Alliance ~ ~\<~ II) u"t\"~ "'''Pendent [.egal t ACeo 5 29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City Tel: (08) (08) Fax: (08) info@aascs.com.vn Website:

8 Chung tol tin tl1dng rang cac bang chung ki~m toan rna chung toi da thu thap dl10cla day du va thfch hop lam co Sd cho 9 kien ki~m toan cua chunq tel. Y kien ciia kilm loan vien: Thea 9 kien chung toi, xet tren khia canh tronq yeu, Sao cao tai chfnh hop nhat da phan ann trung thuc va hop 19, tren cac khfa canh trong ye'u tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty Co phan Day cap di~n Vi~t Nam va Cong ty can tal thoi di~m 31 thang 12 narn 2015, cong nhu ket qua heat dong san xuat kinh doanh va tlnh hlnh IL1Uchuy n tien t~ cho narn tal chfnh ke't thuc cung ngay, phu hop voi chuan rnuc ke toan, che' do ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac qui dinh phap 19 c6 lien quan den vi~c I~p va trlnh bay baa cao tai chfnh hop nhat. TP. Ho Chi Minh, ngay 16 thang 02 nam 2016 Ki m toan vien 6

9 _._ f [ CONG TY CO PHAN DAy cap DI~N VI~T NAM va CONG TY CON Baa eao Uli chfnh hq'p nh~ft Nam Ky Khoi NghTa, Q.1, TP.HCM Cho nam tai ehfnh ke't thue ngay 31/12/2015 Chi tieu (1)? A A',,',._, BANG CAN 001 KE TOAN HQp NHAT T?i nqay 31 thang 12 narn 2015 A. TAl SAN NuAN H~N 100 M so Thuyet Dan vi tfnh: VND se' euoi nam Sif diu nam. minh (Xem TM 9.10) (2) (3) (4) (5) I. Tien va eae khoan tll'ang dll'ang tien Tien cac khoan tllc1ngdllc1ngtie n.: II. "Bau nr tai chinh ngan han Elau nr nam' gio den ngay dao nan III. Cae khoan phai thu ngein han Phai thu ngan han cua khach hang Tra truoc eho ngllai ban ngan han ~ 3. Phai thu ngan han khac ~ o~o.~v CO! 4. 01/ phang phai thu ngan han kh6 dai ( ) ( )'I1T, ACHNf 5. Hi san thieu eha xij I D CH V t-----: t---t---t i \--ta. IV. Hang ton kho ~ VAK~ 1. Hang ton kho ~~ 2. 01/ phang giam gia hang ton kho ( ) - "'N, V. rai san ngan han khiie Chi phf tra trllce ngali han Thue GTGT dlll;je khau tru Thue va cac khoan khae phai thu nha nuce B. TAl SAN DAI H~N I. Cae khoan pmi thu dai hc}n Phai thu dai h?n khae II. rai san clf dinh Hi san eo dinh huu hlnh Nguyen gia Gia tri hao man loy ke 223 ( ) ( ) 2. Hi san eo dinh vo hlnh Nguyen gia Gia tri hao mon loy ke 229 ( ) ( ) I t III. rai san do' dang dai hc}n Chi phf xay dl/ng eo ban do dang IV. Diu tll' tai chlnh dai hc}n )au tu g6p von vao don vi kme / phong dau tu tai ehfnh dai h?n ( ) ( ) V, rai san dai hc}nkhac Chi phf tra truce dai h?n Hi san thus thu nmp hoan I?i TONG CQNG TAl SAN (270= ) cfll~

10 CONG TV CO PHAN oav cap fll~n VI~T NAM va CONG TV CON Bao cao tiii chfnh hc1pnhat Nam Ky Khbi NghTa, 0.1, TP.HCM Cho nam tai chfnh ke't thuc ngay 31/12/2015 BANG CAN floi KE roan H(iP NHAT Tq_ingay 31 thang 12 narn 2015 Don vi tfnh: VND Chi tuiu Ma so Thuyet Sf)' cuoi nam So dau nam (1) minh (Xem TM 9.10) (2) (3) (4) (5) C. NO PHAI TRA I. NI1 ngan han Phai tra cho nglioi ban Nguoimuatratientruoc Thue va cac khoan phai nqp Nha nuoc Phai tra cong nhan vien Chi phf phai tra ngan han : Ph~i tra ngan han khac Vay va no thue tai chfnh ngan han 'F~ 8. DI,l phong phai tra ngan han ~;1 9.0uY khen thuong, phuc IOi iluhi II. NI1 dai han ~ 1.~. 1. Vay va nc;1thue tai chfnh dai han ~ ~ 2. Thue thu nh~p hoan Iq.i phai tra _Q:-c...( ~ rd_._n_gu_6_n_v_o_n_c_hu_'_so_'_hu_-u ~~. 4~0~0~ ~~~63~9~.7~87~.~75~7~.2~14~_5~7~1~. I. Von chu so' hilu Von g6p cua chu so hiju C6 phieu phisthong c6 quyen bi u quyet 411a Th~ng du von c6 phan 412 4: Lc;1inhuan sau thue chua phan phoi LNST chua phan phoi loy ke'den cuoi ky truoc 421a - LNST chua phan phoi ky nay 421 b TONG GONG NGUON VON (440= ) NgU'oi I~p bie'u Ke toa n tru'o'ng })J!C Tp. Ho Chf Minh, ngay 16 thcing 02 nam 2016 NGUVEN CHI fluc ~ va HaU LUV~N 8

11 CONG TV CO PHAN oav CAP EllEN VIET NAM va CONG TY CON Bao cao tai chfnh hq'p nhat Nam Ky Khdi NghTa,Q.1, TP.HCM Cho narn tai chfnh ket thuc ngay 31/12/2015,.,. -,"? -. -' BAO CAO KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH HOP NHAT Nam 2015 Ddn vi tfnh: VND Chi tieu Ma so Thuyet Nam nay Nam tnt6c minh (Xem TM 9.10) r Doanh thu ban hang va cung cap dlch W cac khoan giam tru doanh thu Doanh thu thuan va ban hang va cung cap dich vu (10=01-02) 4. Gia von hang ban LQ'i nhuan gqp va ban hang va cung cap dlch VI.! (20 = 10-11) 6. Doanhthu heat dong tai chfnh Chi phi tai chfnh ~ 1\ : v. Trang d6: Chi phf lai vay i)_ 9. Chi phf ban hang ~ ~ 10. Chi phf quan Iy doanh nghi~p LQ'i nhuan thuan tll heat dqng kinh doanh {30=20+(21-22)+24-(25+26)} 12. Thu nhap khac Chi phf khac LQ'i nhuan khac (40=31-32) TOng lf1i nhuan ke' toan tn16c thue :346 (50=30+40) 16. Chi phl thue TNDN hi~n hanh Chi phl thue TNDN hoan lal ( ) ( ) 18. LQ'i nhuan sau thue (60= ) LOi nhu~n sau thue cua cong.ty me LOi nhu~n sau thue cua co dong khong ki~m soat Lai cd ban tren m6i co phieu Lai suy giam tren m6i co phieu Nglfii'i I~p bi4u Ke toan trlfdng Tp. Ho Chf Minh, ngay 16 thang 02 nam 2016 NGUYEN CHI DUC )JtJc_ VI) HaU IgUY~N

12 CONG TY CO PHAN DAY CAP al~n VI~T NAM va CONG TY CON Nam Ky Khbi Nghia, Q.1, TP.HCM Bao can tai chfnh hq'pnha't Cho narn tal chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 :, - i, - " ~ ~ ".. ",' BAO CAO lulj CHUYEN TIEN T~ HQp NHAT (Theo phl.(o'ngphap gian tierp) Nam 2015 Dan vi tfnh: VND. Chi tieu.ma Thuye't Nam nay Nam trl.(oc I. Luu chuy n tien tu heat!fong kinh doanh 1. LQ'i nhu~n tnrde thue' Khau hao tai: san co dinh cac khoan dl,l phong A99 - Lai, 10 chenh I~ch 19 gia hoi doai do danh gia lai cac 04 ( ) ( ) so khoan rnuc tien t~ co goc ngot;lit~ - L.~i, 10 tu hoat dong dau tl1 05 ( ) ( q~ ~ IJ~{ - - Chi phf lai vay » Vc RAe, 3. LQ'inhu~n. tu heat!fong kinh doanh trl.(oc ~OP thay!foi von luu!fong minh "ICi ;\ VA - Tang, giam cac khoan phai thu 09 ( ) ~ ~I I - Tang, giam hang ton kho 10 ( ) ~ - Tang; giam cac khoan phai tra (khong k lai vay phai ( ) tra, thuethu nhap doanh nghi~p phai nop) - Tang, giam chi phi tra tntoc 12 ( ) ( ),.- Tien Iai vayda tra 14. ( ) ( ) - ThuEl'thu nh?p doanh nghi~p da nop 15 ( ) ( ) - Tien thu khac tu hot;lt dong kinh doanh Tien chi khac cho hot;lt dong kinh doanh 17 ( ) ( ) luu chuyin ti~n thuan til ho~tdijng kinh doanh LI.(Uchuy n tien tu ho~t!fong!fau tl.( 1. Tien chi M mua sam, xay dl,lng TSCE)va cac tai. san 21 ( ) ( ) dai ht;ln kmc 2. Tien thu tu thanh Iy, nhll<;mgban TSCE)va cac tai san dai ht;ln kmc 3. Tien chi cho vay, rriua cac cong CI,J no clla 23 - ( ) don vi kmc 7. Tien thu Iai cho vay, cotuc va IOi nhu?n dl1<;jc chia Ll.(u chuy n tien thuan tft ho~t dqng dau tl.( 30 ( ) ( ) 10

13 ;J ~,.., - -- ""- CONG TY CO PHAN DAY CAP ElI~N VI~T NAM VA CONG TV CON Nam Ky Khbi Nghia, Q.1, TP.HCM Ba0 ca0 ta i chfnh h~p nh~i't Cho narn tal chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAD CAD LUUCHUYENliEN le HOPNHAl. (Theo phlil1ng phap gian tiefp) Nam 2015 Dan vi tfnh: VND Chi tieu Ma Thuyet Nam nay Nam trlidc minh III. tuu chuy~n tien tu hocjtdong Uti chfnh 3. Tien vay ngan han, dai hqn nhan dl10c Tien chi tra no goe vay 34 ( ) ( ) 6. C5 tuc, IOi nhuan da tra cho chu sb huu 36 ( ) ( ) uru chuy~n tien thuan-tlt hocjtdong tai chfnh 40 ( ) ( ) LliU chuy~n tien thuan trong nam ( l- so. Tien va tlil1ng dlil1ng tien dau nam ~ ~ --.;:.:_,. Anh hl1angcua thay d5i ty gia h6i doai quy d5i...,.. 61,:~;In ml Hilu '/l; nqoai t~ Hi' :,1 KfT Tien va tlil1ng dlil1ng tien cuoi ky (70= ) ~q TO~ AM Nglilli I~p bi u Ke' toa n tntang Tp, Ho Chf Minh, ngay 16 thang 02 narn 2016 NGUYEN CHi fluc va HaU LUY~N 11

14 r CONG TY CO PHAN DAY CAP ElI~N VI~T NAM va CONG TY CON BaD CaD tai chinh hq'p nhat 70~72, Nam Ky Khai NghTa,Qu~n 1, TP. Ho Ghf Minh. Cho narn tai chfnh ket tbuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH BAa GAo TAl GHINH HOP NHAT NAM 2015 (Th@'hien bang tien ciong Viet Nam. ngoai tru trllong hodco ghi cnu bang ciong tien khac) 1. D~c di@'mhoat dqng cua Cong ty Hinh thuc so'hilu von. Gong ty e5 phan Day cap di~n Vi~t Nam (sau day gqi tih la Gong ty) dvochoat dong theo Giay cherng nhan dang ky doanh nghi~p, rna so doanh nghi~p dang ky thay d5i Ian 4 ngay 26 thang 6 narn 2014 vai von dieu I~ la dong do PhOng dang ky kinh doanh-sc Ke hoach va Dau tv Thanh pho Ho Ghf Minh cap. Von gop thuc te cua Gong ty tal ngay 31/12/2015: dong. Nganh, nghe kinh doanh : San xuat mua ban day cap di~n, khf Cl,Jdi~n, v~t Ii~u ky thuat di~n, san ph~m W kim loai rnau, thiet b] phu tung may moe va v~t tu.cac lo?i; Kinh doanh nm a; Dau ttl, xay dl,(ng van phong cho thue. Hinh thuc so'hilu von Gong ty G5 phan. Cau truc t~p doan : Gong ty co 01 cong ty me : T5ng Gong ty c5 phan thiet bi di~n Vi~t Nam Gong ty co 01 cong ty cpn : Gong ty TNHH MTV Gadivi Dong Nai. Gong ty khong co bat ky cong ty lien doanh, lien ket nao So Itlong cong ty con dlfochop nhat : 01 Gong ty So Itlong cong ty con khong dtloc hop nhat : 0 cong ty Cong ty con du'q'chq'pnha't khi I~p bad CaDtai chinh hq'pnhat nam tai chinh 2014: Gong ty TNHH MTV Gadivi Dong Nai (G~i tat la Gadivi Dong Nai) - Dia chi: Dvong so 01, Khu Gong nghi~p Long TMnh; Xa Tam An, Huy~n Long Thanh, TInh Dong Nai - Von dieu I~ : dong do Gong ty dau tlf 100% von. Gadivi Dong Nai dlfocthanh I~p va ho?t dong theo Giay chung nh~n dang ky doanh nghi~p so , dang ky Ian dau ngay 11/6/ Nien dq ke'toan, don vi tien t~ sl't dl.lng trong ke toan 2.1 Nien dq ketoan Nien do ke toan cua Gong ty bat dau W ngay 01/01 va ket thuc vao ngay 31/12 Mng nam. Nien do ketoan dau tien cua Gong ty con bat dau til ngay 11/06/2013 va ket thuc vao ngay 31/12/2013. Gac nien do ke toan tiep theo cua Gong ty con bat dau til ngay 01/01 va ket thuc vao ngay 31/12 Mng 2.2 Elon vi tien te sl't dl.lng trong ke toan Don vi tien t~ su dl,jngtrong ghi chep ke toan la dong Vi~t Nam (VND). 3. Che do ke toan ap dl,mg Che'dO ke'toan ap dljng : Ngay 22 thang 12 nam 2014, BOtai chfnh da ban hanh thong tlf so 200/2014ITT-BTG htlangdan che do ke 12 nam.

15 CONG TV CO PHAN DAv CAP ElleN VieT NAM va CONG TV CON BaD CaD tai chlnh hq'p nh~'t.70-72, Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, TP. Ha Chf Minh Gho narn tal chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH HOP NHAT NAM 2015 (The hien bang tien dong Viet Nam. ngoai tru twang hop c6 ghi chu bang dong tien khac) toan doanh nghi~p ap dune doi vai cac doanh nghi~p thuoc mol ITnhWC, mol thanh phan kinh te ("Thong tl1 200"). ThOng tl1c6 hi~u Il,(c thuc hi~n k~ W ngay 01 thang 01 narn 2015 va thay the eho Che do ke toan doanh nghi~p ban hanh thee Quyet dlnh s6 15/2006/QEl-BTC ("Quyet dinh 15") ng$y 20 thang 03 narn 2006 cua Bo trl10ngbo tal chfnh va Thong tl1s6 244/2009ITT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua BOtai chfnh. Gong ty va cong ty con ap dl,mg ehe do ke toan Vi~t Nam dl10cban nanh theo thong tl1200, cac Chu~n rnuc ke toan Vi~t Nam do Bo Tal chfnh ban hanh trong vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tar chfnh rieng nam Gung ngay 22 thang 12 nam 2014, BOtai ehfnh ban hanh Thong tl1so 202/2014ITT -BTC hl1angdan I~p va trlnh bay Bao cao tai ehfnh hop nm't ("ThOng tl1202"). ThOng tl1202 thay the cho cac hl1angdan trl1aeday trong phan XIII Thong tl1s6161/2007itt-btc ngay 31/12/2007 ellabotai chfnh. Thong tl1202 dl10eap d~ng cho ky ke toan nam bat dau W ho~e sau ngay 01 thang 01 nam G~ng ty da ap d~ng phi hoi to ACaeq: d!nh,gllathon:. t~2~2 d~ I~p~~a~rlnh bay Bao cao tai chfnh hop nha't~ nam 2015 do Thong tl1202 khong yeu cau ap d~ng hoi to cac thay dol nay. ~~. U) DIe ThOng tl1202 yeu cau thay d6i caeh trlnh bay mot s6 khoan m~c trong bang can doi ke toan hop nhat bad CaDkift qua ho.t d~ng kinh doanh hopnml S6li~u so sanh dl1qcpmn IOailai d ph" hopvai cach trin~ bay clla ky hi~n tq,i.chi tief ve vi~c phan 10Q,i lq,ieac so li~u so sanh dl10ctrlnh bay tq,ithuyet minh s ella Ban thuyet minh BCTC nam Hlnh thuc s6 kef toan ap dl.lng Cong ty ap d~ng hlnh th.ue s6 ke toan Nh~t ky chung. Tuyen hove viqc tu3n thu Chuan my'c ketoan va cac quy d!nh co lien Quan Trang qua trlnh I~p Bao cao tai ehfnh hopnh~t, Cong ty da ap d~ng cac ehu n ml,(c ke toan sau: Chu~n ml,(c ke toan s Elau tl1vao cong ty lien ket;. - Chu~n ml,(cketoan s Thong tin-v8 nho'ngkho~n g6p v6n liendoanh; - Chu~n ml,(e ke toan s HOp nhat kinh doanh; - Chu~n ml,(c ke toan s Bao cao tai chfnh hopnhat va cac khoan dau tl1vao eong ty can; - ThOng tl1210/2009itt-btc ngay 06/11/2009 ella BO tai chfnh hl1angdan ve trlnh bay Bao cao tai chfnh va thuyet minh thong tin d6i vai cong c~ tai chfnh. Thong tll 202/2014ffi-BTC ngay 22/12/2012 ella BO tai chfnh hllang dan phlldng phap I~p va trlnh bay Baa cao tai chfnh hop nhat. 4. Cd s(1 hq'p nhat Bao cao tai chfnh hop nhat bao gam baa cao tai chfnh cllacong ty c6 phan Day Cap Eli~n Vi~t Nam va cong ty can tq,ingay 31 thang 12 nam Cong ty can dllochop nhat toan bo k~ W ngay mua, la ngay Cong ty thl,(c sl,( nam quyen ki~m soat Cong ty 13 'TA~(

16 It. ~ ~ It." "'" CONG TY CO PHAN DAY CAP DII;N "'" VII;T,_. NAM VA CONG TY CON Bao cao tai chinh, hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, TP. Ho Chf Minh Cho narn tai chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 SAN THUYET MINH sao CAD TAl CHINH HOP NHAT NAM 2015 (Thg hien bang tien dong Viet Nam, ngoai tru trllclnghap co ghi chu bang dong tien kmc) con, va tiep tuc dl1(1chop nhat cho den nqay Cong ty thuc su cham dcrtquyen kiem scat doi voi Gong ty con. cac bao cao tal chfnh cua Cong ty me va Cong ty con su dung M hop nm't d110ci?p cho cung mot ky ke toan, va dl10c ap dung cac chfnh sach. ke toan mot each thong nhat.. So du cac tai khoan tren bang can doi ke toan giua cac dejnvi trong cung Cong ty, cac khoan thu nh?p, chi phf, cac khoan lai 15noi bo chua thuc hi~n pmt sinh to' cac giao dich nay d110clo~i tru hoan toano LOi fch cua c5 dong kh6ng ki@m soat la phan IOi fch trong lai, 16, va trong tai san thuan CLlaCong ty con khong d110cnam gil?boi Cong ty, dl10c trlnh bay rieng bi~t tren bao cao ket qua kinh doanh hop nhat va dl1t;jc trlnh bay rieng bi~t voi phan von chu so huu clla cac c5 dong clla Cong ty me trong phan von chu so huu tren bang can doi ke toan hop nhat. 5. Cac chfnh sach kif toan ap dyng 5.1. Nguyen tac dc dinh cac khoan tien va cac khoan tuang dll'ang tien: Nguyen tac dc di.nh cac khoan tien: cac khoan Uen la toan bo so tien hi~n co cua Cong ty t~i thai di@~ bao cao, gam: tien m~t t~i quy, tien gui ngan hang khong ky h?n va tien dang chuy@n... ~. HHIEM IIUU III Nguyen tac xac dinh cac khoan tll'ang dll'ang tien la cac khoan dau tl1 co thai gian thu hoi con I~i kh6~g~,:~~~ qua 3 thang k@tu ngay dau tl1 co kha nang chuyen d5i de dang tmnh mot 1110ngtien xac dinh va khong ~.no~t rlli ro trong chuyen d5i tmnh tien ke tu ngay mua khoan dau tl1 do t?i thai diem I?p Sao cao tai chfnh. ~/ T f> LlOC ~ Nguyen tac, phll'ang phap chuye'n d6i cac dong tien khac Cac nghi~p VI,!kinh te pmt sinh bang ngo?i t~' dl10cquy d5i ra dong Vi~tNam theo 19 gia giao dich thl,!'cte t?i thai diem pmt sinh nghi~p VU. Cuoi ky ke toan, cac khoan tien gui ngan hang, phai thu bang ngo?i t~ dl10c danh gia theo ty gia mua va cac khoan phai tra bang ngo~i t~ dl10cdanh gia theo 19 gia ban clla ngan hang noi cong ty ma tai khoan giao dich Nguyen tac xac dinh cac khoan dau tll' tai chfnh La cac khoan dau tl1 ra ben ngoai doanh nghi~p nham ml,lc dfch su dl,lng hop Iy von' nang cao hi~u qua ho~t dong clla doanh nghi~p nhl1: dau tlt gop von VaG cong ty con, cong ty lien doanh, lien ket, dau tl1 ch(tng khoan va cac khoan dau tl1 tal chfnh kmc. - Cac khoan dau ttl co ky h~n thu hoi con I?i khong qua 12 tmng ho~c trong 1 chu ky san xuat kinh doanh dl10c pmn lo?i la ngan hq_n. - Cac khoan dau tl1 co ky h?n thu hoi con I~i tren 12 thang ho~c tren 1 chu ky san xuat kinh.doanh d110c. phan IOq_i la dai hq_n.. Dau tll' nam gilt den ngay dao hc,ln Khoan dau ttl nay khong phan anh cac IOq_i trai phieu va cong Cl,lriO nam giu VI muc dfch mua ban de kiem lai. Cac khoan dau ttl nam giu den ngay dao hq_nbao gam cac khoan tien gui ngan hang co ky h?n tren 3 thang, tfn phieu, ky phieu, trai phieu, c5 phieu l1u dai ben phat Mnh bat buoc phai mua Iq_it?i mot thai di~m nhat dinh trong tl1dng lai va cac khoan cho vay nam giu den ngay dao h~n voi ml,lc dfch thu Iai hang ky va CaGkhoan dau ttl nam giij den ngay dao. hq_nkmc. 14

17 CONG TY CO PHAN DAY cap ElI~N vier NAM va CONG TY CON BaD CaD tai chfnh hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khdi NghTa,Qu~n 1, TP. Ho Chf Minh Cho nam tal chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH BAa cao TAl CHINH HOP NHAT NAM 2015 (The hien bang tien dong Viet Nam. ngoai tru trllong hdp c6 ghi clui bang dong tien khiic) 01/ phong giam gici cec khoan dau til nam giu den ngfly dao nsn: cac xhoan dau tlf nam giu den nqay dao han neu chua dlfoci~p dlj phong theo quy dlnh cua phap lu~t, Cong ty phal danh gia kha nang thu hoi. TrLfong hop c6 bang chung chac chan cho thay mqt phan hay toan bq khoan dau tlf c6 th~ khong the thu hoi dlfoc,so t6n that phai ghi nhan van chi phf tai chfnh trong kyo Vi~c trfch I?p ho~c Moan nmp khoan du phong nay dlfoctnuc hi~n d thai di~m I~p Bao cao tal chfnh. TrLfong hop so t6n that khong the xac dinh dlfc;1emot cach dang tin c~y thl khong ghi giam khoan dau tlf va dlfocthuyet minh ve kha nang thu hoi cua khoan dau tlftran Thuyet minh Bao cao tai chfnh Nguyen tac dc dinh hang ton kho Nguyen tac ghi nh~n: Hang ton kho dlfoctfnh theo gia goc. TrLfong hop gia tri thuan c6 th~ thl/c hi~n dlfoc tm'p hemgia goc thl phai tfnh theo gia tri thuan c6 th~ thl/c hi~n dljc;1c.gia goc hang ton kho bao gam chi phf mua, chi phf che bien va cac chi phf lien quan trljc tiep kmc phat sinh de c6 dl1c;1cmng ton kho d dia diem va tr~ng thai hi~n t~i. Gia goc cua hang ton kho mua ngoai bao gam gia mua, cac lo~i thue khong dlfc;1choan I~i, chi phf V~~"D Chuye~, bo~ xep, bao quan trong qua trlnh mua hang va cac chi phf khac c6 lien quan trl/c tiep den Vi$I'1:t mua hang ton kho.... N * ' ~ Gia goc cua Mng ton kho do dan vi tl/ san xuat bao gam chi phf nguyen Ii~u V?t li~u trl/c tiep, chi phf nha:ri cong trljc tiep, chi phf san xuat chung co dinh va chi phi san xuat chung bien d6i phat sinh trong qua trlnn chuyen hoa nguyen Ii~u v~t Ii~u thanh thanh ph~m. NhO'ngchi phf khong dlfoctrnh van gia goe eua hang ton kho: - Cac khoan chiet khau thl10ng m~i va giam gia hang mua do hang mua khong dong quy cach, ph~m chat. - Chi phf nguyen v~t li~u, chi phf nhan cong va cac chi phf san xuat, kinh doanh kmc phat sinh tran muc blnh thlfang. -' Chi phf bao quan hang ton kho tru cac chi phf bao quan hang ton kho can thiet cho qua trlnh san xuat.tiep theo va chi phf bao quan hang ton kho pmt sinh trong qua trlnh mua hang. - Chi phf ban hang. -.Chi phf quan Iy doanh nghi~p. Cac tai san dlfc;1ccong ty mua VB d8 san xuat, scrdl,mg ho~c d~ ban khong dl1c;1c trlnh bay la hang ton kho tren Bang can doi ke toan nia dl1c;1e trlnh bay la tai san dai h~n, bao gam:. - San ph~m dd dang c6 thai gian san xuat, luan chuyen VU'otqua mot chu ky kinh doanh thong thu'ong(tren 12 thang); - V~t tu, thiet bi, phl,l tung thay the e6 thai gian dlj tro' tran 12 thang ho~c han mqt chu ky san xuat, kinh doanh thong thlfang. Phu'd'ng phap xac dinh gia tr! hang ton kho cuoi ky: Gia tri hang ton kho cuoi ky duoc xac dinh theo phuong phap blnh quan gia quyen. Phlld'ng phap h~ch toan hang ton kho: Cong ty ap dl,lng phuong phap ke khai thuong xuyen d8 h~ch toan hang ton kho. L~p dl! phong giam gia hang ton kho: Cuoi nien dq ke toan, neu gia tri hang ton kho khong thu hoi du do bi hl1 hong, 15ithai, gia ban bi giam ho~c chi phf uoc tfnh d8 hoan tmnh san ph~m ho~c de san sang ban san ph~m thl Cong ty I?p dl/ phong giam gia hang ton kho. So dl/ phong giam gia hang ton kho duc;1c I?p 15

18 ~,.."1 ~,..,,..,..... ~, CONG TY CO PHAN DAY CAP OlEN VIET NAM VA CONG TY CON Baa can tili chlnh hq'p nhat 70-72, Nam Ky KhOi NghTa, Qu?n 1, TP. Ho Ghf Minh Cho narn tai chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUY~T MINH BAo GAO TAl GHINH HOP NHAT NAM 2015 (Th hien bang tien dong Viet Nam. ngoai tru trlfahc hdp c6 ghi cho bang dong tien khac) la chenh lech giua gia goc cua hang ton kho Ion hem gia tri thuan c6 th thuc hien duqc cua chung Nguyen tac ghi nh~n khoan phai thu Cac khoan phai thu ducc theo d5i chi tiet theo ky han phai thu, doi tuong phai thu, loai nguyen te phai thu va cac yeu to khac theo nhu cau quan Iy cua Gong ty. Vi~c phan loai cac khoan phai thu duqc thuc hi~n theo nguyen tik., - Phai thu khach hang: cac khoan phai thu mang tfnh chat thuong mal phat sinh tu giao dich c6 tfnh chat rnua-ban gii1a Gong ty va nguai mua nhu ban hang, cung cap dich W, thanh Iy 1 nhl10ng ban tai san, tien ban hang xuat kh~u cua ben giao uy tmc thong qua ben nh?n LlYthac; - Phai thu noi bo: cac khoan phai thu gii1a don vi cap tren va don vi cap duoi trl/c thuoc khong c6 tl1 cach pmp nmn h?ch toan phi) thuoc; - :;~i thu kh<ic:caekhoanphai thu kh6ng c6 tinh chat thlldngm.i,. khonglien quan den giao dich mu~ PMn lo?i cac khoan phai thu khi I?p Bao cao tai chfnh theo nguyen uk nhu sau:' 2 TnACH - Gac khoan phai thu c6 ky h?n thu hoi con Ic;li khong qua 12 tmng ho?c trong 1 chu ky san xuat kin~ ~;~ doanh d110cphan IOc;lila ngan h?n. '. ~'~~~I.- Cac khoan phai thu c6 ky hc;lnthu hoi con Ic;litren 12 tmng ho?c tren 1 chu ky san xuat kinh doanh d110~ pmn IOc;lila dai hc;ln. - T?i thai digm I?p Bao cao tai chfnh theo quy dinh cua phap lu?t, Cong ty danh gia I?i so dl1 cua cac khoan no phai thu c6.goc ngo?i t~ (tret cac khoan tra truoc cho nguai ban; neu tc;li thai digm I?p bao cao c6 bang chung chac chan ve vi~c ngu'ai ban khong the cung cap hang h6a, dich W va Gong ty S8 phai nmn Ic;licac khoan tra truoc bang ngoc;lit~ thl cac khoan nay dl1qc coi la cac khoan muc tien t~ c6 goc ngo?i t~) thea 19 gia mua ngoc;lit~ clla ngan hang th110ngmc;li noi Gong ty thuang xuyen c6 giao dich tc;li thai diem I?p Bao cao tai chfnh. DI/ phong n{l pbai thu kho doi: cac khoan no phai thu kh6 doi duoc trfch I?p dl,t phong phai thu kh6 doi khi I?p Baa cao tai chfnh. Vi~c trfch I?p ho?c hoan nh?p khoan dl,t phong nay duqc thl,tc hi~n b thai di m I?p Bao cao tai chfnh va dl1qcghi nh~n VaG chi phf quan Iy daanh nghi~p trang kyo loi voi nhi1ng khaan. phai thu kh6 doi keo dai trang nhieu nam ma Gang ty da co gang dong moi bi~n phap dg thu nq nhl1ng van khong thu duoc no va xac dinh khach no thl,tc sl,t khong c6 kha nang thanh toan thl Gong ty c6 the phai lam cac thu tuc ban no cho Gang ty mua, ban no ho?c x6a nhi1ng khoan no phai thu kh6 doi tren sa ke taan (thl,(chi~n theo quy dinh cua PMp lu?t va lieu I~ Gang ty) Ghi nh~n va khifu hao tai san co dinh:. Nguyen tac ghi nh~n TSCO huu hlnh,. TSCO vo hlnh Tai san co dinh d110cghi nh?n theo nguyen gia. Trang qua trlnh su dung, tai san co dinh d110cthee d5i chi tiet nguyen gia, haa mon luy ke va gia tri con Ic;li. Nguyen gia TSG ) thue tai chfnh d110cghi nh?n bang gia tri hop Iy cua tai san thue ha?c gia tri hi~n t?i CLla khoan thanh toan tien thue toi thigu (trl1ang hop gia tri hopiy cao han gia trj hi~n t?i cua khoan thanh taan tien thue toi thieu) cong voi cac chi phf trl,(ctiep pmt sinh ban dau lien quan den hoc;ltdong thue tai chfnh. Trang qua trlnh su dl)ng, Gang ty trfch khau hao TSG l VaG chi phf SXKD doi voi TSG l c6 lien quan den SXKD. Rieng TSG l va hlnh la quyen su dl)ng dat thl chi tfnh khau hao doi voi nhung TSC l va hlnh la quyen su dl)ng dat c6 thai hc;ln. 16

19 I: t oft ~ ~ CONG TY CO PHAN """,. A"''' A DAY CAP DI~N VI~T NAM VA CONG TY CON BaD CaD tai chinh,. hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khai Nghia, Qu~n 1, TP. Ha Chf Minh Cho narn tai ehfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH BAa CAOTAI CHINH HOP NHAT NAM 2015 (Th~ hien bang tien dong Viet Nam. ngoai tru trlfong hodco ghi chu bang dong tien kmc) r i L i " Phu'ong phap khau hao TSCD hi1u hlnh, TSCD thue tai chfnh: Khau hao dl1c;1c trfeh thea phl10ng phap dl1angth~ng~ Thai gian khau hao (lu'l1c u'oc tfnh nhu sau: Nha cira, vat kien true May moe, thiet bi Thiet b] van phong PhL10ngtlen v~n tai Quyen Stl d~ng oat Nguyen t~c ghi nh~n chi phf tra tru'oc narn narn narn narn narn Vi~c tfnh va phan b5 chi phf tra trl10cvao chi phf SXKD tung ky ke toan can cu vao tfnh chat, rmrc do tu?~ leal chi phf d~ Il,(a chon phl1dngphap va tieu thirc hop Iy, nhat quan. ~) Cac khoan chi phf tra trl10cdl10cthea doi thea tung ky h<;lntra trl10cda pmt sinh, da phan b5 vao cac ~I~U~H~ tuong chiu chi phf clla tung ky ke toan va s6 can l<;lichua pmn b5 vao chi phi. /U TU VAN :HI KE TOM Phan 10<;licae chi phf tra tnroc khi I~p BaD CaDtai chfnh thea nguyen tac nhu sau:. E'''1l0AN - S6 tien tra trl10cd~ dl10ccung cap hang hoa, dich W trong khoang thai gian khong qua 12 thang h~ mot chu ky SXKD thong thuang k~ tctthoi di~m tra truoc dl1qcphan 10<;li la ngan h<;ln..~ - s6 tien tra truoc d~ duoc cung cap hang hoa, dich W trong khoang thai gian tren 12 tmng ho~c hdn rtiqt chu ky SXKD thong thl1angk~ tu thai di~m tra truoc duqc phan 10<;li la dai hq.n Nguyen t~c ghi nh~n vay va nl1 thue tai chfnh, von h6a cac khoan chi phf r:1ivay va chi phi khac Cac khoan vay dl1aihlnh thilc phat hanh trai phieu ho~c phat hanh e6 phieu L1U dai co dieu khoan bat buoc ben pmt Mnh phai mua l<;iit<;li mot thoi di~m nhat dinh trong tudng lai khong pmn anh vao khoan ml,jc nay. Cac khoan vay, nq can duoc theo doi chi tiet theo tctng d6i tuong, tung khe uoe va tung loq.i tai san vay no. Cac khoan no thue tai chfnh duoc phan anh theo gia tri hi~n tq.i clla khoan thanh toan tien thue t6i thi~u ho~c gia tri hqp Iy clla tai san thue. Phan 10<;licac khoan phai vay va no pmi sau: tra thue tai chfnh khi I~p Baa CaDtai chfnh thea nguyen tac nhu - Cac khoan vay va no phai tra thue tai chfnh co thoi h<;lntra no can Iq.i khong qua 12 thang duqc pmn 10<;li la ngan h<;ln. - Cac khoan vay va no phai tra thue tar chfnh c6 thai h<;lntra no can l<;iihdn 12 thang duoc pmn 10<;li la dai h<;ln. Tq.i thai di~m I~p Baa CaDtai chfnh theo quy dinh ella phap lu~t, COng ty danh gia l<;lis6 du clla cac khoan vay, no thue tai chfnh co g6c ngo<;lit~ theo ty gia ban ngoq.i t~ clla ngan hang thudng m<;li ridi COng ty thuang xuyen co giao dich tq.i thoi di~m I~p BaD CaDtai chfnh... Nguyen tac von hoa cac khoan chi phi (Ii vay: Chi phf di vay lien quan trl,(ctiep den vi~c dau tu xay dl,(ng ho~c san xuat tai san do dang duoc tfnh vao gia tri clla tai san d6 (duoc v6n hoci), baa gam cac khoan lai tien vay, pmn b5 cac khoan chiet khau ho~c ph~ troi khi phat hanh trai phieu, cac khoan chi phf ph~ phat sinh lien quan toi qua trlnh lam thu t~c vay. i!,. 17

20 CaNG TY CO PHAN DAy cap DI~N VI~T NAM va CaNG TY CON BaD cao tai chfnh hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khdi NghTa,Qu?n 1, TP. Ho Chf Minh Cho narn tf!i chfnh kat thuc ngf!y 31/12/2015 san THUYET MINH sao cao TAl CHfNH HQP NHAT NAM 2015 (The hien bang tien dong Viet Nam, ngoai tru twang hop c6 ghi cho bang dong tien khac) Vi~c von hoa chi phf di vay S8 duqctarn ngung lai trong cac giai dean rna qua trlnh dau tu xay dt,[ng hoac san xuat tai san do dang bi gian dean, tru khi su gian dean do la dn thiat. Vi~c von hoa chi phf di vay sa cham dut khi cac heat dong chu yeu can thiet cho vi~c chu~n bi dua tal san do dang vao su dl,mg noac ban da hoan thann, Chi phf di vay phat sinh sau d6 S8 duqc ghi nh?n la chi phf san xuat, kinh doanh trong ky khi phat sinh. Cac khoan thu nh~p phat sinh do dau nr tarn thai cac khoan vay rieng bi~t trong khi cho su d~ng van ml,jc dfch co duqctai san do dang thl phai ghi giam tru (-) van chi phf di vay phat sinh khi von hoa. Chi phf di vay duqc von hoa trong ky khong duqcvu<;jt qua t5ng so chi phf di vay phat sinh trong kyo Cac khoan lai tien vay va khaan phan b5 chlet khau ho~c phi,!troi duqcvon' haa trong tung ky khong du<;jcvtj<;jt qua solai vay thl,(c t6' phat sinh va so phan b5 chiet khau ho~c phl,jtroi trong ky do. Nguyen tac van hoc! cac khoan chi phi khac:,,r.1, ( - Chi phi tra tru'dc: Chi phf tra truoc phan b5 cho ho?t dong dau tu xay dl,(ng co ban, cai tc;lo,nang ca~/) TSCf) trong ky duqcvon hoa van TSCf) dang du<;jcdau tu ho~c cai t?o nang cap do. 7 - Chi phi khac: Chi phf khac phl,jcvi,j cho ho?t dong dau tu xay dl,(ng co ban, cai t?o, nang cap TSC ) trong ky du<;jcvon hoa van TSCf) dang du<;jcdau tu ho~c cai t?o nang cap do.. - Phu'dng ph~p ph:!n b6 chi phi tra {i'u'dc:.' '.., Vi~c tfnh va phan b5 chi phf tra truoc dai h?n van chi phf san xuat kinh doanh tung ky hc;lchtoan du<;jc can cu van tlnh chat, muc do tung lo?i chi phi d chon phuong phap va tieu thuc phan b5 hop IY. Chi phi tra truoc duoc phan b5 dan vao chi phi san xuat kinh doanh theo phuong phap duang th~ng. 5.B. Nguyen tac ghi nh~n cac khoan phai tra Cac khoan phai tra duocthea d6i chi tiet thea thai h9n thanh toan con Ic;licua cac khoan phai tra, doi Wong phai tra, lo?i nguyen t~ phaitra va cac yeu to kmc theo nhu cau quan Iy cua Cong ty.. Vi~c phan IOc;licac khoan phai tra duqcthl,(c hi~n theo nguyen tac: - Phai tra nguai ban: cac khoan phai tra mang tfnh chat thuong m?i phat sinh tu giao dich mua hang hoa, dich W, tai san va khoan phai tra khi nmp kh~u thong qua nguai nh~n uy thac; - Phai tra nqi bo: cac khoan phai tra giua don vi cap tren va don vi cap duoi trl,(cthuqc khong co tu cach pmp nhan h?ch toan phl,jthuqc; - Phai tra khac: cac khoan phai tra khong' co tfnh chat thuong 'm~i, khong rien q!jan den giao dich mua,ban, cung cap hang hoa, dich VI,J. Phan IOc;licac khoan phai tra khi I?p sao cao tai chfnh theo nguyen tac nhu sau: - Cac khoan phai tra co thai gian thanh toan con Ic;likhOng qua 12 tmng ho~c trong 1 chu ky san xuat kinh doanh duqcphan I09i la ngan h?n. - Cac khoan phai tra co thai gian thanh toan con Ic;litren 12 thang ho~c tren 1 chu ky san xuat kinh doanh duoc phan lo?i la dai h?n. Tc;lithai di m I?p sao cao tai chfnh thea quy dinh cua phap lu?t, Cong ty danh gia I?i so du cua cac khoan no phai tra co goc ngoq.i t~ (tru cac khoan nguai mua tra tien truoc; neu t?i thai di m I?p baa cao c6 bang 18

21 -, -, CONG TY CO PHAN DAY CAP DleN VIeT NAM va CONG TY CON BaD CaD tai chlnh hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khai Nghia, Qu?n 1, TP, Ho Chi Minh Cho narn tal chlnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH BAa cao TAl CHINH HOP NHAT NAM 2015 (Thg hien bang tien dong Viet Nam. ngoai tru tn/ong hop c6 ghi cho bang dong tien kmc) chung chao chan ve vi~c Cong ty khong th cung cap hang h6a, dich VI,Jva Cong ty S8 phai tra lai cac khoan nhan tniac bang ncoal t~ thl cac khoan nay dlfc;lccoi la cac khoan rnuc Mn t~ c6 goc nqoai t~) theo ty gia ban nqoai t~ cua ngan hang thlfdng mal noi Gang ty thlfong xuyen c6 giao clch tal thoi di m I?p Bao cao tal chlnh. Tal san thieu cm xu 19 dlfocphan loal la no ngan han. Thue thu nhap hoan lal dllocphan leal la no dai h?n Ghi nh~n chi phi phai tra I trlch tnl6c chi phi sua chua 16n Cae khoan chi phr thl,{c te chlla pmt sinh nhlfng dlfc;lctrrch trlfac VaG chi phr san xuat, kinh doanh trong ky d dam bao khi chi phr pmt sinh thl,{c te khong gay dot bien cho chi phr san xuat kinh doanh tren cd so I'f*' dam bao nguyen tac phu hc;lpgiiia doanh thu va chi phr. Khi cac chi phr d6 pmt sinh, neu c6 chenh I~ch vai so da trrch, ke to.an tien hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phr tlfdng ung vai phan cmnh I~ch..& Nguy@n tac ghi nh~n cac khoan dij' phong phai tra 01,{ phong ph8.i tra dlfc;lcghi nh?n khi thoa man cac dieu ki~n sau: Q' TAACHI - Gang ty c6 nghta VI,Jnc;l hi~n ti;li (nghia VI,JpMp 19 ho~c nghia VI,! lien dai) do ket qua tlt mot sl,{ ki~n.~;_~ii~~ii? xay ra;.. ~ VA K - SI,{ giam sut ve nhung Ic;li rch kinh te co th xay ra dan den vi~c yeu c3u phai thanh toan nghia VI,Jnc;l; ~1,~ - Vac trnh dang tin C?y ve gia tri clla nghia VI,Jnc;ld6. ~ Gia tri dlfocghi nh?n clla mot khoan dl,{ phong ph8.i tra la gia tri dlfc;lclfac tfnh hc;lp19 nhat ve khoan tien S8 phai chi d thanh toan nghia W nc;lhi~n ti;li ngay ket thuc ky ke toano Mot khoan dl,{ phong cho cac khoan chi phr tai cd cau doanh nghi~p chi dltc;lcghi nmn khi co du cac dieu ki~n ghi nh?n doi' vai cac khoan' dl,{ phong theo.quy dinh t?i Chu~n inl,{c ke toan "Cac khoan dl,{ phong, tai san va nc;ltiem tang". Cac khoan dl,{ phong phai tra duc;lctrrch I?p hay hoan nh?p t?i thoi di~m I?p Bao cao tai chrnh teho quy dinh clla pha.p lu?t. Cac khoan dl,{ phong phai tra khi trrch I?p ghi nh?n vag chi phr quan Iy doanh nghi~p. Rieng doi vai khoan dl,{ phong phai tra ve bao hanh san pham, hang hoa dlfc;lcghi nh?n VaG chi phr ban hang; khoan dl,{ phong phai tta ve chi phr bao hanh cong trlnh xay lap dllc;lcghi nh?n VaG chi phr SX chung va hoan nh?p vag thu nh?p khae. '. Chi nhung khoan chi phr lien quan den khoan di,t phong phai tra da I?p ban dad mai dlfc;lcbu dap bang khoan dl,{ phong phai tra do Nguy@n tac ghi nh~n von chu s(1 huu Nguy@n tac ghi nh~n von gop cua chu s(1 huu, th~ng dll vt)'n eft phan, quyen chqn trai phi@'u chuy@'n doi, von khac cua chu s(1 huu Von dau tll cua chu sa huu dllc;leghi nh?n theo so von thl,{c gop cua chu sa huu va dlfc;lctheo doi chi tiet cho tung t6 chuc, tung ca nhan tham gia.gop von. Khi giay ph8p dau tu quy dinh v6n dieu I~ cua eong ty dlfc;lcxac dinh bang ngo?i t~ thl vi~c xac dinh phan von gop cua nm dau tlf bang ngo?i t~ dllc;lccan cu VaG so' ILlc;lngngo?i t~ da thl,{c gop. l. V6n gop bang tai san dllc;lcghi nh?n tang v6n chu so huu theo gia danh gia I?i cua tai san dllc;lc cac ben gop v6n chap nh?n. Doi voi tai san va hlnh nhlf thlfdng hi~u, nhan hi~u, ten thudng m?i, quyen khai tmc, phat tri n dl,{ an... chi dlfc;lctang v6n gop neu phap lu?t co lien quan cho phep. Doi voi cong ty c6 phan, v6n g6p c6 phan cua c~c c6 dang dlrc;lcghi theo gia thl,{c te phat hanh c6 phieu, 19

22 CONG n~ co PHAN DAY cap EJI~Nvl~r NAM va CONG TY CON BaD CaD tai chinh hq'p nhit 70-72, Nam Ky Khoi Nghia, Ouan 1, TP. Ho Chf Minh Gho narn tai chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH sao CAD TAl CHINH HOP NHAT NAM 2015 (Th~ hien bang tien dong Viet Nam, ngoai tru trllong hop c6 ghi chu bang dong tien khac) nhung duqcphan anh tal hai chi tleu rieng: - Von g6p cua chu so huu dlfqcghi nh~n thea rnenh gia cua c5 phisu; - Th?ng du von c5 phan dlfc,1cghi nban :theo,so cbenh I~ch Ion hem.hoac nho hem giua gia thuc ts phat hanh c5 phisu va rnenh gia. Ngoai ra, th?ng du von c5 phan cong dlfocghi nh~n theo so chanh I~ch Ion hem hoac nho han giua gia thirc ts phat Mnh va m~nh gia co phisu khi tal phat hanh c5 phisu quy. Quyen chon chuy~n doi trai phisu phat Mnh c5 phieu pmt sinh khi cong ty phat Mnh 109itrai phisu c6 th chuy~n doi thanh mqt so ILfQngcO phisu xac dinh dlfc,1cquy dinh san trong phlfdng an pmt hanh. Gia tri cau phan v6n cua trai phisu chuy~h doi la cmnh I~ch giua tong so' tien thu ve tlt vi~c pmt hanh tr~ Phi~Uchuy~n ~Oi ~~.gi~ tri,~au ~~an no ",cua~~aiphieu.chuya~n?~i. T9.iAthai di m Jhi?,h~n"ban d~u, gi~ t~~ quyen chon co phleu cua tral phleu chuyen dol dlfc,1cghl nh~n neng bl~t trong phan von dau tlf cua chu S~~~:HA huu. Khi dao h~n trai phieu, ks toan quyen chon nay sang th?ng dlfv6n co phan.. UTli vai!i KE'TO~ Von kmc phan anh v6n kinh doanh dlfochlnh thanh do bo sung W kst qua h09t dqng kinh doanh ho?c dqmn~~ dlfoct?ng, bisu, tai tro, danh gia 19itai san (theo quy dinh hi~n hanh). ~ Nguy@n tac ghi nh~n c6'ttle : CO Wc phai tra cho cac co dong dlfc,1cghi nh~n la khoan phai tra trong~ Sang Can doi ke toan cua Cong ty sau khi c6 thong bao chia co Wc cua HQi.dong Quan tri Cong ty. Nguyen tac trfch I~p cac quy tll lq'i nhu~n sau thuei': Lc,1inhu~n sau thus thu nh~p doanh nghi~p sau khi dlfc,1chqi dong Quan tri phe duy~t dlfc,1ctrfch cac quy theo 8ieu I~ Gong ty, nghi quyet cua 89i hqi dong co dong va cac quy dinh phap Iy hi~n Mnh Nguyen tac ghi nh~n doanh thu Doanh thu ban hang IItlQ'c ghi nh~n khi liang thtluhoa man cac liieu ki~n sau: - Phan Ion rui ro va lc,1ifch gan lien voi quyen so huu san ph m ho?c hang hoa da dlf(,1cchuy~n giao cho nglfaimua; - Gong ty khong con nam giu quyen quan Iy hang h6a nhlf nglfai so huu hang h6a ho?c quyen ki m soat hang hoa; - Doanh thu dlfocxac dinh tlfdng doi chac chan; - Gong ty da thu dlfqcho?c S6 thu dlfc,1c lc,1i fch kinh ts tlt giao dich ban hang; ~ Xac dinh dvqcchi phf lien quan dsn giao dich ban hang. Doanh thu ho~t IIOng tai chfnh: Doanh thu phat sinh W tien rar, co Wc, Wi nhu~n dvoc chia va cac khoan doanh thu h09t dqng tai chfnh khcic dvc,1cghi nh~n khi thoa man dong thai hai (2) dieu ki~n sau: - Go kha nang thu dvocioi fch kinh ts tlt giao dich do; - Doanh thu dvqcxac dinh tvdng doi chac chan ThuEi'thu nh~p doanh nghi~p Chi phf thus thu nh~p doanh nghi~p baa gam thus thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan I~i. Thua' thu nh~p hi~n hanh ;.. Thus thu nh~p hi~n hanh la khoan thus dvqctfnh dl,l'atran thu nh~p ffnh thus. Thu nmp tfnh thus chenh I~ch so voi IOi nhu~n ks toan la do dieu chinh cac khoan cmnh I~ch t~m thai giua thus va ks toan, cac chi phf khong dvqctret cong nhlf dieu chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thus va cac khoan 10 dlfqc chuygn 10. Thua' thu nh~p hoan I~i 20

23 CONG TY CO PHAN DAy cap ElI~N VI~T NAM va CONG TY CON Bao can Uti chinh hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khai NghTa,Qu?n 1, TP. Ho Chf Minh Cho narn tai chfnh ket thac ngay 31/12/2015 san THUYET MINH sao cao TAl CHrNH HOP NHAT NAM (Thg hien bang tien dong Viet Nam, ngoai tru twang hap co ghi chobang dong tien kh8.c) Thue thu nhap hoan lai la khoan thue thu nhap doanh righi~p S8 phai nop ho~c S8 duoc hoan lai do chenh I~ch tam thai gio'agia tr] ghi sa cua ta: san va nc phai tra cho rnuc dfch Sao cao tal chfnh va cac gia tr] dung cho rnuc dfch thue. Tal san thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan cho tat ca cac khoan chsnh I~ch tam thai chlu thue. Tal san thue thu nhap hoan lat chi duoc ghi nhan khi chao chan tronc tudng lai S8 c6 IOi nhuan tfnh thue d sa dl,jng nho'ngch8nh I~ch tarn thai chua dlfockhau tnr nay. Thue thu nhap noan Ic;li pha! tra duc;1gghi nh?n cho tat ca cac khoan chenh I~ch tc;imthai chua ch!u thue.. Gia tr! ghi sa cua tai san thue thu nh?p doanh nghi~p hoan Ic;lidLfOCxem xet Ic;liVaGngay ket thuc nam tai chfnh va S8 duoc ghi giam den muc dam bao chac chan c6 du IOi nhu?n tfnh thue cho phep IOi fch cua mot phan ho~c toan bo tai san thue thu nh?p hoan lai duoc sa dl,jng. Cac tai san thue thu nh?p doanh nghi~p hoan lai chua duoc ghi nh?n truoc day duoc xem xet lai VaG ngay ket thuc nam tai chfnh va duoc. ghi nmn khi chac chan c6,du IOi nhu?n tfnh thue d c6 th sa dl,jngcac tai san thue thu nh?p hoan Ic;ii/'/ chua ghi nh?n nay..'.... )~ rai san thue thu nh?p hoan Ic;iiva thue thu nh?p hoan Ic;liphai tra duoc xac d!nh theo thus suat dl,!'tfnh S8 J):: '" ap dl,jngcho nam tai san duoc thu hoi hay no phai tra duoc thanh toan dl,!'atren cac muc thue suat c6 hi~u ~. II,!'Ctc;ii ngay ket thuc nam tai chfnh. Thue thu nmp hoan I?i dlfocghi nh?n trong Sao cao ket qua ho?t dong kinh doanh tru khi lien quan den cac khoan ml,jcduoc ghi thang vag von chu so huu khi d6 thue thu rih?p doanh nghi~p S8 dllocghi thang vagvon cm so ho'u Ben li@n quan. Cac ben duoc coi la lien quan neu mot ben c6 kha nang ki m soat ho~c c6 anh huang dang k doi voi ben kia trong vi~c ra quyet dinh cac chfnh sach tai chfnh va ho?t dong. Cac ben cong dlfocxem la ben lien quan neu cung chiu Sl,!'ki m soat chung hay ch!u anh huang dang k chung. Trong vi~c xem xet moi quan M cua cac ben lien quan, ban chat cua mol quan M du(jc chu trong nhieu hdn trong hlnh thuc phap.iy COng CIJ Hti chfnh rai san tfli chrnh Theo Thong tu 210, Cong ty phan lo?i cac tai san tai chfnh tmnh cac nh6m: - rai san tai chfnh duoc ghi nh?n theo gia tr! hop Iy thong qua Sao cao ket qua ho?t dong kinh doanh la mot tai san tai chfnh du(jc nam gilt d kinh doanh ho~c duoc xep VaG nmm phan anh theo gia tri hop Iy thong qua Sao cao ket qua hoq.tdong kinh doanh t?i thai di~m ghi nmn ban dau;. - Cac khoan dau tu ham gilt den ngay dao hc;inla cac tai san tai chfnh phi pmi sinh voi cac khoan thanh toan co dinh ho~c c6 th xac dinh va c6 ky dao hq.n co dinh rna Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang gig den ngay dao hc;ln; - Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi pmi sinh voi cac khoan thanh toan co d!nh ho~c c6 th xac dinh va khong du(jc niem yet tren thi trl1ang; - TM san s~n sang d~ ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh du(jc xac dinh la s~n sang d ban ho~c khong dtloc phan lo?i la tai san tai chfnh:dlfoc,ghi nmn theo gia tr! h(jp Iy thong qua Sao cao ket qua ho?t dong kinh doanh, cac khoan dau ttl nam gio'den ngay dao hc;ln,cac khoan cho vay va phai thu. 21

24 CONG TV CO PHAN oav CAP lien VIET NAM va CONG TV CON BaD CaD tiji chinh hq'p nhat 70-72, Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, TP. Ho Chf Minh Cho narn tai chfnh ket thuc ngay 31/12/2015 BAN THUYET MINH BAo cao TAl CHfNH HOP NHAT NAM 2015 b~ng tien dong Viet Nam, ngoai tru trllong hoc c6 ghi chu b~ng dong tien khac) ( Vi~c phan toai cac tal san tai chfnh nay phu thuoc vao rnuc dfch va ban chat cua -tai san tal chfnh va du'~c quyet dinh tal thai di~m ghi nhan ban dau. Cac tai san tal chfnh cua Cong ty bao gam tien va tien glti ngan han, cac khoan phai thu khacf thu khac, cac khoan cho vay, cac cong cu tai chfnh dlfocnlsrn yet va khong dlfocnlern yet. hang, phai Cac tal san tai chfnh dlfocghi nhan tal ngay mua va dung ghi nhan tal ngay ban. Tal thoi di~m ghi nhan Ian dau tai san tai chfnh du'ocxacnh~n theo gia goc cqng voi chi phf giao dich tn,tc tiep lien quan den vi~c mua, phat hanh~. NQ' phai tra tai chinh va cong CI.I von chu so' hlfu Cac cang CI,Jtai chfnh dlfocpmn loq.i 180 no phai tra tai chfnh ho~c cang CI,Jvon chu so huu t?i thai di~m ghi nmn ban dau phd hopvoi ban chat va dinh nghtacua no phai tra tai chfnh va cang CI,Jvon chu so huu. Theo Thong tu' 210, Cong ty pmn loq.i no phai tra tai chfnh thanh cac nh6m:...., '.. ' '.. - NO phai tra tai chfnh dlfocghi nmn theo gia tri hop 19 thong qua Bao cao ket qua hoq.t dong kinh doanh la no phai tra dlfocnam giu d~ kinh doanh ho~c dlfocxep vao nh6m phan anh theo gia tri hop 19 thong qua Bao cao ket qua hoq.t dong kinh doanh t?i thai di~m ghi nh~n ban dau; f - Cac khoan no phai tra tai chfnh du'ocxac dinh theo gia tri phan b5 dlfocxac dinh bang gia trj ghi nmn! ban dau cua no phai tra tai chfnh tru di cac khoan hoan tra goc, cong ho~c tru cac khoan phan b5 loy ke tfnh theo phlfong phap Iai suat thl,j'cte cua phan chenh I~ch giua gia tri ghi nmn.ban dau va gia tri da hq.n, tru di cac khoan giarn tru (trl,j'ctiep hd~c thong qua vi~t su dl,mg mot tai khoan dl,j'phong) do gia :; TA',( gia tri ho~c do khong th~ thu hai. ~~ v ~~ Vi~c phan lo?i no phai tra tai chfnh nay phl,l thuoc vao ml,lc dfch va ban chat cua tai san tai chfnh va dl10c ~ quyet dinh tq.i thoi di m ghi nh~n ban dau. NO phai tra tfii chfnh cua Cong ty bao gam cac khoan phai tra nglfoi ban, phai tra khac, cac khoan no va vay. v'j ~AI Ị _ Tq.i thai di m ghi nh~n ban dau tat ca no phai tra tfii chfnh dlfocxac nh~n theo gia goc cong voi chi phf giao dich trl,j'ctiep lien quan den vi~c pmt Mnh. Cong CI.I vo'n Chu so' hlfu (CSH): La hop dong chung to dlfocnhung IOi fch con Iq.i ve tfii san cua Cong ty sau khi tru di toan bo nghtavi,j. BO tro' cac cong CI.I tai chinh: Hi san tfii chfnh va no phai tra tai chfnh dlfocbd tru voi nhau va trlnh bay gia tri thuan tren Bang can doi ke toan khi va chi khi Cong ty c6 quyen hop phap M bu tru gia ttl da dl10c ghi nh~n; va c6 dl,j'djnh thanh toan tren co so thuan ho~c ghi nh~n tai san va thanh toan no phai tra cung mot thai di m. 22

25 Cong ty C6 phan Day Cap oi~n Vi~t Nam Nam Ky Khbi NghTa, Quan 1, Tp. HCM? A' "", BAN THUYET MINH BAD CAO TAl CHINH Nam 2015 BaD CaD tai chfnh Cho narn tal chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/ THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAy TREN BANG CAN 001 KE TOAN Dan vi tfnh: VND 6.1 TIEN va CAC KHOAN TlJ'ONGolJ'ONG TIEN - Tien m~t + Tien mat (VND) + Tien m~t (USD) - Tien gui ngan hang + Tien gui (VND) + Tien gui (USD) + Tien gui (EUR), - Cac khoan tl10ngdl10ngtien, CQng So cuoi nam So dau nam ======= 6.2 PHAI THU CUA KHACH HANG So cuoi nam So dau nam Ngcln han - PMi thu kmch hang (VND) + C6ng ty GP ThL10ngM~i li~n May Kim Bien + G6ng ty TNHH Thiet Bi li~n Quy Dan ' + C6ng ty GP Tap dean lac TL10ng + lei WQng khcic - Phai thu khach ha'ng (NGO';I T~) + Myanmar Solar Rays CO., Ltd. + Myanmar Silver Tiger Group CO.,Ltd. + Em Construction & Import Export Co. Ltd. + Gehr Industries INC. + lei WQng kha.c CQng Phai thu cua khiich hang la cae ben lien quan Tong G6ng ty CP Thiet bi di~n Vi~t Nam (GELEX), C6ng ty CP Kinh doanh vat tl1thibidi C6ng ty CP Vat tu va xay dvng Ha NOi C6ng ty CP San xuat va Thuong m~i EMIC C6ng ty CP Che t~o di~n co Ha NOi C6ng ty CP Che t~o bom Hai Duong C6ng ty Gelex Cambodia CQng ~ ')01112~ ~ NHIEM Hi J VU TlI ilfNilKfl ;{IEM TOJ ~(A NAM ~ == ==~48;,,;,6;;,'7,;;52;,;,,;' 9;,;;32=. 3;,;4.;, ============~.;, 23

26 ng pha Ca I Vi 70.; 72 Nam Ky KhCii NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM 6.3 cac KHOAN OAU TLI TAl CHINH? _, I' I'...,. BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015, ~ " c JChl Cho nam tai chinh 2015 ket thuc VaG ngay31/12/ Oau ht ngan han nam gilt den ngay dad h~n - Tien giii co ky han tai ngan hang NgoQi thllong Vi~t Nam C~ng Oau tu gop von vao dan vi khac Gia g6c So cuoi nam Sodau nam Gia tr! ghi so.. Gia goc Gia Iri ghi so Ten Cong ty Cong ty Co phan day cap di~n Vi~t Thai Ngan hang TMCP Ngo?i ThLfong Vi~t Nam Cong ty Co phan Cong n9h~ cao Cong ty Co phan xuat nhap khau dlch VI,!va E>autLf Vi~t Nam So hj'q'ng co phan Gia Ir! goc So cu6i nam DJ! phong ( ) S611au nam Gia Ir! hq'p Iy Gia Ir! goc DJ! phung Gia Iri hq'p Iy ( ) Cong ty Co phan E>i~nCd Cong ty Co phan Che t?o E>i~nCo Ha NOi Trlli1ng Cao da'ng Cong ngm Ha NOi COng (J ( ) ( ) E>oiv(1i GaC khoan dau til con I?i, theo thong tin rna Cong ty nh~n dll~c, ket qua ho?t dong kinh doanh cua cac don vi nay deu co laj nen khong phai trich I~p dl,f phong giam gia dau til tai chinh.

27 ._ Cong tv clf phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khbi NghTa, ouan 1, Tp. HCM 6.4 TRA TRUdc CHO NGUeJ!BAN NGANH~N? A' "", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015 Sir cuoi nam - Tra truce ngl10i ban (VNO) tung cap nguyen v~t Ii~u, dich w,thiet b] ' ~ Tra tnloc ngl10i ban (NGOAI T~) RMM Metallhandel Cung cap nguyen v~t Ii~u, dich VV, thiet b] COng BaD CaDtai chfnh Cha narn tal chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015 Si)' l'iau nam cac KHOANPHAI THU NGANH~N KHAc So cuoi nam S6dau nam Gia fr]. OJI phong Gia trj DJI phong - Tarn Lrng - Ky cuoc, ky qu9. + Ky qu9 du thau, baa nann + Ky Qu9 rnb UC 7 Phai thu knac. + Phal thu baa higm xii hoi, baa higm y te, baa higm tmt + Khac nghi~p :350 ' : i l COng===3.=30:..:5=.5=65=.=74=5====== ==5=2=.6=46=.9=7=5.=79=8====== 25

28 Cong ty clf phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky KhOi NghTa,Qu~n 1, Tp. HCM BaD CaDtai chfnh Cho narn tai chfnh 2015 kat thac VaGnqay 31/12/2015? '" 1""" BAN THUYET MINH BAO CAD TAl CHINH Nam 2015 Trong narn 2015, cac khoan no tal Gong ty TNHH TMDV Di~n Tan Mien Nam va Gong ty CP san xuat Thanh Van, cong ty cia ki~n ben no ra toa an va cia c6 ban an buqcben no phai tra cho GADIVI theo so tien no ghi nh~n. Vi~c thuc hi~n ban an dang tien nann. Khi c6 cac thong tin khac ve vi~c thi hanh an, Gong ty sa cong bo thong tin. cac khoan no xau nay da dlfocgong ty trfch I~p dl,{ phong phai thu kh6 doi 100%. Khoan no tal GOng ty RMM Metallhandel GMBH la khoan GADIVI d?t CQCmua hang, hi~n GADIVI dang cho phla Toa an Lien bang Due xu pha san doi.voi RMM. Khoan no nay cia cilfocgong ty trfch I~p cu phong phai thu kh6 cioi 70% DIJ PHONG PHAI THU NGAN H~N KHO 001 So' cu6i nam S6dau nam DIJphong phai thu qua han thanh toan dtjoi 1 narn ( ) ( ) DIJphong phai thu qua nan thanh toan tu 1 nam aen dtjoi 2 nam ( ) ( ?dON.G ~..~ \ HNHI[M f :H vu TI DI,tphOng phai thu qua h(,ln thanh toan tu 2 nam ( ) ( ~~~~ ~ aen dtjoi 3 nam!)iiia NA DIJphOng phiii thu qua h(,lnthanh toan tren 3 nam ( ) ( ~ TAl SAN THIEU CHO xu' LV Hang ton kho COng ( ) ( ) Nguyen v~t li~u Thanh ph~m, hang hoa COng So' cu6i nam S6dau nam 26

29 "Cong ty cci' phan Day Cap Dien Viet Nam Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Tp. HGM Bao cao tfli chfnh Gho nam tal chfnh 2015 ket tnuc VaGngay 31/12/2015? A' "", BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Ntim HANG TON KHO Gia g6c so' cu6i nam S6dau nam 01/ phong Gia go'c - Hang dang di tran dlfang , Nguyen Ii~u, v~t Ii~u : : Gong cu, dvng cv Ghi phf SXKD do dang Thanh pham ( ) Hang h6a CQng ==6=;:6=5.=43=9=.9=37=",=66=7====(4:::;.,8=6=4,=9=73=.3=9==4) ==6=4=9.=39=0=.5=6=5.=72=6====== 01/ phong - Gong ty trfch I~p du phong giain gia hang ton kho doi voi thanh pham do gi~ tr] thuan ella mot so mann pham thap hon gia goc. Gia nguyen Ii~u chfnh la dong, nhorn, hat PVG giam sau, Gong ty phai giam gia ban dg giu thi phan. "- KhOng c6 hang ton kho a dong, kern, mat ph~m chat khong c6 kha nang tleu thu tai thai digm cuoi narn va "B~ y nam: JHAN.~ """ t, ':J: - Hang ton kho dung dg the chap, cam co bao dam' cac khoan nq vay t?i thai digm cu6i nam la ~A% N'f~ ~ dong va dau nam la 0 dong; "...~.. i'\./'/' L L 27

30 . C6ng ty Co ph~n Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khdi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM BaD CaDtai chlnh Cho narn tai chinh 2015 ket thuc vao ngay 31112/2015? A' ",,'" BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam CHI PHI TRA TRUdc S6' cu6i nam ss d~u nam Ngh han - Cong Cl,ldl,lng Cl,l - Chi phi thus m~t bang,. cua hang - Chi phi lam pano quang cao - Chi phi hoa mil:ng cap quang. - Bao higm chay n6 - Chi phi v~n chuygn - Phan mem ke toan Epacific COng : Daih~n, - Thus ctat khu cong nghi~p Hoa Cam - EJaNang - Thue oat khu cong nghi~p Tan Phu Trung - Cu Chi - Thue oat khu cong nghi~p Long Thanh - Thue oat tal Cong ty TNHH MTV Cadivi Dong Nai - Cong cu dl,lng cu chc phan bo - Chi phi sva chua thiet b] - Djch VI,! tra cuu gia oong' Cqng Chi tiet phan bo tien thue oat tal cac khu cong nghiep: Khu c6ng nghiep ss du' d~u ky Phat sinh tang PMn b6 chi phi Dieu chlnh giam Gia tr] con I~i trong nam.. Hoa Cam - EJa Nang Tan Phu Trung Cu Chi Long Thanh Long Thanh , CADIVI DN Cqng

31 Co cd ay i~n am Nam Ky Khi'li NghTa, Qu~n 1, Tp, HCM 6.11 TANG, GrAM TAl SAN co DINH Hl1U HINH Nguyen gia So dll IIau nam So tang trong nam - Mua trang narn - PMn loai lai So giam trong nam Chi lieu - Thanh Iy, nhlf<;1ngban - Giarn khac So dll euoi narn Gia trj h,ao miln So du dau nam So tang trong nam luy ke - Khau hao trang narn - Phan loal lai So giam trong nam - Thanh Iy, nhlf<;1ngban - Giam khac So dll euoi nam Gia trj eon l1)i T1)i ngay d3'u nam Nha ella, v~t kien true ~ Tal ngay euoi nam ;237 Ghi ehu:.., It!' "", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH May moe thiet bj ; Nam 2015 Phlldng tiijn. v~n tai ( ) ; ( ) Nguyen gia clla TSCD huu hlnh dung d8 the chap, cam co dam baa khoan vay (Xem them thuyet minh 6.19) - Nguyen gia TSCD huu hlnh da khau hao het nhlfng v~n con Sll dl,1i1g - Nguyen gia TSCD huu hlnh cho thanh Iy - Cae cam ket ve vi~c mua, ban TSCD huu hlnh c6 gia trj IOntrang tlfdng lai Thiet bj van pllilng cao.~ ~ inh Cha narn tai chfnh 2015 ket thuc van nqay 31/12/2015 TSCD huu hlnh khae CQng ( ) ' ( ) :410 So euoi nam So IIau nam Trang nam 2015, Cong ty TNHH MTV Cadivi Dong Nai ap dl,mg phlfdngphcip khau haa nhanh M trich khau hao mot so tai san la may m6e thiet bi. Tong chi phi khau haa tang them dlf<;1c trich van chi phi trang nam la: d. ~~;( ~,~ t~& 2)'~). = ~ ;r:.;:r 'C:.~,;z s 0', ;::...,::>:..., i;t: C'l _ \} 3: ~.;~~ ~'-j ;:;; Khong c6 Khong c6 Kh6ng c6 Khong c6

32 Cling ty Co phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM BaD CaDtai chfnh Cho narn tai chinh 2015 ket thuc vao ngay "'). AI' BAN THUYET MINH I' I' " BAO CAO TAl I' CHINH Nam TANG, GlAM TAl SAN COD!NH VO HiNH Nguyen gia. Ch1tieu Quyen sa dl.lng Quyen sa dl.lng Phan mem TSCD.vo hinh tlat lau dai (*) tlat co thai h~n (""*) quan Iy khac CQng So du tlau nam se tang trong nam s6 giam trong narn So dll cuoi nam , Gia tr] han men luy ke So du dau nam ss tang trong nam se giam trong narn So dll cuoi nam Gia trl con I~i Tal ngay tlau nam TC}ingay cuoi nam Ghi chu: So cuoi nam So tlau nam - Gia tr] can lal cua TSCD vo hlnh dung d the chap, cam co dam bao khoan vay Nguyen gia TSCD vo hlnh da khau hao het nhung van can sii dl,mg (*) Quyen sii dl,mg dat Lo so 4B1 va 5B1 dllong 2/9 phllong Hoa Cllong Bac qu~n Hai GMu Thanh pho Da Nang. (**) Quyen sii dl,mg dat tc;ti Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Thanh pho Ho Chi Minh, thoi hc;tnsii dl,mg 50 nam bat dau W ngay 19/10/2007. Theo HQP dong vay so 542/2008/HDWITBDVN-CADIVI ngay 15/8/2008 giua Cong ty C5 phan Day cap di~n Vi~t Nam va T5ng cong ty Thiet bi di~n Vi~t Nam, Gong ty dam bao khoan vay cua hqp dong nay bang quyen su dl,mg Mt tc;ti70-72 Nam Ky KhOiNghTa,Qu~n 1, Thanh pho Ho Ghi Minh. Tuy nhien, dllqcsl)' dong y cua T5ng cong ty Thiet bi di~n Vi~t Nam, quyen sii dl)ng ctat t~i Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Thanh pho Ho Chf Minh dllqcsii dl)ng d~ the chap cho hqp dong tin dl)ng so 08/201 O/HDTO-OTIC-TO ngay 20/5/2010 dllqcky giila Gong ty va Gong ty Dau tll rai chfnh Nha nllae.

33 Cong ty cd phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. HGM BaD CaD tal chfnh Gho narn tal chfnh 2015 kat tnuc vao ngay 31/12/ CHI PHI xav DI,I'NGCO BAN DO DANG?,,' "" BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 sa' cu6i nam sa't:1au nam DtJ an nha may cap di~n Tan PM Trung Nha may cap di~n Tan Phu Trunq Day chuyen san xuat day di~n til Day chuyen may keo dal DtJ an nha may cap di~n Mien Trung H~ thong phan mem ERP Dan may b~n khung cung 37 sqi Ghi phf sua chua lon, lap d~t Khac CQng PHAI TRA NGUCUBAN Ngan han GOng ty TNHH MTV SX TM Tan Ngh~ Nam GOng ty c6 phan dia oc - cap di~n Thinh Phat Gia tr] sa' cuti'i nam.:sa' co kha nang tra no' Gia tr] sa't:1au nam so' co kha nang tra no' , GOng ty c6 phan Kim Loal Mau & Nhl,1a long Vi~t T6ng cong ty c6 phan, thiat bi di~n VN LG International (HK) Ltd.. GOng ty GP Day va Gap Sacom Doi tliqng khac CQng n ~ t ====================== 31

34 . C6ng ty cif phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khai NghTa,Qu~n 1, Tp, HGM Bao cao tfli ehfnh Gho narn tai chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015., AI' I' I' " I' BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Gia tr] ss cu6i Phai tra nguai ban la cac ben lien quan Nam 2015 nam se' co kha nang Tang cong ty ca phan thiet b] cji~nvn COng ty day dong Vi~t Nam - CFT tra nl1 Gia trj ss dau nam S6' co kha nang tra nl CQng NGlIOIMUATRATIENTRlIdc NGANH~N ============ ss eu6i nam se' dau nam COngty ca Phan Elau Tu Robot. Tang cong ty Eli~n h,rctp. HeM GOngty Truyen tai di~n.3 Eloi tuong khac CQng THUEvA cac KHOANPHAITHU,PHAINQPNHANlIdc se dau nam s6 phai nqp ThuBVa cae khoan phai nqp trong nam Thue gia tri gia tang Thue xuat, nh~p khau Thue thu nh~p doanh nghi~p Thue thu nmp ca nmn ,. Thue kmc Thue'va cae khoa n pha i thu Thue gia tri gia tang Thue xuat, nh~p khau Thue thu nh~p doanh nghi~p. Thue thu nh~p ca nhan Thue khac CQng s6 da thuc nqp trong nam ~ ;On7.;>~ -~'c JNG TV"" MHaUHAI !~MQt-:0/..",.,,;..~ A, :i\il~~ s6 cu6i nam ~\'" -~ CQng =============== =.===6:=.6=8=8.=3=81====6.=6=88=.3=8=1 32

35 Cong ty co' phan Day Cap Di~ilVi~tNam Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM Bao can tai chfnh Cho narn tal chlnh 2015 ket tnuc vao ngay 31/12/2015? A' 1""" I' BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015 Quyet toan thue cua Cong ty S6 chlu su kiem tra cua co quan thue. Do viec ap dvng lu?t va cac quy djnh ve thue d6i. vdi nhieu leal giao djch xhac nhau co the dllelc giai thtch theo nhieu each khac nhau, s6 thue dllelc trlnh bay tren Bao cao tai chinh co the bj thay doi theo quyet dlnh cila co quan thue CHI PHI PHAI TRA NGAN H~N - Chi phi v?n chuyen - Lai ky quy va chiet khau thanh toan - Chiet khau thllong mal - Chi phi khuyen mai theo quy che dq.i Iy - Tien thue ctat tal 16 Nguyen Bieu, Qu?n 5 : - Chi phi khac (tien an gio'aca, dua rlfdc cong. nhan,..) so' cu6i narn S6dau nam COng PHAI TRA NGAN H~N KHAc - rai san thua cm giai quye't - Kinh phi cong doan - BHXH, BHYT, BHTN - NMn ky quy, ky CLfelCngan h?n - Co tac leli nhu~n phai tra - Cac khoan phai tra, phai nqp khiic + Chi phi lai vay + Chi phi lai yay Tong Cong ty thiet bj di~n VN + Quy khen thlfong, quy phuc leli +Khiic.S6 cu6i nam S6dau nam ~ COng

36 Cong ty co' phan Day Cap f)i~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa,ouant, Tp, HCM Cho narn tai chinh 2015 ket thuc VaGngay 31/12/2015? _IT' ~,, ", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH 6.19 VAY va NO THUE TAl CHiNH Ngan han Vay Ngan hang Ngo(},ithLlong VN - CN Tp, HGM (a) Ngan hang Gong thuonq VN - SGD 2 T5ng cong ty CP thiet b] di~n VN (b) Ngan hang HSBC. Ngan hang Ouan DQi (c) Ngan hang Nang nghi~p va phat tri~n nang than VN (d) Ngan hang TNHH CTCB - CN Tp. HCM Ngan hang TMCP Xuat nhap khffu Vi~t Nam - SGD 1 Cang ty Dau tu tai chfnh Nha nlloc (e) Cijng So cuoi nam Gia Ir!. So co kha nang. tra no' Nam 2015 Tang Phat sinh Giam Gia tr] So dau nam So co kha nang tra no' ,

37 Cong ty C6 phan Day Cap Dien Viet Nam Nam Ky Khai NghTa, Qu~n 1, Tp, HCM Cha narn tai cmnh 2015 ket tnuc vao ngay 31/12/2015? AI', I' " " BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 (a) Vay theo cac hq'pdong tin dyng han mac so 0129/KH/14NH ngay 30/5/2014 Han muc tfn dl,mg : VNEJ Mvc dtch: B6 sung v6n luu dongi baa lanh Chitiirt Wng khe 110C co so' cu cu6i ky nhu sau: Giay nmn nq' Ngay nhan nq' Ngay dao han Thil'i hcjnyay Lai suat tcji thil'i So cuoi nam /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /11/ /03/ /11/ /03/ / /04/ /12/ /04/ /12/ / /12/ /04/2016 die'm 31/12/ thang 4,00% tmng 4,00% tmng 4;00% thanq 4,00% 'tMng 4,00% thang 4,00% tMng 4,00% 1' thang 4,00% 28.31' thanq 4,00% Hinh thac dam bao khoan yay (b) Vay theo cac hq'pdong tin dyng sau: Cqng So hq'pt10ng Ngay hq'pdting Ngay dao han Thil'i hcjn yay Lai suat tal thil'i So cuoi nam Hinh ttulc dam bao diim 31/12/2015 khoan yay HEJ542/20081 HEJVVITBEJVN- CADIVI 15/08/ /12/ nam 6,00% Quyen su dl,mg oat tc;li Nam Ky Khai. HEJ01/20121 HEJVVITBEJVN- CADIVI 27/12/ /12/ nam 6,00% NghTa,Qu~n 1, Tp. HCM Cqng

38 Cong ty cd phan Day cap DiQn ViQt Nam Nam Ky Khbi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM., A' ",,,, BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015 Cho narn tal chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015 (c) Vay theo cac hq'pdong tin dung han muc so TO ngay 19/10/2015 Han rnuc tin d~ng : 200: VN8 Ml,lc dlch: 80 sung von 1lJ'Udongi bao lanh Chi tiet tung khe I1dc c6 so du cuoi ky nhu sau: Giay nhan nq' Ngay nh~n nq' Ngay dao han ': Thai han yay Lai suat tai thiri LD /10/ /01/ thang LD /10/ /01/ thang LD /10/ /01/ thang LD /10/ /01/ thang LD /10/ /01/ tnanq LD /11/ /02/ thanq LD /11/ /02/ thang di@'m31/12/2015 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% So cuoi nam Hlnh thuc dam bao khoan yay Hang h6a luan chuy@n gam: day cap di~n, ? h~ khl d'~. san p am I CI,I ien, ~ti'" k- th 't d" va I~U Y ua ien n dl h., I' ul1<jc In gla a , dong CQng ~

39 Cong ty cd phan Day cap DiQn. ViQt Nam Nam Ky Khoi NghTa,Ouan 1, Tp. HCM Cho narn tai chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015?,;,_,,,,..., BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015 (d) Vay thea cac hetp dong tin d\mg han muc so 1600-LAV ngay 08/12/2015 Han muc tin dl)ng : VN8 Ml)c dfch: 86 sung von hru dongi bao lanh Chi tiet tung khe uoc co so ou cuoi ky nhu sau: Giay nh~n net Ngay nh~n net Ngay. daa han Thai han yay. Ui i suat ta i thai So cuoi nam 1600LDS LDS LDS LDS LDS LDS /12/ /12/ /12/ / /12/ /12/2015 diem 31/12/ /04/ thiing 3,90% /04/ thiing 3,90% /04/ thiing 3,90% /04/ thiing 3,90% /04/ thiing 3,90% /04/ thang 3,90% Hlnh thuc dam baa khaan yay Tin chap (e) Vay theo cac hetp dong so 08/2010/HDTD-DTTC-TD ngay 20/5/2010 (Xem chi tiet muc (i) TM ) COng

40 Cong ty cd phan Day cap Oi~n Vi~t Nam Nam Ky Khdi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM Cho narn tai chfnh 2015 ket thuc VaGngay 31/12/ Oai han., _IT BAN THUYET MINH """" BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 CQng J : (i) Vay theo hq'pdong so 08/2010/HOTO-OTTC-TOngay 20/5/2010: + Han muc 'Jay: dong + ThClihan vay : 84 thane k til ngay giai nuan dau tien + Uii suat : theo tung Ian giai ngiln So cuoi nam + Ml)c dfch vay : 8au ttl xay dl,lng mdi nha may san xuat cap ngam trung the va h~ the. PMt sinh Vay Gia trl so' co khii nang Tang Giam Gia trl So co kha nang tra nq' tra nq' Cong ty dau ttl tai chfnh Nha ntldc (i) Ngan hang Nga~i thtlcjngvn - CN Tp, HCM (ii) So dau nam Hlnh thac baa dam tien vay : Quyen su dl)ng dat va quyensd huu tai san tren Mt tal Nam Ky Khdj NghTava mot phan tai san hlnh thanh W von vay (gam h~ thong thiet bj chfnh va thiet bj phi) trl;l). + s6 dtl t~i ngay 31/12/2015 la dong, trang d6 c dong phiii tra trang nam 2016 dtlqctrlnh bay trang phan thuyet minh Vay va nqthue tai chfnh ng'an h~n (thuyet minh s ).

41 Cong ty Ctl phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khai NghTa,Qu~n 1, Tp. HCM. Cho narn tai chfnh 2015 ket thuc vao nqay 31/12/2015 " ~. "", BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH (ii) Vay theo cae hq'pdong ttn dyng theo dll an dau hi so'0067/khdn2/15cd Nam Han rrurc tin dl,mg : VND + Ml.Ic dlch: Thuc hi~ri dl,l'an "Dau ttl xay dl,l'ngnha may san xuat day cap di~n - Giai dean 2: Dau ttl xay dl,l'ngrndl nha xtlang va b6 sung thiet b] san xuat day cap di~n", dia di~m dau tu tal La C2-4, dlfong N7, Khu cong nghi~p Tan Pnu Trunq, xa Tan Ptui Trung, Huy~n Cu Chi, Tp. Ho Chi Minh.. + Hlnh thuc dam bao Mn vay: The chap cong trlnh nha xlfang gan lien vdi dfft tai La C2~4, dlfong N7, Khu cong nghi~p Tan Phu Trung, xa Tan Phu Trung, Huy~n Cu Chi, Tp. Ho Chi Minh, may moe thiet bi hlnh thanh trong tlfang lai thuqc dl,f an dau tlf Ian nay, the chap niay xoan Drum Twister thuqc dl,f an "Nha may san xuat day cap di~n, Giai do?n 1: Dau ttl xay dl,l'ngmdi nha may san xuat cap ngam trung the va h? the.. Chi tiet tung khe tldc co s6 dlf cu6i ky nhlf sau: Giay nh~n nq'.ngay nh~n nq' Ngay dao hcjn Thai hcjnyay Liii suat tcjithai so' cuoi nam Hlnh thuc dam bao die'm 31/12/2015 khoan yay /12/ /01/ thang 7,00% Nhtl tren Cqng ~"f.~. -~N \~

42 Cong ty co' phan Day Cap f)i~n ViQt Nam Nam Ky Khoi Nghia, Qu~n 1, Tp. HCM BaD CaD tai chfnh. Cho nam tai chfnh 2015 ket thuc VaG ngay 31/12/2015? A.',." '", BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam ' Dl)' PHONG PHAI TRA NGAN HAN - DI,f phong bao nanh san pm:m hang h6a so' cutfi narn S6dau nam COng TAl san THUE THU NH~P HOAN LAI va THUE THU NH~P HOAN LAI PHAI TRA so' cu6i narn S6dau nam rai san thulf thu nh~phoan I~i Chenh IQch tam thoi - Chi phf khuyen mai theo quy che dai Iy - LOi nhu~n chua thuc hi~n cua tai san co dinh - LOi nhu?n chua thuc hi~n cua hang ton kho COng - Thue suat thue TNDN sii dl,mg M xac djnh-gia tr] tai... san thue thu nh?p hoan lai % % rai san thue' thu nh~p hoan I~i ~ Thull' thu nh~p hoan lal phai tra Chenh IQch tam thoi - Cac khoan lai chenh lech ty gia chllathl,fc _hi~n - La ehlla thl,fe hi~n eua hang ton kho COng - Thue suat thue TNDN sii dl,lng M xac djnh gia trj thue thu nh~p hoan I?i phai tra % 22% Thue' thu nh~p hoan I~ i pha i tra ~

43 , -, (;ong. y y Ca fj.i~n Nam Ky Khai NghTa,Qu~n 1, Tp. HeM.r Cho narn tai chfnh 2015 ket thuc VaGngay 31/ ?,..,,.,.", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam VON CHU SO HaU - LQi nhuan tang trong narn nay - Trfch I~p cac qu9 + auy oj'u tu phtit trie'n + auy khen thliang, ptuic leji, thliang ban oie'u hflnh. -, Chia c5 tuc Bang dtfi ehiefubien dqng cila vtfil ehu sit hii'u so' du'dau nam tru'ae - L(li nhu~n tang trong narn tnnc - Tang von trong narn tnnc - Trfch I~p cac Qu9 + auy oa'u tu phtit trie'n + auy khen thliang, ptuic leji, thliang ban oie'u hilnh - Chia c5 tuc stf du cu6i nam tru'ac (So' du'dau nam nay) V6n gop TMng du' cti' phieu cua ehu sit hii'u vtfn cti' phan quy. ty gia phat trien Ouy Ll1i nhuan Chenh I~ch dau til' sau thue. CQng chua pmn ph6i ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) , ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) so' du'cu6i nain ,

44 ,. Cong ty cfi phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, ouan 1, Tp. HCM.Bao can tai chfnh Cho narn tal ehfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015? A',,"', BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH. Nam 2015 r l Chi tien von l1au tu eua ehu so' huu - Von dau tu cua T5ng cong ty CP thiet bi di~n Vi~t Nam - Von g6p cua co dong khac COng Cong ty khong phat hanh trai phieu SO' cuo'i nam ; Cac giao. djch ve vo'n voi cae chu sa huu va phan_pho'i efi tuc, ehia lq'i nhuan - Von dau nr eua chu so hau + Von g6p dau + Von g6p tang + Von gop + Von g6p.euoi.' - Co tuc IQi nhuan da ehia cfi phieu - So ILfQngeo phieu dang ky phat hanh. - So ILfQngeo phieu da ban ra cong chung + Co phieu pho thong + Co phieu LfUdai. - SolLfQng eo phieu dlfqcmua lij,i (c5 phieu quy) + C5 phieu pho thong + Co phieu LfUdai - So ILfQngeo phieu dang ILfUhanh + Co phieu pho thong + Co phieu LfUdai * MQnh gia co?phieu dang luu hanh: [Mngl co?phieu Nam nay :000 S6 cutfi nam So dau nam Nam trll'oc ~ _. 9'0 ;~ - mlu HAN flivan QQ:To ~~...;."... So'dau nam j? cfi tuc - Co We da eong bo sau ngay ket thue ky ke toan nam + Co We da cong bo tren eo phieu pho thong + Co tue da cong botren co phieu LfUdai - Co tue eua co phieu itll dai loy ke chua dl1yc ghi nh?n ChLfa eong bo khong' phat sinh khong pmt sinh 30%. khong pmt sinh khong pmt sinh 42

45 COngty co' phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky KhOi.NghTa,Quan 1, Tp, HGM Sao CaD Uti chlnh Gho narn tal chfnh 2015 ket thuc VaGngay 31/12/ Cac quy cila doanh nghi~p? 1'1&' " '-, BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 so' cuo'i nam so' 'tjau nam - Quy dau tv phat tmn cac KHoAN MUC NGoAI sang CAN DOl KE ToAN Tai san nh~n gilt hq Khong KhOng Ngo~i t~ cac lnal - USD - EUR NQ'kh6 diji da xi'lly NQ kh6 doi da xu Iy la cac khoan no kh6 doi da xu Iy cua Gong ty TNHH MTV Day va cap di~n Vi~t Nam (do Nha nvdelam ehu so huu). Khi chuy@'nsang Gong ty ca phan Day cap di~n Vi~t Nam, Gong ty da ban giao s6 li~u nay cho Tang cong ty thiet bi di~n vi~t Nam (Cong ty me). Theo yeu cau cua Tang cong ty thiet bi di~n Vi~t Nam, Cong ty van tiep.tuc theo doi cac khoan no kh6 doi qa xilly dvqemn neu tren. Khi thu tu khoan nq kh6 doi nay, GOngty phih chuy@'ntra cho Tang eong ty thiet bi di~n Vi~t Nam (nay la Tang eong ty GP thiet bi di~n. Vi~t Nam) so' cu6i nam S6dau nam , ,28 585,48 585,48 so' cuo'j nam so' diu nam

46 ~ Cong ty cci' phan Day Cap DiQn ViQt Nam Nam Ky Khdi NghTa, Qu~n 1, Tp. HeM? A',.""" BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 BaD CaD Uti chfnh cno narn tai chfnh 2015 ket tnuc VaG ngay 31/12/ THONG TIN BO SUNG CHO cac KHOAN MUC TRINH BAy TRONG BAD CAD KET QuA HO~T EH)NGKINH DOANH Drin vi tint: VND TONG DOANH THU BAN HANG va CUNG CAP D!CH VI) Nam nay Nam tnlac Doanh thu - Doanh thu heat dong san xuat kinh doanh chlnh Doanh thu gia cong Doanh thu cung cap dich Vl,J CQng ~2. Doanh thu Ifoi vai cac ben lien quan T6ng cong ty c6 phan thiet b] dien Viet Nam Gang ty c6 phan Thiet bi dien,. THIBIDI Gang ty c6 phan Ghe tao lien co Ha NOi - HEM Gang ty c6 phan San xuat va ThL10ng mal EMIG - EPT Gang ty GELEX Cambodia Gang ty c6 phan Ghe tao born Hai DL10ng Cong ty c6 phan V?t tl1va xa.y dljng Ha NQi - HMGG cac KHOAN GIAM TRa DOANH THU - Ghiet khau thl10ng mal - Hang ban bi tra lal CQng DOANH THU THUAN VE BAN HANG va CUNG CAP D!CH VU : Nam nay ==~~~~~ Nam nay ~& o: TRI : DI( Nam tnlac. Nam tnrdc -.~ ) V 5:', j - Doanh thu hoat dong san xuat kinh doanh chinh Doanh thu gia cong Doanh thu cung cap dich Vl,J CQng

47 Cong ty C6 phan Day Cap DiQn ViQt Nam Nam Ky Khbi NghTa, Ouan 1, Tp. HCM? A' I' I' ",. BAN THUYET MINH BAD CAO TAl CHINH Nam 2015 Bao cao tai chfnh Cho narn tal chfnh 2015 ket tbuc VaG ngay 31/12/ G1A VON HANG BAN - Gia von neat dong san xuat kinh doanh chfnh - Gia von gia cong san xuat - Gia von dich vu khac - DIJ phong giam gia hang ton kho - Gia tr] hang ton kho thieu but trong narn CQng Nam nay Nam tntoc DOANH THU HO~T DONG TAl CHINH Nam nay Nam tntoc ~ Lai tien gui, tien cho vay - Co nrc, lc;1inhuan dlfc;1cchia - Lai Chenh I~ch ty gia da thuc hi~n - Lai Chenh I~ch ty gia chua thuc hi~n - Doanh thu neat dong tal chfnh khac 7.4 CHI PHI TAl CHINH' CQng ~ ~ JG r!nhiem HU[ IVUTtJ' :. '*11 K $;" TO~. NAM Nam nay' Nam tntoc , p 1I0C ~ - Chi phf Iai tien vay - Chi phf lai ky quy - Chiet khau thanh toan - La chenh I~ch ty gia da thuc hi~n - La Chenh I~ch ty gia chua thljc hi~n - Hoan nh~p dlj phong giam gia chung khoan kinh doanh ~ Chi phf tar chfnh khat CQng ( ) ( ) ============== 45

48 Cong ty cd phan Day cap DiQn ViQt Nam BaD CaD tai chfnh Nam Ky Khdi NghTa, Qu?n 1, Tp. HCM Cho nam tai chfnh 2015 ket thuc VaG ngay 31/12/ CHI PHI BAN HANG? A',.,..., BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015 Nam nay Nam tniac - Chi phf nhan vien Chi phf v~t li~u Chi phf d~ng el,jdo dung van phong Chi phf khau hao TSCE) Du phong bao hanh san pham, hang h6a ~ Chi phf dich vu mua ngoai Chi phf bang tien khac Chist khau thllong rnai chua giam tru tren hoa don Hoan nh~p ehist khau thllong mat da trfeh trurc do da giam ( ) ( ) tru tre n hoa don 7.6 CHI PHI QUAN LY DOANH NGHI~P CQng Nam nay - Chi phf nhan vien 91 : Chi phf v~t li~u ",% - Chi phf d~ng cu do dung van' phong / 3 Chi phf khau hao, sua chua TSCE) Thus, phi, I~' phf Chi phf du phong Chi phf dlch vv mua ngoai Chi phf bang ti9n khac CQng THU NH~P KHAc Nam nay Nam tnrdo - Thanh Iy tai san co djnh Tien phat, lai no qua han thu cuoc Thus nh~p khau co quyst djnh khong phai nop : Khoan tien dlloe ho tro lai suat W Cong ty dau tll tai ehfnh Nha nlloe - Cae khoan khae CHI PHIKHAc CQng Nam nay '- Cae khoan ph~t Nam tniac - Cae khoan khae CQ' l;

49 Cong ty C6 phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, Qu?n 1, Tp. HCM Bao ean tfli chfnh Cho nam tal ehfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015?.ft.' I' I' ", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH. Nam CHI PHI san XUAT KINH DOANHTHEOVEU TO Nam nay Nam tniac - Chi phi nguyen li~u, V?t Ii~u..- Chi phi nhan eong - Chi phi khau hao TSC ) - Chi phi dich W mua ngoai ~ Chi phi bang tien khac CQng CHI PHI THUETHU NH~P DOANH NGHLepHleN HANH - Chi phi thue thu nmp doanh nghi~p tfnh tren thu nhap chlu thue narn hi~n hanh Nam nay CQng ThuD'thu nhqp doarih ngh1qpdlff/c x;ic djnh ntiu sau: Nam nay Nam tniac '- - T6ng lq'i nhuan ke'toan tniac thue Cae khoan dieu chlnh tang hoac giam IOinhuan ke toan dg xac dinh IOinhuan chiu thue TNDN + cac khoan dieu chlnh tang cac khoan dieu ehinh giam 6.973~ Chuy n 16 eac narn tniac - T6ng thu nmp chiu thue '- - Thu nh~p mien thue ( ) ( ) - Thu nh~p tfnh lhue' Thue TNDN hi~n hflnh Hnh tren thu nh~p chiu ihue'nam hi~n hflnh + Thue TNDN theo thue suat thong thuong

50 Cong ty cd phan Day cap f)i~n Vi~t Nam Nam Ky Khdi NghTa, Quan 1, Tp, HCM?. A'."", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam 2015 BaD CaD tfli chlnh Cho nam tai cnlnh 2015 ket thuc VaG ngay 31/12/ CHi PHITHUETHUNH~PDOANHNGHI~PHOANL~I Nam nay Nam tnrdc - Chi phf Thue TNDN hoan Ic;tiphat sinh tci cac khoan Chenh I~ch tarn thai phal chiu Thue - Chi phf Thue TNDN hoan lai phat sinh tci vi~c hoan nh~p tai san thue thu nhap hoan Iq_i - Thu nhap Thue TNDN bean Iq_iphat sinh tci cac khoan cnanh lech tarn thai du'c;1ckha.'utru - Thu nhap Thue TNDN hoan Iq_iphat sinh tct vi~c hoan nhap thue thu nhap hoan Iq_iphai tra ( ) ( ) ( ) ( ) Cijng ( ) ( ~ 7.12 LAI caban TRENco PHIEU Lc;1inhuan phan b6 cho c6 dong so huu CP ph6 thong Quy khen thltong, phuc lc;1itrfch tct lc;1inhuan sau thue So ILtc;1ngCP ph6 thong dang luu Mnh blnh quan trong nam N_a_m_n_a...:...y ihlem HUU HfI vu ru VA N_am_tr_uO'_ c_..:..!jn :fom TOAN lanam ~ ~ II '( Lai cd ban tren cd phie'u (*) ==========4~.~99=6==========3~.9~4=6 (*) Trinh bay Iq_ichi tieu nam trltoc theo hltong dan tq_ithong tlt 200/2014ITT -BTC ngay 20/12/2014 cua BO rai chfnh.. _.,. It. ~,..' 7.13 tal SUYGIAMTRENCOPHIEU Nam nay Nam truo'c Lc;1inhu?n phan b6 cho c6 dong so huu CP ph6 thong Quy khen thltong, phoc IOi trfch tct IOi nhu?n sau thue So ILtong CP ph6 thong dl,( kien phat Mnh them SolLtong CP ph6 thong dang luu Mnh blnh quan trong nam Lai suy giam tren cd phie'u ========= 8. THONGTIN BOSUNGCHOcAe KHOANMUCTRENBAo cao LL1UCHUYENTlEN T~ 8.1.cac khoan tien do doanh nghi~p nam gill nhung kh6ng sl't dyng Khong co khoan USn va tltdng dltdng tien Ion naodo doanh nghiep nam giu ma kmng dltc;1csa d~ng do co sl,( hq_ncm cua phap lu?t ho?c cac rang buoc khac ma doanh nghi~p phai thl,(c hi~n. 48

51 Cong ty ce phan Day cap Di~n Vi~t Nam Bao cao tiji chfnh Nam Ky KhOi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM Cho nam tai chfnh 2015 ket thuc vag ngay 31/12/2015..? A' I' I' " I'. BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam So'tien di yay thuc thu trong ky Nam nay - Tien thu tc! di vay theo khe L10Cthong thl10ng So tien da tra thlfc goc yay trong ky Nam nay. - Tien tra no goe vay thea khel10e thong thl10ng NHO'NGTHONGTIN KHAc 9.1 Nhung cam kert: Thea hop dong tln dung so / REHDHM/NHGT681-GADIVIDONGNAI dl10cky ket giua Gong ty va Ngan hang TMCP Gong thl1dngviet Nam - Ghi nhanh Nhdn Trach, Gong ty dl1qccap han mac vay voi s.'. _,A ti@ni. 50 ty d6ng vdi muc dlch b6 sung v5n II1UdOng, thoi gian duy trl han mac Mn ngay 31/ fi ~ 9.2 Nhung slj ki~n phat sinh sau ngay ke't thuc ky ke toan nam: khong c6. ~. 9.3 Thong tin ve eae ben Uen quan Ben co lien quan Ben lien quan Min quan h~ T6ng cong ty c6 phan Thiet bi dien Viet Nam Gong ty c6 phan Thiet bi dien - THIBIDI Gong ty GP Ghe tq_o Bien cd Ha NQi - HEM. Gong ty c6 phan Khf CI,l dien I '- VINAKIP Gong ty CP San xuat va ThL10ngmq_iEMIG - Gong ty GELEX Gambodia Gong ty GP Ghe t~o Bom Hai DUong EPT Gong ty me G6 cung cong ty me C6 cung cong ty me G6 eung eong ty me G6 cung cong ty me G6 cung eong ty me G6 cung cong ty me Gong ty e6 pmn Che t~o may dien Viet Nam - Gong ty lien ket ella cong ty me Hungary - VIHEM Gong ty CP V~t tl1va Xay dl,lng Ha Noi - HMGG Gong ty lien ket eua cong ty me Gong ty Day dong Viet Nam - GFT Gong ty lien daanh eua eong ty me Giao djch vai ben co lien quan - Thu nhap coa cae thanh vien Hoi dong Quan tri va Ban T6ng Giam doc nhl1sau: Nam nay Nam tniac LUdng, thudng eoaban T6ng Giam doc, Ke'toan trl10ng Thu lao clla HOi dong quan trl Ban Ki@msaat, ThL1ky COng ======= ======== 49

52 Cong ty cd phan Day cap f)i~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM?. A' " I' "'.'.1' BAN THUYET MINH BAO CAD TAl CHINH Nam 2015 BaD CaD tili chfnh Cho narn tal chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/ Cac giao dlch cm yeu giija Gang ty voi cac ben colien quan trong narn ta: chfnh nhu sau: Ben lien quan NQi dung nghi~p v~ Nam nay Nam tru'oc Tong cong ty co phan Thiet bi dien Mua nguyen v~t lieu; Viet Nam tnanntoantlen mua NVL Lai vay phat sinh trong narn Tra Iai vay; Phai thu tien ban nguyen v~t 'lieu; la thu tien ban nguyen v~t lieu; l. cang ty co phan Thiet b] dien - Phal thu tien ban THIBIDI nguyen vat lieu la thu tien ban nguyen v~t lieu Gang ty GP Ghe tao lien co Ha NQi - Phai thu tien ban HEM nguyen v~t lieu; la thu tien ban nguyen v~t lieu; GOng ty co phan Khf CI,J dien I - Mua nguyen v~t lieu; VINAKIP Thanh toan tien mua nguyen v~t lieu; Phai thu tien ban nguyen v~t lieu; la thu tien. ban nguyen' v~t lieu; Gang ty GP San xuat va Th110ngmal Phai thu tien ban EMIG - EPT nguyen v~t lieu; la thu tien ban nguyen v~t lieu; COng ty GELEX Cambodia Phai thu tien ban nguyen v~t lieu; la thu Mn ban nguyen v~t lieu; 50

53 Cong ty co' phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi Nghia, Quan 1, Tp. HGM? A' "",. BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 BaD CaD tai chfnh Gho nam tal chfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015 Gong ty GP Ghe tao Born Hai Dvong Phai thu tien ban nguyen vat li~u; Hi thu tien ban nguyen vat li~u; Cong ty CP Vat tljva Xay dl,fng Ha NOi- HMGC Phai thu tien ban nguyen vat 'Ii~u; 8a thu tien ban nguyen vat li~u; Gong ty Day dong Vi~t Nam - GFT Mua nguyen vat li~u; Thanh toan tien mua nguyen vat Ii~u; Tai ngay ket thuc narn ta: chfnh, tlnh hlnh cong no gil1a GOngty voi cac ben co lien quan nhu sau: ~ ()~Ol11~.~ Ben lien quan NQi dung nghi~p VLJ S6 cuo'i nam S6 dau nam CONG l --:---.:..._----: =----=.---=. :_;: : --.::...::_.:.._:_.:... :_ ',ffiNHiEM H Tong cong ty co phan Thiet bi dien Phai tra tien rnua \ vu Tl nguyen vat li~u; PM_itra lai.vay; Ph8.itra tien vay; Phai thu tien ban nguyen vat Ii~u; CI1rN~1Ki VA KIEM T I~.II{AN/ "' ~ Gong ty co phan Thiet bi di~n - THIBIDI Phai thu tien ban nguyen vat li~u; COngty GP Che tq.o8i~n Cd Ha NOi - Phai thu tien ban HEM nguyen v~t li~u; Cong ty GP San xuat va Thvong mq.i Phai thu tien ban EMIG - EPT nguyen v~t li~u; GOngty GELEX Cambodia Phai thu tien ban nguyen v~tli~u; COngty CP Che tq.o Bdrn Hai DLJdng Phai thu tien ban nguyen v~t li~u; COngty CP V~t tv va Xay dung Ha Phai thu tien ban.noi - HMCC nguyen v~t li~u; GOngty Day dong Vi~tNam - GFT PMi tra tier, rnua nguyen v~t li~u;

54 Cong ty cd phan Day cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Tp. HGM? A' BAN THUYET MINH BAO I' CAO I' TAl " CHINH,. Nam ThOng tin ve BaD CaD bi} ph~n BaD CaD bi} ph~n theo linh vy'c kinh doanh )~ phuc Vl,l rnuc dich quan Iy, Gong ty dlloct6 chuc quan Iy va hach toan hoat dong kinh doanh cua Gong ty theo cac ITnhvt,(ckinh doanh nhu sau: Chi tieu Heat di}ng san xuat kinh doanh chinh Gia cong Djch vy khac Ci}ng Nam nay Doanh thu thuan VB Gia von hang ban ban hang va cung cap dlch Vl,l _ LOi nhuan gop VB ban hang va cung cap dich Vl,l Nam trlioc Doanh thu thuan VB Gia von hang ban ban hang va cung cap dich Vl,l LIJi nhuan gop VB ban hang va cung cap djch Vl,l BaD CaD bi} ph~n theo khu vy'c dja Iy Heat dong san xuat kinh doanh cua Gong ty chu yeu trong pham vi lanh th5 Vi~t Nam, doanh so xuat khau ta khong dang k~ nan Gong ty khong trlnh bay bao cao bo phan theo khu vt,(cdia IY.

55 Cong'ty cd phan Day cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. HGM BaD CaD!iii chfnh Gho narn tal chfnh 2015 ket thuc VaGnqay 31/12/ QuAN 1 Y RlJl,RO CUA CONG TV? "..',,.,,, BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 RiJi ro trong yeu phat sinh tl1 cac cong CI,Ital chfnh cua Gong ty la riji ro thi trvang, khoan. rui ro tin dl,lng va riji ro thanh Nghiep VI,Iquan Iy rui ro la nghiep VI,I khong the th~eu cho toan bo heat dong kinh doanh cua Gong ty. Gong ty. da thiet I~p he thong kiem scat nham dam bao su can bang a rmrc hop Iy giua chi phf khi rui ro phat sinh va chi phf quan Iy rui roo Ban T5ng Giam doc lien tuc theo d5i quy trlnh quan Iy rui ro cua Gong ty nham dam bao su can bang, hop Iy giija riji ro va kiem scat rui roo, Ban T5ng Giam doc Gong ty xem xet va thong 'nhat ap dl,lng cac chfnh sach quan Iy cho nhung rui ro tren nhv sau: Rui ro thj tntang Rui ro thi trvang la rui ro ma gia tri hop Iy ho?c cac luang tien trong tvdng lai cua mot corig CI,Itai chfnh S8 bien dong theo sl,i'bien dong cua gia thj trvang. RUi ro thi tnrang bao gam 3 loq.i riji TO: rui ro ngoq.i te, rui ro lai suat va riji RU~ro ngoq.i t!. la?rui :0 ~a ~!.atri"hop_iy ho?c c~c luan9_mn tron~. tu'dng lai G~?~c~ng?CI,I.t~i c~fnh,~8b~en ~~ng t.he '; ~ nhl1ng thay dol cua ty gla hoi doal. Gong ty thvong xuyen theo dol sl,l' thay dol cua ty gla hoi doal, can dol thu ch 1) ngoq.i fe d8 hq.n che rui ro ngoq.i teo.... ~(j'l,~ ~ b. Rili fo fai sua! Rui ro lai suat la rui ro rna gia tri hopiy nhung thay d5i cua lai suat thi twang. ho?c cac luang tien trong tvdng lai cua cong CI,Itai chfnh S8 bien dong theo Rui ro Iai.suat cua Gang ty cm yeu lien quan den tien, cac khoan tien gui ngan hq.n va cac khoan yay. Gang ty quan Iy rui ra lai suat bang cach phan Uch tlnh hlnh thi twang nam trong gioi hq.n quan Iy rui ro cua mlnh. de co du'occae lai suat co IOi nhat va v~n c. Rili fo vb'gia khac Rui ro ve gia khac la rui ro ma gia trj hop Iy ho?c cac luang tien trong tu'dng lai cua cong CI,Itai chfnh S8 bien dong theo nhijng thay d5i cua gia thi tru'ang ngoai thay d5i cua lai suat va ty gia hoi doal Rui ro v~ tin dl,lng Rui ro tfn dl,lng la rui ro ma mot ben tham gia trong mot cong CI,Itai chfnh ho~c hop dong giao djch khong thl,l'c hien cac nghta VI,Icua minh, d~n den ton that ve tai chfnh cho Gang ty. Gang ty co rui ro tfn dl,lng tlr cac hoq.t dong kinh doanh (chu yeu doi voi cac khoan phai thu khach hang) va W hoq.t dong tai chfnh (tien gui ngan hang)~ a. DOl vui khoan phai thu khach himg Gang ty giam thieu rui ro tfn dl,lng bang nhieu bien phcip khac nhau tily theo nhom doi tvong khcich hang. GI,Ithe: 53

56 Cong ty Cd phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khbi NghTa,ouan 1, Tp. HGM Bao cao tai chlnh Gho narn tai chfnh 2015 ket thuc VaGngay 31/12/2015.., A' """" BAN THUYET MINH BAO CAO TAl Nam 2015 CHINH + 86i vdi khach hang la cac dal Iy, Gang ty yeu cau dal Iy thuc hi~n ky quy tl10ngling vdi gia tr] hang chua thanh toan (cac dc;tiiy 59 dlf(;jchl10ngliii ky quy thanh toan) ho~c duoc ngan hang c6 uy tfn bao liinh thanh toano M~c khac, Gang ty cong xay dl,fng dl1qcmann ll1dixhach hang la cac dc;ti Iy tren trung vao xhach hang nhat dlnh. khap ca nl1dcnsn riji ro tfn dl,mg khong tap + 86i vdi khach hang nl1dengoai, Gang ty chij ye'u ban hang thee phl10ngthuc thanh toan L/G nan 59 giam thi~u den mac thap nhat riji ro tln dl,lng. + Mot so'trl10ng hqp khac 59 do Ban Tang Giam d6c cija Gang ty xem xet, danh gia kha nang thanh toan tung khach hang cv th~ de giam thieu riji ro tfn dvng. b. DOl va; lien gin ngan hang Gang ty chu yeu duy trl so' dl1 tien gui tc;ticac ngan hang dl1qcnhieu ngl10ibiet den a Vi~t Nam. Rui ro tfn dvng d6i vdi so' dl1tien gui tc;ti cac ngan hang dl1qcquan Iy bbi bo ph~n ngan quy cua Gang ty theo chfnh sach cua Gang ty. Gang ty nh~n thay mac do t~p trung riji ro tfn dl,lng d6i voi tien gui ngan hang la thap. ~ :)!,>O1l7..::.. :; Rui ro thanh khoan CONG 1.CH NHIEM Hi. ; RiJi ro thanh khoan la rui ro COng ty g~p kh6 khan khi thl,fc hi~n cac nghta vv tai chfnh do thieu tien. RiJi ro tha~~~~ ~~ khoan cija Gang ty chu yeu phat sinh tu vi~c cac tai san tai chfnh va no phiii tra tai chfnh co cac thai diem dao Il~M!,EMTC I~ch nhau. ;~ {PliO Tang giam d6c ch!u trach nhi~m cao nhat trong quan Iy rui ro thanh khoan...~ ;;; Gang ty quan Iy rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy trl mot IL1Qngtien va cac khoan tl10ngdl10ngtien phu hqp va cac khoan yay b mac ma Tang giam d6c cho la du de dap ang nhu cau hoc;ttdong cua GOng ty nh~m giam thieu anh hl10ngcija nho'ng bien dong ve luang tien. Gang ty eho rang mac do t~p trung riji ro d6i voi vi~c tra nq la thap. Gang ty co kha nang thanh toan cac khoan no den hc;tnw dong tien thu dl1qctu hoc;ttdong kinh doanh va tien thu W cac tai san tai chfnh dao h?n. Bang dl10iday tang hqp thai h?n thanh toan cija cac khoan no phai tra tai chfnh cua Gang ty dl,fa tren cac khoan.. thanh toan dl,f kien theo hop dong tren eoso chl1adl1q chietkhau: < 1 nam TIJ nam > 5 nam CQng So cuoi nam Vay va no Phai tra ngl10ibal Phiii tra ngl10i lao dong Ghi phf phai tra Gae khoan phai tra khac Cqng

57 Congty cd phan Day cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. HCM. Bao can tai chlnh Cho narn tal chfnh 2015 kat thuc VaG ngay 31/12/2015., I"t..~ "", BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Nam 2015 < 1 nam JU nam > 5 nam CQng so' Ilau narn Vay va no Phai tra nguoi ban Phai tra nguoi lao dong Chi pht phai tra ~ cac khoan phai tra khac CQng Cong ty cno rang rnuc do t~p trung rui ro doi voi vi~c tra no la thfp. Cong ty co kha nang thanh toan cac xhoan nq d6n han tct dong tien W neat dong kinh doanh va tien thu W cac tai san tai chfnh cao han. Ta; san dam bao TlJi san the' chap cho aan vi khac HAN '1-.,,". I Cong ty dang the chap Ouyen su d~ng dat tal Nam Ky Khdi NghTava mot so tai san va mot sq~j»i * san co djnh (Xem thuyet minh ), the chap cong trlnh nha xlldng gan lien vai dat tq_ila C2-4, d~ ~ N7, Khu cong nghi~p Tan Phu Trung, xa Tan Phu Trung, Huy~n Cll Chi, Tp. Ho Chi Minh, may moc thie~. hlnh tmnh trong, tllqnglai thuqc dl,t an dau tlllan nay, the chap may xoan Drum Twister thuqc dl,t an unha may san xuat day cap di~n, Giai doq_n1: 8au tll xay dl,tng mar nha may san xuat cap ngam trung the va hq_ the (Xem thuyet minh 6,19.2) TlJi san nhqn the' chap cua ddn vi khac Cong ty khong nam gig tai san dam bao nao clla don vi khac VaGngay 31 thang 12 nam 2015 va ngay 31 thang 12 nam TAl SAN TAl CHINH va NO PHAI TRA TAl CHINH. Gia trj hqp Iy cua tai san va nq phai tra tai chfnh nhu sau: Tai san tai chfnh Giii trj so' sach Gia trj hq'piy so' cuo'i nam So'dau m1m so' cuo'i nam S6dau nam Tien va cac khoan , , tl10ng duong tien Cac khoan dau tu nam giu cten ngay Cac khoan dau tu san sang M ban Phai thu khach , Tra truoc cho , Cac khoan phai thu , kmc CQng ,

58 Cong ty cd' phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Tp. HGM NQ'pha i tra ta i chfnh? AI' 1'''''' BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH Gia tr] sd' saeh Nam 2015 Bao eao tai chfnh Gho narn tai chlnh 2015 ket thuc VaGngay 31/12/2015 Gia tr] hq'p Iy So' cuoi narn So'dau nam So' cuoi nam So'dau nam, Phai tra cho nguai ban Nguai mua tra tien 'truac, Vay va nc;ingan : han, dai han Phai tra nguai lao " dong Ghi phi phai tra , Oac khoan phai tra, knac ~()5,() ~' cc Q,( H-t:ir"j-JRACHI CQng fp'ch' ======ffi~' CH~ 1) VAKI Gia tr] hop Iy cua cac tai san tai chfnh va no phiii' tra tai chfnh dl1c;icphan anh theo gia tr] rna cong CI,Itai chfnh C- the duc;icchuyen doi trong mot giao dich hien tal giua cac ben c6 day du hieu biet, mong muon giao dich, trong mot, giao dich trao doi ngang gia, Gong ty chua danh gia gia tri hc;ipiy cua tai san tai chrnh va cong nc;itai chinh t~i ngay ket thuc nien do ke toan do Thong,tu210/2009m-BTG ngay 06 tmng 11 nam 2009 cong nhu cac quy dinh hien hanh chua c6 nhung huong dan CI,Ithe ve viec xac dinh gia tri hc;ipiy cua cac tai san tai chfnh va cong nc;itai chinh. ThOng tu 210/2009m-BTC, cau ap dl,lng chua'n mt,lc' Bao cao tai chfnh quoc t ve viec trlnh bay Bao' cao tai chfnh va thuyet minh thong tin doi, voi cong CI,Itai chfnh nhung khong dlla ra huang dan tuong duong cho viec danh gia va ghi nh~n cong CI,Itai chinh bao gem ca ap dt,mg gia tri hc;ipiy, nham phu hc;ipvai chuan mt,lc Bao cao tai chinh quoc teo Rieng khoan phai thu khach hang duc;icgong ty danh gia I~i gia tri hc;ipiy bang cach giam tru khoan dt! phong phiii thu kh6 dol yeu /Hl - T., rai san tai chfnh san sang de ban la cac khoan dau tu dai h~n cua Gong ty va Gong ty chua c6 dt! dinh nao d8 ban cae tai san tai chfnh nay trong tlldng lai gan, 56

59 . C6ng ty c6 phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khbi NghTa, Qu?n 1, Tp. HGM BaD CaD tfli chfnh Gho narn tal ehfnh 2015 ket thuc vao ngay 31/12/2015 I'? ",' "", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam MQT so CHI TIEU DANH GIA KHAI QuAT T1NH H1NH KINH DOANH Chi lieu Do'n vi tfnh So cuoi nam S6' oau nam Co' cau tfli san Tal san ngan han 1 Tang tai san % 77,4% 74,9% rai san dai han 1 Tang tal san % 22,6% 25,1% Co' cau nguon von.?.,. ~. I'l" Ii" NOphai tra 1 Tong nguon von % 68,7% 66,1% Nguon von em sb huu I Tang nguon von % 31,3% 33,9% Kha nang thanh tcan Kha nang thanh toan tae thoi Ian 0,19 O,07:~ Kha nang thanh toan nhanh Ian 0,66 O,57;IG ~ TV l Kha nang thanh toan hi~n nann Ian 1,14 1,16!/EMHilu HA UTUVA; '1;1 KfrOA TV sua't sinh lq'i Nam nay Nam tnlac MTOAN t. TV sua't lq'i nhu~n trsn doanh thu r: TY suat IOi nhuan tnnc thue trsn doanh thu % 3,87% 3,09% thudn T9 suat IOi nhuan sau thue tren doanh thu % 3,01% 2,4j% r\ thuan TV sua't lq'i nhu~n trsn t6ng tfli san blnh quan Ty suat IOi nhuan truoc thue trsn tang tai san % 11,8% 9,5% blnh quan TY suat IOi.nhu?n sau thue trsn tang tai san % 9,2% 7,4% blnh quan TV sua't lq'i nhu~n sau thue'tren von chu sa % 28,2% 23,3% huu blnh Quan.~.~ - y..\ '- 9.8 DIEU CH1NH TRONG BAo cao TAl CHINH NAM TRUdc DO cac THAY DOl TRONG CHINH SACH KE ToAN ClIA NAM NAY.9.9 THONG TIN VE HO~T DQNG LIEN TUC KhOng co bat ky Sl,f ki~n nao gay ra Sl,f nghi ngo Ion ve kha nang ho~t dong lien tl,lc va Gong ty khong co y dinh cong nhu buoc phai ngung ho~t dong, ho~c thu hep dang k~ quy mo ho~t dong cua mlnh.. 57

60 Cong ty cli' phan Day Cap Di~n Vi~t Nam Nam Ky Khi'1iNghTa,Qu?n 1, Tp, HCM Bao cao Uti chfnh Cho narn tal chfnh 2015 kat thuc vao ngay 31/12/2015? A' "", BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Nam so Lieu so SANH se li~u so sanh la s6 Ii~u trsn sao cao tal chfnh cho narn tal chfnh kat tnuc ngay 31/12/2014 da dllqc Cong ty TNHH Djch VI) Tu van Tal chfnh Ka toan va Ki~m toanphla Nam (AASGS) kigm toano se Ii~u nay dllqc phan loal I~i theo quy djph tal JhOng tu 200/2014m-BTC ngay 22/12/2014 cua BO Tal chfnh Mso sanh. Thl,1chi~n theo ThOng t1l200/2014m-btg ngay 20/12/2014 clla BOrai chfnh, Gong ty thuc hi~n dieu chinh mot s6 chi tleu dau narn cua Bang can d6i ka toan cho narn tal chfnh 2015 kat tnuc vao ngay 31/12/2015 va s6 li~u CLlaBao cao Kat qua kinhdoanh cho narn tai chfnh kat tnuc t~i ngay 31112/2014 nhll sau: TT BANG CAN DOl KE ToAN TAl SAN Chi tieu 1 PMi thu ngan h~n khac 2 Tai san ngan h~n kmc 3 rai san do dang dai h~n 4 Tai san c6 dinh Ma sir NGUON VON. 5 Quy dau tll phat trig n Quy dl,1phong tai chfnh BAo cao KET aua HO~T DONG KINH DOANH Trinh bay tren kat thuc ngay 31/12/2014 BCTC Dieu chlnh ( ) ( ) ( ) Trinh tren bay II)i BCTC kert thuc ngay 31/12/ Thu nh?p khac ( ) Chi phf khac ( ) Lai cd ban tren co phiau 70 4 Lai suy giam tren co phiau (562) Ngl1ai I~p bie!'u Tp. Ho Chf Minh, ngay 16 thang 02 nam 2016 NGUYEN CHi DUC 58

61 . " ;::::.. "-, -..- CONG TY CO PHAN DAY CAP DIEN VIET NAM BAo cao TAl CHINH (Chua soot xet) Kinh girl: UBCK Nhil nutrc

62 CONG TY CO PHAN DAY cap DItN VItT NAM Dia chi :70-72 Nam Ky Khoi NghIa, Ql, TPHCM Milu s6 B 02-DN (Ban hanhthea Thong tu 200/ T-BTC ngay 22/12/2014 ala BO Tai Chinh) BAo cao KET QvA HO~T DONG KINH DOANH QUY 3 NAM 2016 Dan vi tinh : d6ng CHiTIEU Mas6 Thuyet Quy III LOy k tir dh narn minh Narn nay Nam trurrc Nam nay Nam trutrc I Doanh thu ban hang va cung aip djch v\l 01 VI Cac khoan giam trir doanh thu Doanh thu thoan vs ban hang va cung aip djch vl)(10=01-03) Gia vbn hang ban II VI LQi nhu~n gqp vs ban bang va cung aip djch vu (20=10-11) Doanh thu hoat dqng tili chinh 21 VI Chi phi tili chinh 22 VI ( Trangdo :Chiphi I5i vay ) Chi phi ban hang 25 VI Chi phi quan Iy doanh nghifp 26 VI LQi nhujn thu n tir heat I1Qng kinh doanh (30=20+(21-22) - (25+26) \ Thu nh~p khac 31 VI Chi phi khac 32 VI LQi nhuj n khac(40=31-32) ( ) Tang IQinhu~n k roan tnnrc thu~ (50=30+40) Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghifp hifn banh Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghifp hoon I~i LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghifp 60= ) L~PB1EU KE ToAN TRU"ONG NGUYENCHi Due V6HUULUY~N.._...

63 Cong ty CP Day Cap Dj~n Vj~t Nam Dia chi: Nam Ky KhO jnghia, Ql, TP HCM Mflu s8 B 01 - DN (Ban hanh theo Thong nr 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua BOHi Chlnh) BANG CAN DOl KE TOA.N Tai ngay 30 thang 09 nam 2016 Don vi tinh: dbng TAl san Mii s8 ThuySt minh S8 eu8i nam S8 dau nlim A - TAl SAN NGA.NH~N(100)= I.Tj~n va cac khoiin nrong duong ti~n 110 V.Ol I.Tien Cae khoan tuong dirong tien Yl. Cac kho an diu tu tai ehinh ng~n han 120. Chirng khoan kinh doanh Dir phong giam gia chirng khoan kinh doanh Bau tu nam gitr d~n ngay dao han 123 III. Cac kho an phai thu 130 V Phai thu ngin han cua khach hang Tra truce eho ngiroi ban ngin han Phai thu noi bo ngan han Phai thu thea ti~n do k~hoach hop d6ng xay dung Phai thu ve eho yay ngin han Phai thu ngin han khac Dir phong phai thu ngin h\illkh6 d6i 137 ( ) ( ) 8. Tai san thi~u cha xu ly IV. Hang tan kho 140 V Hang t6n kho D D\f ph6ng gifun gia hang t6n kho 149 ( ) V. Tai san ng~n h~n khae 150 V Chi phi tril truac ngin h\in Thu~ GTGT du(,7ckh~u tru Thu~ va cae khoan khac phili thu Nha nuae Giao dich mua ban l\iitrai phi~u ehinh phil Hi siln ngin h\ldkhac 155 B. TAl SAN DAI H~N (200= ) I.Cae khoan phiii thu dai h~n I.Phili thu dai h\in eua khaeh himg Tn).truac eho nguai ban dai h\in Vbn kinh doanh a dan vi tr\fc thuoe Phai thu noi bl) dai h\in Phili thu ve cho yay dai h\in Phili thu dai h\in khae D\f ph6ng phai thu dai h:;mkh6 d6i 219

64 TAl SAN Mii s6 Thuy~t minh S6 cu6i nam S6 o u narn II. Tai san c6 djnh Tai san cil dinh htru hinh 221 V Nguyen gia Gia tri hao man liiy k~ 223 ( ) ( ) 2. Tai san cil dinh thue tai chinh Nguyen gia Gia tri hao man lily k~ Tai san c6 dinh vo hinh 227 V Nguyen gia Gia tri hao man liiy k~ 229 ( ) ( ) III. B~t oqng san d u tu Nguyen gia Gia trj hao man lily k~ 232 IV. Tai san do' dang dai han Chi phi san xu~t, kinh doanh do dang dai han Chi phi xay dung co ban do dang D u tu tai chfnh dai han BAu nr vao cong ty con BAunr vao cong ty lien k~t, lien doanh BAunr g6p v6n vao dan vi khac 253 V Dir phong daunr tai chinh dai hem 254 ( ) ( ) 5. BAutir n~mgiu d~n ngay dao han 255 VI. Tai san dai han khac Chi phi tra tnroc dai han 261 V Tai san thu~ thu nhap hoan l\ii Thi~t bi, v~t tu, ph1,ltung thay th~ dai h\il Tai san dai h\in khac 268 TONG CONG TAl san (270= ) NGUONVON C- NO PHAI TRA.(300= ) I. NQ'ng~n h~n Phai tra nguai ban ng~n h\in 311 V Nguai mua tra tien truae ng~n h\in 312 V Thu~ va cae khoan phai nop nha nuac 313 V Phai tra nguai lao dong Chi phi phai tra ng~ h\in 315 V Phai tra noi bo ng~n h\il Phai tra theo ti~n do k~ ho\ichho'pd6ng xay d1,ing Doanh thu chua th1,ichi~n ng~n him Phai tra ng~n h\in khac 319 V.l Yay va no'thue tai ehlnh ng~n h\in 320 V.l Dl,fphong phai tra ng~n h\in Quy khen thuang, phue 19'i Quy binh 6n gia Giao dich mua ban Illitrai phi~u chlnh phil 324 II. NQ"dai h~n Phai tra nguai ban dai h\in Nguai mua tra tien truac dai h\il1 332

65 TAl SAN Mil sa Thuyet minh sa cuai narn s6 d u narn 3. Chi phi phai tra did han Phai tra nqi bq v~ von kinh doanh Phai tra nqi bq dai han Doanh thu chua thuc hien dai han Phiti tra dai han khac Vay va no thue tai chinh dai han 338 V Tn'ti phieu chuyen d6i C6 phieu iru dai 340 II. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra D\Tphong phai tra dai han Quy phat trien khoa hoc va cong nghe 343 D. VON CHU so HUU (400= ) I. van chii SCI'hfl'u 410 V V6n gop cua chu sa htru C6 phieu ph6 thong c6 quyen bieu quyet 411a C6 phieu uu dai 411b Thang dir v6n c6 phan Quyen chon chuyen d6i trai phieu V6n khac cua chu sa htfu C6 phieu quy Chenh lech danh gia lai tai san Chenh lech cy gia h6i doai Quy d~u tu pmt tri~n Quy h6 trq s~p x p doanh nghi~p Quy kmc thuqc v6n chu sa huu 420 II. Lgi nhu~ sau thu chua phan ph6i LNST chua phan ph6i lily k d n cu6i ky troac 421a LNST chua phiin ph6i ky nay 421b Ngu6n v6n dku ttr XDCB 422 II.Ngu6n kinh phi vii quy khac Ngu6n kinh phi Ngu6n kinh phi da hlnh thanh TSCD 432 TONG C(>NG NGUON VON(440= ) L~PBIEU Kt TOAN TR UONG nlim 2016

66 CONG TY CO PHAN DA Y cap DIE:;NVIE:;TNAM Dia chi :70-72 Nam Ky KhO'iNghta, Ql, TPHCI\1 M u sa B 03-DN (Ban hanh thea Thong tu 200/20 14/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Hi Chin h) BAO CAO LUU CIIVYEN TIEN T~ (Theo phirong phap gian ti~p) QUY 3 NAM 2016 Don vi tlnh: t/ang Chi tieu Mil Thuyet Quy 3 sa minh Nam nay Ni'imtrurrc I.LUll chuy~n ti~n til' hoat dqng kinh doanh 1. LQ'inhusn trurrc thu~ f)i~u chinh cho cac khoiin - Kh~u hao TSCD va BDSDT Cac khoan du phong 03 ( ) - Lai, 16chenh lech t)r gia h6i doai do danh gia lai cac khoan 04 rnuc tien t~ co g6c ngoai t~ - Lai, 16nr heat d(lhg dau tu 05 ( ) ( ) - Chi phf lliivay Cac khoan dieu chinh khac LQ'inhujin til' hoat dqng kinh doanh tr utrc thay dbi van luu d(lng - Tang, giarn cac khoan phai thu 09 (I ) ( ) - Tang, giam hang t6n kho Tang, giam cac khoan phai tra (khong k I liiyay phai tra, thu~ ( ) thu nh~p doanh nghiep phai nop) - Tang, giam chi phf tra tr uoc 12 ( ) Tang, giam chung khoan kinh doanh 13 - Tien lliiyay dli tra 14 ( ) ( ) - Thu thu nh~p doanh nghi~p dli n(lp 15 ( ) ( ) - Tien thu khac tir ho\ltd(lng kinh doanh 16 - Ti~nchi khac cho ho\1tdong kinh doanh 17 ( ) ( ) Lu-uchuy~nti~n thuan tlr ho~t d(lng kinh doanh 20 ( ) ( ) II. LUll chuysn ti~n til' ho~t d(lng d u to' 1. Tien chi d mua s~m, x.yd\l'ng TSC ) va cac tai san dai h\ln 21 ( ) ( ) khac 2. Tien thu tlr thanh Iy, nh m;mgban TSC ) va eac tai san dai 22 h\ln khac 3. Tien chi cho vay, mua cac cong Cl,lng eua d an vi khac Tien thu h6i cho yay, ban l\li cae cong el,ln9' cua cae d an vi 24 khac 5. Tien chi dau tu gop v6n vao dan vi khac Tien thu h6i dau tu gop v6n vao dan vi khac Ti~nthu Iiiicho vay, cij ruc va IQ'inhu~ duqc chia Lu-uchuy~nti~n thuan tlr ho~t di)ng dau tr 30 ( ) ( )

67 Chi tieu Ma Thuyet Quy3 sa minh Nam nay Nam trurrc I III. Luu chuyen ti~n til' hoat dqng Uti chinh I. Ti~n thu Ill' phat h anh ea phieu, nhan van g6p ella chu sa hiru Ti~n Ira lai van g6p eho cac chu sa htru, mua lai ell phieu 32 ella doanh nghiep oa phat hanh 3. Ti~n thu tir di vay Ti~n Ira no gae vay 34 ( ) ( ) 5. Ti~n tra no gac thue tai ehinh C6 tire, loi nhuan aa tra eho chu sa hlru 36 ( ) ( ) Luu chuyen ti~n thu n til' hoat dqng t ai chinh Luu chuyen ti~n thu n trong ky (50= ) 50 ( ) ( ) Ti~n va tuong dirong ti~n d u ky Anh huang ella thay obi ty gia h6i doai quy obi ngoai t~ 61 Ti~n va nrong dirong ti~n cubi ky (70= ) Ngu'oi I~p bi~u KI~ NGUYEN CHi fhyc V o HUU LUYI);N

68 ,.,,,? ~ " "",.,,., CONG TY CO PHAN DA Y CAP DI~N VI~T NAM 70-72, Nam Ky Khdi Nghia, Qua n I, TP. H6 Chi Minh M u 86 B 09-DN (Ban ha nh thea TT s6 200/2014fTT-BTC ngay 22112/2014 ciia BQ Tai Chinh?,..:' ~ ~, ~ BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Quy 3/2016 I. Dac di~m hoat dqng cua Cong ty 1. Hlnh thuc sd huu v6n : C6ng ty C6 phan. C6ng ty C6 phdn Day cap dien Viet Nam (sau day goi dt la C6ng ty) diroc hoat dong theo Gify cluing nhan dang ky doanh nghie p, rna s6 doanh nghiep dang ky thay d6i lfin 2 ngay II thang 9 narn 2012 vdi v6n dieu I~ la d6ng, dang ky thay d6i lfin 4ngay 26 thang 6 narn 2014 vdi von dieu I~ la d6ng do Phong dang ky kinh doanh-sd Ke' hoach va Dffu tu Thanh pho' H6 Chi Minh cap. 2. Llnh V\I'C kinh doanh : san xua't cong nghiep 3. Nganh ngh~ kinh doanh : San xuat mua ban day cap dien, khi cu dien, v~t li~u ky thu~t di~n, san ph5m tu kim IOqi mau, thie't bi phi;!tung may moc va v~t tu cac loc;ti; Kinh doanh nha <1; Dffu tu', xay dtfng van phong cho thue. 4. Chu ky san xua't, kinh doanh thong thu'o'ng: hoqt dqng lien tl;!c,chu ky san xua't 1a 12 thang thea nam dudng lich S.Ca'u truc doanh nghi~p: Cong ty hi~n co 4 Xi nghi~p va 2 Chi nmnh, 02 cong ty con, C\l th~ : Xi nghi~p Tan A Dia chi' : 209 Kinh Du'dng VUdng, phuong 12, Qu~n 6, thanh ph6 H6 Chi Minh Xi nghi~p Thanh My Dia chi :KCN Bien Hoa 1, duong s6 1, phu'ong An B1nh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai Xi nghi~p Long Bien Dia chi :KCN Bien Hoa I, duong s6 1, phuong An B1nh, Thanh ph6 Bien Hoa, Ti'nh D6ng Nai Nha may Cadivi Mi~n Trung Dia chi': Duong s62, KCN Hoa dim, Thanh ph6da NKng Chi NMnh Mi~n Trung Dia chi: Duong s6 2, KCN Hoa dm, Thanh ph6 Da NKng Chi nmnh Mi~n Bdc - Ke't thuc ho~t dqng ngay 3110S/2016 theo Quye't dinh cua HDQT /2016/QD-HDQT ngay 24/0S/ Le Dqi Hanh, Qu~n Hai Ba Tru'ng - Ha nqi Cong ty TNHH MTV CADIVI D6ng Nai Dia chi: duong s6 1, KCN Long THanh, D6ng Nai 7

69 ,..,,9 ~ A, " " CONG TY CO PHAN DAY CAP DI~N VI~T NAM 70-72, Narn Ky Khdi Nghia, Qua n 1, TP. H6 Chi Minh Mftu s6 B 09-DN (Ban ha nh thea TT s6 200/20 14fTT-BTC ngay 22112/2014 ella BQ Tai Chfnh Cnng ty C6 phan CADIVI Mi~n B:1c- thanh l~p ngay 22/04/2016 theo Quye] dinh ciia HDQT s6 103/2016/QD-HDQT ngay 29/ Ngay 14/7/2016, Cong ty c6 phan CADIVI Mi~n B8:c chuyen Cl6i thanh Cdng ty TNHH MTV CADIVI Mien B~c thea Giffy chung nhan Clang ky doanh nghiep s6 OJ , dang ky thay 06i 15n 1 ngay 14/7/2016 do SCiKe hoach va D5u nr Tl' Ha NQi cap. Dia chi: 52 Le Da i Hanh, Quan Hai Ba Tnrng - Ha nqi 6. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren bao cao tai chinh : cong ty co ghi chep va hru trfl' s6 sach kt toan dily OU thea Clung guy dinh, VI vh c6 kha nang so sanh thong tin tre n bao cao tai chinh. II. Ky kt toan, don vi ti~n t~ srl' d1mg trong kt toan 1. Ky kt toan : Ky kt toan cua Cong ty b5t oilu til ngay va ktt thuc VaG ngay hang nam. 2.Ddn vi ti~n t~ sd' dv.ng trong kt toan : Don vi ti~n tt%sii' d1,lng trong ghi chep kt toan la 06ng Vit%t Nam (VND). III. Chudn mlfc kt toan va Cht dl) kt toan ap dl,mg l.cht dl) kt toan ap d\lng : Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Tai chinh oa ban Mnh Thong t11s6 200/20 14ITT-BTC ("Thong t11200") h11ang d n cht oq kt toan cho doanh nghit%p. Thong tu nay c6 hi~u lifc cho nam tai chinh ba:t d5u VaG ho~c sau ngay 01 thang 01 nam ThOng t11200 thay tht cho cac guy oinh v~ cht dq kt toan doanh nghi~p ban Mnh theo Quytt ojnh 86 15/2006/QD-BTC ("Quytt oinh 15") ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ Tai chinh va Thong t11s6 244/2009fTT-BTC ngay 3 1 thang 12 nam 2009 cua BQ Tai chinh. Ngay 18 thang 5 nam 2015, BQ Tai chinh OU ban hanh Thong t11s6 75/20151TT-BTC ("ThOng t1175") 8ii'a ddi, bd sung di~u 128 ThOng t11200 h11ang d n cht dq kt toan cho doanh nghi~p. ThOng t1175 cho phep cac doanh nghi~p thuqc 06i t11qngphili I~p bao cao tai chinh giua nien dq (bao cao tai chinh guy va bao cao tai chinh ban nit~n) d11qcitfa chqn I~p bao cao tai chinh giua nien dq nam 2015 thea quy dinh t<;li Quytl dinh 15. Theo 06, bao cao tai chinh cho ky ho<;ltaqng til ngay 01 thcing 01 nam 2015 otn ngay 30 thang 6 nam 2015 cua Cong ty au d11qci~p thea Quytt dinh 15. Ban Giam d6c ap d1,lng Thong tl1 200 trong vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh cho quy III, guy IV nam 2015 va nam tai chinh ktt thuc ngay 31 thang 12 nam Tuyen b6 v~ vi~c tuiin thii Chuan mlfc ke' toan va Che'dl) ke' toan Vi~t Nam Cong ty du ap d1,lng cac Chu n mtfc kt toan Vit%t Nam va cht dq kt toan doanh nghi~p Vi~t Nam ouc;1c ban hanh thea guytt oinh 15 trong vi~c I~p va trlnh bay Baa cao tai chinh. IV. Cac chinh sach ke' toan ap d\lng 1. Nguyen tilc xac dinh cac khoan ti~n: ti~n m~t, ti~n gii'i ngan hang, tisn dang chuy n Nguyen tilc xac dinh cac khoan tu'dng du'dng ti~n 1ft cac khoan 05u t11nga:n h'!-n khong qua 3 tmng c6 kha nang chuye'n odi d~ dang thanh tisn va khong c6 nhi~u rui ro trong chuye'n ddi thanh ti~n k til ngay mua khoan 05u t1106 t<;lithoi di m bao cao. 8

70 A CONGTYCO ~ A PHANDAY», A A CAP DmNVmTNAM A? 70-72, Nam Ky Khdi NghTa, Quan 1, TP. H6 Chi Minh M~u s6 B 09-DN (Ban hanh thea TT s6 200/20 14ffT-BTC ngay 22112/2014 ciia BQ TaiChinh Nguyen t~e, phuong phap chuyeri d6i cac d6ng ti~n khac Cac nghiep vu kinh te' pha t sinh bang ngoai t~ diroc quy d6i ra d6ng Viet Nam thea ty gia giao dich thuc te' tai thai di m phat sinh nghiep vu. Theo chutin muc k toa n Viet Nam s6 10C "VAS 10") - Anh hudng cti a viec thay d6i ty gia hoi doai, t1t d cac khcd n che nhle ch ty gia hoi doni do da nh gin lai s6 du ciia cac khoan muc co g6c ngoait~ tai thai di m k t thuc nien dq tai chinh diroc ghi nhan VaGba o cao k t qua heat dqng kinh doanh trong kyo Cong ty ap dung chudn rmrc k toan Vi~t Nam so 10 ("VAS 10")- Anh hudng clla vi~c thay d6i ty gia hoi doai va ThOng tu 179/2012ffT-BTC ngay 24/10/2012 do BQ Hti chinh ban hanh huang dan xu'19 chenh l~ch ty gia do danh gia li,li s6 du cac khoan ml,lcco g6c ngo<;lit~. Theo d6, cmnh l~ch ty gia do danh gia l<;1i s6 du cac khoan ml;lcti~n t~, nqphai thu, nq phai tra tc,tithoi di m cuoi nam duqcdanh gi<l theo ty gia mua vao cua Ngan hang thuong mgi noi doanh nghi~p md tai khoan ccng b6 tc,tithoi di m l~p bao cao tfli chinh, sau khi btl tru cmnh l~ch tang va cmnh l~ch giam, so chenh l~ch con l<;1iduqc h<;lchtoan VaGdoanh thu hoi,ltdqng tai chinh ho~c chi phi tai chinh trong kyo 2 Nguyen Hie ke' toan cac khoan d u tll' tai chfnh a. Chung khoan kinh doanh : duqcghi nmn thea gia mua thl,l'cte'. DI,l'phOng duqcl~p cho vi~c giam gia tri clla cac khoan dau tu c6 th chuy n nhuqng duqc tren thj truong vao ngay k t thuc ky k toan tuong ung voi cmnh l~ch giua gia goc cua c6 phi u voi gia thi truong t<;lingay d6. Tang ho~c giam so du tai khoan dl,l'phong duqchi,lchtoan vao chi phi tai chinh trong kyo b. 8fiu tu vao ccng ty con: ghi nh~n theo gia s6 sach. 3. Nguyen t~c ke'toan n(j phai thu : Nguyen t~c ghi nh~n: Cac khoan phai thu kmch hang, khmln tra truoc cho nguoi ban, va cac khoan phai thu khac tc,tithoi di m bao cao, n u: - C6 thoi hc),nthu h6i ho<1.cthanh toan duai 1 nam (ho<1.ctrong mqt chu ky san xua't kinh doanh) du<;lc phan 10C),i la Tai san ng~n hc),n. - C6 thoi hc),nthu h6i ho<1.cthanh toan tren 1 nam (ho~c tren mqt chu ky san xua't kinh doanh) au<;ic phan 10C),i la Tai san dai hc),n. 4 Nguyen t~c ghi nmn hang t6n kho : Nguyen t~c ghi nh~n bang t6n kho: Hang t6n kho duqchnh thea gia g6c. Truong hqp gia tri thuan c6 th thtfc hi~n duqcth1p hon gia g6c thl pbai tinh thea gia tri thufin c6 th thl,l'chi~n du<;ic.gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch bi n va cac chi phi lien quan trtfc ti p khac phat sinh M c6 duqchang t6n kho d dja di m va trc,tngthai hi~n t').i. Gia g6c clla hang t6n kho mua ngoai bao g6m gia mua, cac lo').i thu khong du<;!choan l':\i, chi phi v~n chuy n, b6c x p, bao quan trong qua trinh mua hang va cac chi phi kmc c6 lien quan trtfc ti p de'n vi~c mua hang t6n kho. Gia g6c clla hang t6n kho do don vi ttf san xua't bao g6m chi phi nguyen li~u v~t li~u trl,(cti p, chi phi nhan ccng trl,l'cti p, chi phi san xua't chung c6 dinh va chi phi san xua't chung bi n 06i phat sinh trong qua trlnh chuy n hoa nguyen li~u v~t li~u th~tnhthanh ph5m. Nhung chi phi khong duqctinh vao gia g6c cua hang t6n kho: 9

71 ,..,,? ~ ", " " CONGTYCO PHANDAYCAPDmNVmTNAM 70-72, Nam Ky KhOi Nghia, Quan 1, TP. H6 ChI Minh M~u 8& B 09-DN (Ban ha nh theo TT s6 200/20 14rrT-BTC ngay 22/12/2014 cua BQ Hi Chinh - Cac khoan chiet khau thircng ma i va giarn giri hang mua do hang mua khcng dung quy each, ph5m chat. - Chi phi nguyen y~t lieu, chi phi nha n ccng va cac chi phi san xuat, kinh doanh khac phat sinh tren mire blnh thuong. - Chi phi bao quan hang t6n kho trir cac chi phi bao qua n hang t6n kho dn thie't cho qua trinh san xufit tiep thea ya chi phi ba o quan hang t6n kho phat sinh trong qua trlnh mua hang. - Chi phi ba n ha ng. - Chi phi quan 19 doanh nghiep. Phu'dng phap tinh gia tr] hang t6n kho: Gia tri hang t6n kho cudi ky dircc xac dinh thea phucng phap binh quan gia quyen. Phu'dng phap hach toan hang t6n kho: Cong ty ap dung phircng phap ke khai thirong xuyen d~ h<;lch toan hang t6n kho. L~p dlf phong giam gia bang t6n kho: Dt! phong giam gia hang t6n kho duqc l~p YaO thoi di~m cu6i nam la s6 chenh l~ch giiia gia g6c cua hang t6n kho Ion hdn gia trj thu~n c6 th~ tht!c hi<$n duqc cua chung. 5. Nguyen Hic ghi nmn va kha'u hao tai san c6 dfnh: Nguyen Hic ghi nh~n TSCD huu hlnh, TSCD vo hlnh Hi san c6 djnh duqc ghi nh~n thea gia g6c. Trong qua tdnh sti' dl,lng, tai san c6 djnh duqc ghi nmn thea nguyen gia, hao man luy ke' ya gia tri can Iqi. Phu'dng phap kha'u hao TSCD huu hlnh, TSCD thue tai chinh: Khiu hao du<;1ctrich thea phudng phap duang th~ng. Thai gian kha'u hao du'qc u'oc tinh nhu' sau: Nha cti'a, y~t kie'n truc May m6e, thie't bi Thie't bi van phong Phudng ti~n v~n tai Quy n sti' dl,lng dat nam nam 05 nam Nguyen tilc v6n hoa cac khoan chi phi di yay va cac khoan chi phi khac Nguyen tilc v6n hoa cac khoan chi phi di yay: Chi phi di yay lien quan trt!c tie'p de'n vi~c d~u tu xay dt!ng ho~c san xuat t~ti san dd dang duqc tinh yao gia trj cua tai san d6 (duqc y6n hoa), bao g6m cac khoan liii ti n yay, phan b6 cae khoan ehie't kh5u ho~c phl,l trqi khi phat hanh trai phie'u, cae khoan chi phi phl,l phat sinh lien quan toi qua trlnh lam thu tl,lcyay. Vi<$e y6n hoa chi phi di yay se dli<;fctqm ngung Iqi trong cae giai do<)n rna qua trlnh d~u tli xay dt!ng ho~c san xuat tai san da dang bj ginn do~n, tru khi st! ghln do<;lnd6 la dn thie't. Vi<$cy6n hoa chi phi di yay se ch5m dut khi cac hoqt dqng ehu ye'u dn thie't cho Yi~c chuffn bi dua tai san da dang yao sti' dl,ing ho~c ban dii hoan thanh. Chi phi di yay phat sinh sau d6 se dli<;fcghi nh~n la chi phi san xuit, kinh doanh trong ky khi phat sinh. Cac khoan thu nmp phat sinh do d~u tu tqm thoi cae khoan yay rieng bi~t trang khi cho sti' dl,lng yao ml,lc dich c6 duqc tai san da dang thl phai ghi giam tru (-) YaO chi phi di yay phat sinh khi v6n hoa. nam nam Chi phi di yay du<;1ey6n hoa trong ky khong du<;1eyu<;ft qua t6ng s6 chi phi di Yay phat sinh trong kyo 10

72 CONG TY CO PHAN DAY CAP DIl'tN VltT NAM 70-72, Nam Ky KhOi Nghia, Quan 1, TP. H6 Chi Minh M~u s6 B 09-DN (Ban ha nh theo IT s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22112/2014 cua BQ Tai Chinh Cac khoa n lai tien vay va khoan phan b6 chie] khau hoac phu troi diroc v6n hoa trong tung ky khong dude virot qua s61ai vay thuc te' pha t sinh va s6 phfin b6 chiet khau hoa c phu trqi trong ky do. Nguyen t:1c v6n hoa cac khoan chi phi khac: - Chi phi tra trudc: Chi phi tra tnrdc phan b6 cho hoat dong dau nr xay dung co ban, cdi ta o, nang c5p TSCD trong ky diroc v6n hoa vao TSCD dang dude da u nr hoa c cai tao na ng C p do. - Chi phi khac: Chi phi khac phuc vu cho heat dong dau nr xay dung co ban, cai tao, nang d(p TSCf) trong ky du<;!cv6n hoa vuo TSCD dang du<;!cdau tuho~c di t'.10nang dp d6. - Phu'dng phap phan b6 chi phi tra tru'6'c: Vi~c tinh va phan b6 chi phi tnt truac dai h<_lnvao chi phi san xu5t kinh doanh tung ky h'.1ch toan du<;!ccan cu vao tinh chat, muc dq tung 10<_li chi phi M chqn phudng phap va tieu thuc phan b6 h<;lp 19. Chi phf td truac du<;!cphan b6 dan vao chi phi san xu5t kinh doanh thea phudng pbap duang thhg. 7. Nguyen t:1c ke'toan cac khoan phai tra Cac khoan phai tra nguai ban, pmi tra khac, khoan vay t'.1ithai di m bao cao, ne'u: - C6 thai h<;1nthanh toan duai 1 nam ho~c trong mqt chu ky san xua't kinh doanh du<;!cphfin 10'.1ila n<;1 ngifn h<;1n. - C6 thoi h<_lnthanh toan tren 1 nam ho~c tren mqt chu ky san xua't kinh doanh du<;1cphfin 10'.1ila n<;1 d~li h'.1n. Tai san thie'u cho xu'19 dlf<;!cphfin 10'.1ila n<;1ng~n h<;1n. Thue'thu nmp hoan l<_iiau<;1cphan 10<;lila n<;1dui h<;1n. 8. Nguyen t:1c ghi nmn chi phi phai tra Cac khoan chi phi thvc te' chua pmt sinh nhung du<;1ctrich tnfac vag chi phi san xu5t, kinh doanh trong ky M dam bao khi chi phf phat sinh thvc te' khong gay dqt bie'n cho chi phi san xua't kinh doanh tren cd sa dam bao nguyen t~c phu h<;lpgiii'a doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, ne'u c6 chenh I~ch vai s6dff trfch, ke' toan tie'n Mnh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tudng ung vai ph5n chenh I~ch. 9. Nguyen t:1c ghi nh~n chi phi tra tru'6'c Cac chi phi tra truac du<;!cphfin b6 trong yang 12 thang du<;!cghi nmn la chi phi tra truac ngifn h<;1nva pmn b6 vag chi phf san xua't kinh doanh trong nam tai chinh. Oic chi phi tra truac du<;1clien quan de'n nhi u nam tai chinh, thai gian phan b6 tren 12 thang du<;1cghi nmn la chi phi tra trltac dai h<;ln. 10. Ngu6n v6n chii so'huu Ghi nh~n va trlnh bay c6 phie'u mua l~i : C6 phie'u do Cong ty pbat Mnh va sau d6 mua IC,lila c6 phie'u ngan quy cua Cong ty. C6 phie'u quy du<;1cghi nh~n thea gia tii thvc te'va trlnh bay tren Bang Can d6i ke' toan la mqt khoan ghi giam v6n chu sa huu. Ghi nmn c6 tuc : C6 tuc phai tra cho cac c6 dong au<;1cghi nmn 1ftkhoan phai tra trong Bang Can d6i ke' toan cua Cong ty sau khi c6 thong bao chia c6 tuc cua HQi d6ng Quan tii Cong ty. Nguyen t~c trich l~p cac quy tii' IQ'inhu~n sau thue': L<;1inhu~n sau thue' thu nh~p doanh nghi~p sau khi du<;1chqi d6ng Quan trj phe duy~t du<;1ctrich cac quy theo Di u 1~ Cong ty, nghi quye't cua D<;1ihQi d6ng c6 dong va cac quy dinh phap 19 hi~n Mnh. II

73 CONG TYCO PHAN DAY cap BltN VltT NAM 70-72, Nam Ky Khoi Nghia, Quan 1, TP. H6 Chi Minh Mfiu 85 B 09-DN (Ban hanh thea TT s6 200/20 14!TT-BTC ngay 22/ cua BQ Ta i Chinh 11. Nguyen t~e ghi nhan doanh thu Doanh thu ban hang du'q'eghi nhan khi d6ng thoi thoa man cac di~u kien sau: - Phffn ldn nii ro va lei ich gtfn lien vdi quyen so huu san phfi'm hoac hang ho a aa dircc chuyen giao cho nguoi mua; - Cong ty khong con na'm gifl quye n qud n Iy hang hoa nhu ngirci so hifu hang hoa hoac quyen kiem scat hang hoa; - Doanh thu diroc xac dinh nrong a6i chac chan; - Cong ty da thu dircc hcac se thu diroc IQi ich kinh t ' til giao dich ban hang; - Xac dinh dircc chi phi lien quan a 'n giao dich ban hang. Doanh thu hoat dqng tai chinh: Doanh thu phat sinh til ti n Uil, e6 nrc, IQi nhuan diroc chia va cac khodn doanh thu heat dong tai chfnh khac ouqcghi nh~n khi thoa man a6ng thoi hai (2) di~u ki~n sau: - Co kha nang thu auqe IQi feh kinh t ' til giao djch ao; - Doanh thu auqc xcic djnh tuang a6i chtfe ch5n. 12. Thue' thu nh~ p doanh nghi~p Chi phi thu ' thu nh~p doanh nghi~p bao g6m thu ' thu nh~p hi~n hanh va thu ' thu nh~p hoan Iqi. Thue' thu nh~p hi~n hanh Thu ' thu nmp hi~n hanh la khoan thu ' ouqc tinh dl!a tren thu nh~p tinh thu '. Thu nh~p tinh thu ' chenh I~ch so voi IQi nhu~n k ' toan la do aieu chinh cac khoan chenh I~eh t9m thai giua thu ' va k ' toan, cac chi phi khang auqc tril cling nhu ai~u chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thu ' va eac khoan 16 auqcchuyen 16. Thue' thu nh~p hoan l~i Thu ' thu nmp hoan lqi la khoan thu ' thu nmp doanh nghi~p se pmi nqp hol),c se au<;ichoan lqi do chenh l~ch t9m thoi giua gia tri ghi s6 cua tai san va n<;lpmi tra cho ml,lc aieh Bao cao tai chinh va cac gia tri dung cho ml,lc aieh thu '. Tai san thu ' thu nmp hoan lqi au<;icghi nmn cho ta't ccl cac khoan chenh l~ch tqm thoi chiu thu '. Tai san thu ' thu nmp hoan 19i chi ou<;lcghi nmn khi chic chin trong tuang lai se c6 l<;1inhu~n tfnh thu ' a6 stydl,lng nhung chenh I~ch tqm thai au<;lckha'u tril nay. Thug thu nh~p hoan 19i phai tra auqc ghi nmn cho ta't ccl cac khoan chenh l~ch t9m thai chua chju thu. Gici trj ghi s6 cua tai san thu ' thu nh~p doanh nghi~p hoan 19i au<;icxem xet lqi vao ngay kgt thuc nam tai chfnh va se au<;lcghi giam a 'n mue aam bao ch5c chin c6 au lqi nhu~n tinh thug eho phep lqi ieh cua mqt ph n ho~c toan bq tai san thu ' thu nh~p hoan 19i auqc stydl,lng. Cac tfd san thu ' thu nmp doanh nghi~p hoan lqi chua auqc ghi nh~n truoc aay auc;1cxem xet 19i vao ngay kgt thuc m'im tai chinh va auqcghi nh~n khi chtfe ch5n co au lc;1inhu~n tfnh thu ' a6 c6 the stydl,lng cac tai san thu ' thu nh~p hoan 19i chua ghi nh~n nay. Tai san thug thu nmp hoan lqi va thug thu nmp hoan l<:1iphai tra auqc xac ainh thea thug sua't dl! tinh se ap dl,lng cho nam tai san ouqethu h6i hay nq phai tra ouc;1cthanh toan dl!a tren cac mue thu ' sua't c6 hi~u Wc t9i ngay k 't thuc nam tai chfnh. Thu ' thu nh~p hoan 19i auqc ghi nh~n trong Bao cao kgt qua hoqt oqng kinh doanh tril khi lien quan agn cac khoan ml,lc auc;1cghi th~ng vao v6n chu so huu khi 06 thu ' thu nmp doanh nghi~p se auqcghi th~ng vao v6n chu so huu. 12

74 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khbi NghTa,Qu~n 1, Tp. Ho Chf Minh BAN THUYET MINH BAo CADTAl CHfNH (The hien bang tien dong Viet Nam, nooai trir tntong hqpc6 ghi chu bang dong tien khac). BaD CaDtal chfnh Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/2016 VI. Thong tin b6 sung cho cae khoan muc trlnh bay trong Bang can doi kif tean 1. nsn va cae khoan tu'o'ngdu'o'ngtien So cuo'i ky Tien m~t t~i quy Tien gui ngan hang khdng k y han CQng Cac khoan dau nr tai chfnh a. Chung khoan kinh doanh b. Dau til n~m giii' difn ngay dad han Tien gui c6 ky nan CQng So cuoi ky c. Dau tu gop von van dan vi khac ss 1U'Q'ngCP Gia gifc Oil phong So dau nam Cong ty c6 phan Day cap dien Viet Thai Vietcombank Cong ty CP Cong ngm cao Cong ty c6 phan XNK Dich VI,l va )autu V~ Cong ty c6 phan Dien Cd TP HCM Cong ty c6 phan Che t~o fmn cd Ha NOi Trllong CaDdang Cong ngm Ha NOi CQng so' li~uky So dau ky Gia tri hqp Iy SO'1U'Q'ngCP Gia goc Oil phong So cuoi ky ng ty c6 phan Day cap dien Viet Thai Vietcombank Gong ty GP Gong ngm cad Gong ty G6 phan XNK Dich Vl,l va Bau tu V~ Gong ty G6 phan Bien GdTP HGM Gong ty c6 phan Ghe t~o Dien cd Ha NOi Trllong CaDdang Gong nghe Ha NOi DI,Iphong giam gia chung khoan Vietcornbank can cu gia thi trl10ng rna VGB ngay 30109/2016. Ngay 12/04/2016, Cong ty c6 phan Bien CdHa Noi chia c6 Wc bang c6 phieu, ty Gia tri hqp IV Ie 14,195% tlldng dlldng c6 Ngoai VGB va Gong ty GP Day cap dien Viet Thai da niem yet tren thi truong chung khoan, cac cong ty con I~i deu chua niem yet. T~i ngay I~p BaDCaDtai chfnh nay, Gong ty chu'ac6 thong tin ket qua ho~t dong SXKD cua cac cong ty d6 13

75 GONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM BaD CaD tai chfnh Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. Ho Chi Minh Cho Quy 3/2016 ket thuc ngay 30109/2016 BAN THUYET MINH BAa cao TAl CHfNH (Th~ hi$n bang tien dong Vi~t Nam, nqoal tru truang hcp co ghi chu bang dong tien khac). 3. Phai thu clla khach hang a. Phai thu ngan han cua khach hanp CONGTY CP lau TLr MAl TI~N PHAT CONGTY CP lii;n MAy TP.HCM CONGTY CP THLr0NG MAl BII;N MAy KIM BIEN CONGTY TNHHTHI~T BI BII;N QUY DAN CONGTY co PHANTAP BoAN luc WaNG CONGTY TNHHMOTTHANH VIEN lii;n LV'CBONG NAI BANQLDAcAc CONGTRiNH BII;N MI~N TRUNG MYANMARSOLARRAYSCO.,LTD SOLARRAYSELECTRICALTRADING NGTY TNHHMTV CADIVI MIEN BAc 9 ty khac CQng So cuoi ky So aau ky , Phai thu khac a. Ngan han BHXH, BHYT,BHTN Phai thu nguai lao dong Ky qusi Phai thu khac b. Dai han 5. rai san thufu cho' xii' Iy Hang ton kho CQng So cuoi ky S61lau ky So cuifi ky S61lau ky NQ'X3U S6i1au nam C6NG TV TNHH DV DIEN TAN MI~N NAM C6NG TV CP SX THANH VAN RMM METALLHANDEL GMBH (331) Gia gifc Gia tr] co the Doi tlj'q'ngnq' thu hoi TK TK TK SO'cutfi ky C6NG TV TNHH TM DV DIt;N TAN MI~N NAM C6NG TV CP SX THANH VAN RMM METALLHANDEL GMBH (331) 14 Gia goc Gia trl co the Doi tlj'q'ngnq' thu hoi TK TK TK

76 16 CONG TY CO PHAN DAy cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khbi NghTa,Qu~n 1, Tp. Ho Chf Minh BAN THUYET MINH BAo CAD TAl CHINH (Th hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngoqitru trvang hcp c6 ghi chu bang dong tien khac). Bao cao tai chlnh Cho Quy 3/2016 k t thuc ngay 30109/2016 Cac khoan notal Cong ty Tan Mien Nam va Cong ty Thanh Van, cong ty dll ki~n ben no ra toa an va dll c6 ban an buqcben no phai Ira cho CADIVI theo so tien no ghi nhan. Vi~c thuc hi~n ban an dang tien hanh. Khi c6 cac thong tin khac ve vi~c thi hanh an, Cong ty se cong bo thong tin. Khoan no tqi Cong ty RMM do CADIVI d~t tien coc rnua hang, hi~n CADIVI dang cha phla Tea an Lien bang Duc xu pha san doi vai RMM. 7. Hang ton kho sif euoi ky Sol1au ky 'ng rnua di dvang Nguyen li~u, vat Ii~u Cong CI,J dl,jngci,j Chi phl san xuat kinh doanh db dang Thanh ph~m Hang hoa Gia gife DII phong Gia gife DII phong ( ) COng KhOngc6 hang ton kho u dong, kern, mat ph~m chat khong c6 kha nang tieu thl,jtqi thai di m cuoi ky; - Khong co hang ton kho dung d the chap, cam co bao dam cac khoan no phai tra tqi thai di m cuoi ky; 8. rai san do' dang dai h~n a. Chi phi san xulft kinh doanh do' dang dai h~n b. Chi phi xay dllng cciban do' dang Sir euil'iky Sol1au nam ha may cap di~n Tan Phu Trung y chuyen san xuat day di~n til (*) Nha xuong va nha kho C3-4 KCNTPT u", may Qun fn7t;. Day chuyen may boc 75+ cp I ap d~t May keo trung WG17D (LB) H~ thong phan mem ERP QSD dat 799 Kinh DVcJngVLJ'cJng Chi phi sua chua Ian Khac COng

77 Bao CaD tal chfnh CONG TY CO PHAN DAY cap D1~N VI~T NAM Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. Ho Chf Minh Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/2016 BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHfNH (Th hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nqcal trir tnlcng hop c6 ghi chu bang dong tien khac). (**) Quyen su dvng dat tqi Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Thanh pho Ho Chf Minh, thai han su dvng 50 narn bat dau tv ngay 19/10/2007. Theo HQPdong vay so 542/2008/H8VVITB8VN-CADIVI ngay 15/8/2008 giva Cong ty Co phan Day cap di~n Vi~t Nam va Tong cong ty Thiet bj di~n Vi~t Nam, Cong ty dam bao kho1ln vay cua hqp dong nay bang quyen su dl,mg da't tqi Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Thanh pho He Chf Minh. Tuy nhien, ducc su dong '1 cua Tong cong ty Thiet bj di~n Vi~t Nam, quyen su dvng da't tqi Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Thanh pho Ho Chf Minh duqc su dvng de the chfp cho hop dong tln dvng so 08/2010/H8TD-DTTC-TD ngay 20/5/2010 duoc k'1 giua Cong ty va Cong ty 8au tll rai chfnh Nha nuoc. 11. Tang giam tai san co' djnh thue tai chfnh 12. Tang giam bat l1(}ng san l1au hi 13. Chi phi tra tnlac a. Ngan h~n ong cv dvng cv Chi phf thull m~t bang, cua hang Chi phf lam pane Quang cao Chi phf hoa mqng cap Quang Bao hi m chay no Chi phf quan 1'1Khu CN Chi phf v~n chuyen Chi phf san xuat thu b. Dai h~n Thull dat t~i khu CN Hoa Cam 8a nang Thull dat t~i khu CN Tan Phu Trung Cu Chi Thull da't t~i khu CN Tan Phu Trung Cu Chi Thull dat t~i khu CN Long Thanh Thull dat 16 Nguyen Bi u, Qu~n 5 Cong cv dvng cv cha phan bo Chi phf sua chua thiet bj 14.Tfli san thue thu nh~p hoan I~i Chenh I~ch t~m thiji: (Chi phi khuyen mai theo quy che dai Iy) rai san thue thu nh~p hoan I~i tuang ling: so' cu6i ky so' cu6i ky so' l1au ky S611au nam

78 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM BaD CaD lai chfnh Nam Ky Khai NghTa, Qu?n 1, Tp. Ho Chi Minh Cho Quy ngay 30109/2016 BAN THUYET MINH BAo CAD TAl CHfNH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngoc),itrir twang hop c6 ghi chu bang dong tien khac). 15.Vay va nl}' lai chfnh SO aau nam PMI sinh lang Phal sinh giam So cuoi ky Vay va no tal ehfnh ngan han Vay va nc tal ehfnh dai han COng Chi tiet so du cuoi ky Ngan hang A&Z Ngan hang TMGP Ngo?i thlldng VN chi nhanh TP Ho chf Minh - Vay ngan h an Ngan hang Eximbank Ngan hang quan dqi Ngan hang TMGP Gong thlldng Ngan hang GTBG - vay ngan han Ngan hang Agribank Gong Iy dau III tal chfnh Nha rune Ngan hang TMGP Ngo?i thlldng VN chi nhanh TP Ho chf Minh - Vay di h an TPT gd 2 Gong ty GP dau tll von Nha nlldetp HGM- vay dai han TPT gd 1 Ngan hang GTBG - vay dai han, dat Sam Phu 4,2% 4,3% 4,5% 4,3% 4,5% 4,5% 4,4% 9,075% 7,00% 9,05% 6,65% Phai Ira nglio'i ban ngan han So cuoi ky SO aau nam Gia Irj SO co kha nang Gia tr] So co kha nang Ira nl}' Ira nl}' CONG TY CP DAy cap lii;n VII;T THAI CONG TY DAy ll>ng VN -CFT CONG TY TNHH MTV CADIVI l ONG NAI CTY co PHAN l!a OC - CAP lii;n TH!NH PHAT CTY CP KIM LOAI MAu & NHVA long VII;T TONG CTY CP THI~T B! lii;n VN DAEWOO INTERNATIONAL CORP LS NIKKO COPPER INC Cong ty khac COng Trai phiftu phal hanh 18. CO phi(u liu aai pha.n lo~i la nl}' phai Ira 19. Thuftva cac khoan phiii nop Nha nlicrc SO phai nqp SO so aa Ihl/C nop aau ky SO cuoi ky Irong ky Irong ky Thue gia trj gia lang Thue Ihu nh~p doanh nghiep Thue Ihu nh~p ca nhan COng

79 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM BaD CaD tal chlnh Nam Ky Khbi NghTa,Qu~n 1, Tp. Ho Chi Minh Cho Quy 3/2016 k t thuc ngay BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngo~i trir tnjong hop c6 ghi cbu bang dong tien khac). 15.Vayva n!;t tai chlnh SIl ilau nam Phat sinh tang Phat sinh giam SIl culli ky Vay va no tal chfnh ngan han Vay va no tal chfnh dai han C(ing Chi tie'" sll du culli ky Ngan hang A&Z Ngan hang TMCP Nqoal thlfdngvn chi nhanh TP Ho chi Minh - Vay ngan h an 4,2% 4,3% Chi phi phai tra ngan han Chi phi van chuyen Chi Phi ban hang khac Uii ky quy va chiet khau thanh toan Chiet khau thudng mal Chi phi khuyen miii theo quy che d?i Iy Chi phi Chi phi liii vay quan ~ khac SIl culli ky s6i1au nam '0 19

80 CONG TV CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khbi NghTa, Qu~n 1, Tp. Ho Chf Minh BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH (Th hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nooai trir tnjallg hop e6 ghi ehu bang dong tien khac). BaD CaD Iili chfnh Cho Quy 3/2016 k~t thuc ngay 30109/ Vay va nq'tili chfnh So a5u nam Phat sinh tang Phal sinh giam So cuoi ky Vay va no tal chfnh ngan han Vay va no tal ehfnh dai han Chi tii!t so du cuoi ky Cong Ngan hang A&Z Ngan hang TMCP Ngo<;lithLfongVN chi nhann TP Ho chi Minh - Vay ngan h an Cong 21. Phai Ira khac Sa cuai ky rai san thira eha giai quyet Nh~n ky quy, ky woe ngan han Kinh phf eong doan Bao hi m xii hoi, BHYT,BHTN Cae khoan khac - Phai tra e5 tue eho e5 dong - Phai tra Jaivay - Phai tra t6ng eong ty Thiet bj di~n - Cac khoan khac COng ,2% 4,3% So 1l5u nam DI! phong pha i Ira Sa cuai ky Sa Ilau ky 01,1phong bao hanh san ph~m Thue Ihu nmp hoan I~i phai Ira Chenh I~ch I~m Ihai: (chenh I~ch tf gfa chuathl/c hi~n) - Thue suat thue TNDN sa dl,mg de xae djnh gia tri thue thu 20% 20% Thue Ihu nmp hoan I~i phai Ira luang ung:

81 CONG TY CO PHAN DAY cap DlEN VIET NAM Nam Ky Khoi NghTa, Qu~n 1, Tp. Ho Chi Minh BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH 25. Von chu sil' huu a. Bang lioi chieu bien IIQng cua Von chu sil' huu BaD CaD tili chfnh I Cho Quy 3/20 16 k~t thuc ngay 30109/2016 Nam tru'6'c Chi tieu Von gop TMng du'von Ouy dau tu' phat lq'i nhuan sau thue c6' phan tri n chua phan phoi T6'ng ci;ing So du' dau nam Tang von Lcl nhuan sau thue tang trong narn Phan phoi lc;1inhuan Phan phoi eho qoy CSH ( ) - + Chia e6 ttrc ( ) ( ) + Phan phoi eho quy K.thL1ong, ( ) ( ) ph.lc;1i,thl10ng Ban dieu hanh Tang khac - - Giarn khac So du cuoi narn

82 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khbi NghTa, Qu?n 1, Tp. Ho Chf Minh BAN; THUYET MINH BAo cao TAl CHINH Nam nay Chi tieu Von gop Th~ng du' von Quy l1au tu phat Lqi nhuan sau thue c6 phan chua phan phoi BaD CaD tai chfnh I Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/2016 So du' l1au nam Tang von LOi nhuan sau thue tang trong narn Phan phoi IOi nhuan Phan phoi eho qoy CSH ( ) - + Chia e6 tae ( ) ( ) + Pha,nphoi cho quy K.thl1ong, ( ) ( ) ph.lol, thl10ng Ban dieu hanh - Tang khac Gi~m khac - - So du' cuoi ky , (*) Cong ty trfch I~p quy 8au ur va phat tri~n, quy Khen thl1dng phuc IOi,thu lao H8QT,...theo Nghi T6ng cqng - 22

83 CONG TY CO PHAN DAY CAP DI~N VI~T NAM Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Tp, Ho Chi Minh BAN THUYET MINH sao cao TAl CHINH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngo~i tru truong hop co ghi ehu bang dong tien khac), Bao cao tai chlnh Cho Quy 3/2016 k~t thucngay 30/09/2016 b. Chi tiet von gop cua ehu so hilu Chi tieu So cuoi ky se' Ilau ky TOng s6 V6n co phan TO'ng s6 V6n co phan thllo'ng thllo'ng -von gop eua eong ry me ~long 187,218,240, ,218,240, ,218,240, ,218,240,000 eong ty Thiet bi di~n Viet NamhAIp.)() -Von gop cua e6 dong knac 100,781,760, , ,760, , CQng c. Cae giao dlch va v6n voi cac chu sa hll'uva phan ph6i co tuc, chia lq'i nnuan : I Ilau tu cua chu sa hll'u Nam nay Von gop dau narn 288,000, Von gop tang trong narn Von gop giam trong narn Von gop euoi narn co'tuc, lq'i nhuan liii chia d. co' phieu : So ILlQnge6 phieu dllqephep phat hanh So ILlQnge6 phieu da duqcphat Mnh va gop von day du + Co phieu pho thong + Co phieu LlU dai SolLlQng co phieu mua I~i (co phieu qusi) So ILlQngco phieu dang lvu hanh + Co phieu pho thong Co phieu LlU dai - M?nh gia co' phie'u dang!uu hanh : did phie'u Nam trlloc 288,000,000, ,000, ,000,000, Cu6i ky Dau nam 28,800,000 28,800,000 28, ,800,000 28,800,000 28,800, ,800, ,000 28,800, COtuc - Co We da cong bo sau ngay ket thuc ke toan nam : + Co Wc da cong bo tren co phieu pho thong: 3.000d/CP e. Cac QUY cua doanh nghi~p _ Quy dau tll phat trien : trich 15% tren IQi nhum sau the g. Thu nh~p va chi phi, liii ho~c 10 1I1lQCghi nh~n trl!c tiep vao Von Chu sa hll'uthed QUY IIlnh cua cac chuan ml!c ke toan cv th~ 21

84 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khai NghTa,Qu~n1, Tp. Ho Chf Minh BAN THUYETMINH BAD CADTAl CH[NH (Th~ hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngo1,!itru tniong hop c6 ghi chu bang dong tien khac), Sao CaDtai chfnh Cho Quy 3/2016 k~t thuc ngay 30109/2016 VII. Thong tin bo sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Sao CaDket qua heat I'IQngkinh doanh 1. TOngdoanh thu ban hang va cung cap dlch VI:I Ouy 3/2016 Ouy 3/2015 Doanhthu ban thanh pham Doanhthu ban hang h6a Doanhthu ban v~t tu anh thu ban phe li~u anh thu cho thue thiet bj Doanhthu djch W va Doanhthu khac CQng Cac khoan giam trll doanh thu Chiet khauth110ngmal Hang ban bj tra l1,!i Ouy 3/2016 Ouy 3/ Gia von hang ban Gia von thanh pham Gia von ban hang h6a Gia von ban v~t nr Gia von ban phe li~u von thiet bi cho thue 4. Doanh thu ho~t I'IQngtal chfnh Lai tien gai, tien cho vay Lai co Wc, IQinhuan dl1qcchia Lai chenh I~ch ty gia Ouy 3/2016 Ouy 3/ CQng Quy 3/ Ouy 3/ CQng

85 CONG TY CO PHAN DAy CAP DI~N VI~T NAM Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Tp. Ho Chf Minh BAN THUYETMINH BAa cao TAl CHINH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nqoai tru trvong hop co ghi cnu bang dong tien knac). 5. Chi phi tai chlnh Chi phi lai yay Chi phf tra lai tien nhan ky quy La chenh I~ch ty gia 01,1phong/ (Hoan nhap) giam gia chung khoan kinh doanh COng auy 3/ BaD CaD tai chinh Cho Quy k~t thucngay 30/09/2016 auy 3/ Thu nmp khae Cac khoan thus dvqchoan I~i Lai yay dvqeho tro boi UBNO TP Ho Chi Minh - u lai nqqua han nu W thanh Iy tal san Thu nhap khac 7. Chi phi khac Gia tri eon lal cua tal san thanh Iy Phat cham nop Khac COng COng 8. Chi phi ban hang va chi phi quan Iy doanh nghi~p a. Chi phi ban hang Chi phi nhan vlen hi phi v~t li~u i phi d~ng c~ do dung van phong Chi phi bao hanh san pham Chi phi dich v~ mua ngoai Chi phi bang tien khac COng auy 3/ auy 3/ auy 3/ Quy 3/ Quy 3/ auy 3/ b. Chi phi quan Iy doanh nghi~p Chi phi nhan vien Chi phi v~t li~u Chi phi d~ng e~ do dung van phong Chi phi khau hao TSCO Thus, phi, I~ phi Chi phf dich v~ mua ngoai auy 3/ auy 3/

86 CONG TY CO PHAN DAy CAP DI~N VI~T NAM Nam Ky KhOi NghTa,Ou~n 1, Tp. Ho Chi Minh SAN THUYET MINH sao cao TAl CHrNH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngoi;li tru trlfang hcp co ghi chu bang dong tien khac), Chi phi bang tien khac C(jng Ban cao tfli chlnh Cho Quy 3/20 16 k~t thuc ngay 30109/ Chi phi san xua't kinh doanh theo yeu to' Chi phi nguyen li~u v~t li~u '~i phi nhan cong Chi phi khau hao tai san co dinh Chi phi cich VI,J mua ngoai Chi phi khac bang tien C(jng Quy 3/2016 Quy 3/ Chi phi Thuif TNDN hi~n nanh Quyet toan thue cua Cong ty se chiu su kiem tra clla CCl quan thue. Do vi~c ap dl,mg lu~t va cac quy dinh ve thue doi vai nhieu loai giao clch khac nhau c6 thg dlfqcgiai thlch thea nhieu each kmc nhau, so thue dltqctrlnh bay tren Sao cao tai chinh c6 the bi thay d6i theo quyet dinh clla CCl quan Thue. Quy 3/2016 Quy 3/2015 TOng lq'i nhu~n ke toan tntoc thue Cac khaan dieu chinh tang ho~c giam IQi nhu~n ke toan de xac dinh IQi nhu~n chiu thue thu nh~p doanh nghi~p henh I~ch vtnhvien: Tang (+), Giam (-) ~ enh I~ch ti;lm thai: Tang (+), Giam (-) TOng thu nh~p chju thue Ltoctfnh Thu nmp mi~n thue Thu nmp tfnh thue Thue suat thue thu nh~p doanh nghi~p 20% 22% Thue thu nh~p doanh nghi~p phai nop LlaC tinh Thue thu nh~p doanh nghi~p dlfqcgiam LtaC tfnh Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh LlaC tinh

87 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khoi NghTa,Qu~n 1, Tp. Ho Chf Minh BAN THUYET MINH BAa cao TAl CHfNH (Thg hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nqoat tru trllong hop c6 ghi cnu bang dong tien khac), BaD CaDtfli chfnh Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/ Chi phf Thue TNDN hoan I~i Quy 3/2016 Quy 3/2015 IX. Nhfing thong tin khac 1. Cac khoan nq'ti~m tang, khoan cam ke't va nhirng thong tin tai chfnh khac : a.thong tin ve cong CIJ tfli chfnh Gia tr] ho'p Iy clla tfli san va n(1 phai tra tai chfnh Tal san tai chfnh se' cuo'i ky SO'l1au narn Tien va cac khoan tllang dllang tien Cac khoan dau tu san sang de ban Phai thu khach hang 'c khoan phai thu khac CQng No' pha i tra ta i chfnh so' cuo'i ky SO'l1au nam Phai tra eho nglloi ban Vay va nq ngan hc),n,dai hc),n Phai tra nglloi lao dong Chi phf phai tra Cac khoan phai tra khac CQng Gia trj hqp 19 eua cac tai san tai chfnh va nc,:jphai tra tai chfnh dllqc phan anh theo gia trj ma cong c~ tai chfnh c6 the dllc,:jc chuyen doi trong mot giao djch hi~n tc),igilta cae ben c6 day du higu biet, mong muon giao djch, trong mot giao djch trao doi ngang gia. Cong ty chlla danh gia gia trj hc,:jp19 cua tai san tai chfnh va cong nc,:jtai chfnh tc),ingay ket thuc nien do ke toan do ong tll 210/2009m -BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 cong nhll cac quy djnh hi~n hanh chua c6 nhung hllang dan c~ the ve vi~c xac djnh gia trj hc,:jp19 cua cac tai san tai chfnh va cong nq tai chfnh. ThOng tll 210/2009m-BTG yeu cau ap d~ng ehuan ml)c Bao cao tai chfnh qu6c te ve vi~c trlnh bay Bao cao tai chfnh va thuyet minh thong tin d6i vai cong c~ tai chfnh nhllng khong dlla ra hllang dan tllang dllang cho vi~c danh gia va ghi nh~n cong c~ tai chfnh bao gam ca ap d~ng gia trj hqp 19, nham phd hop voi chuan ml)c Bao cao tai chfnh qu6c teo Hi san tai chfnh san sang de ban la cac khoan dau tll dai hc),ncua Gong ty va GOng ty chlla c6 d~ djnh nao de ban cac tai san tai chfnh nay trong tuang lai gan. b. rai san l1am bad rai san the' chirp cho dan vi kmc Gong ty dang the cha'p Ouyen sa d~ng dat tc),i70-72 Nam Ky Khbi NghTa va mot so'tai san va mot so'tai san co'djnh (Xem thuyet minh 6.15) rai san nhqn the' chap cua dan vi kmc GOngty khong nam gilt tai san dam bao nao cua don vj khac VaGngay 30 thang 09 nam

88 CONG TY CO PHAN DAY cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khdi NghTa, Qu~n 1, Tp. Ho Ghf Minh BAN THUYET MINH BAo GAO TAl GHINH (The nien bang tien dong Vi~t Nam, nucal tru truang hqp co ghi chu bang dong tien khac), Rui ro tin dljng BaD CaD tai chfnh Cho Quy 3/20 16 k~t thucngay 30109/2016 Rui ro tfn d~ng la rui ro rna mot ben tham gia trong hop dong khong co kha nang thuc hi~n duqe nghta vu eua mlnh dan den ton that ve tal chfnh eho Cong ty, Gong ty co cac rui ro tin d~ng W cac noat dong kinh doanh (chu yeu doi vai cac khoan phai thu khaeh hang) va heat dong tai ehfnh (tien Pha i thu khti ch ha ng gui ngan hang). Gong ty giam thieu rui ro tin dl,lng bang nhieu bi~n pnap khae nhau tuy theo nhorn d6i tuqng khach hang. G~ the: + Doi vai khach hang la cac dq.i Iy, Gong ty yeu eau dq.i Iy thuc hi~n ky quy ttjong ung vai gia trl hang chua thanh toan (cae d~i Iy S8 dtjqe hudng lai ky quy thanh toan) ho~e dtjqengan hang co uy tin bao lanh thanh toano M~e kme, Gong ty eong xay dl/ng dllqe m~ng ItJai kmeh hang la eac d~i Iy tren khap ea ntjae nen rui ro tin d~ng khong t~p '-1 '" ng VaG kmeh hang nha.'t dinh. - + Doi vai kmeh hang ntjae ngoai, Gong ty ehu yeu ban hang theo phtjong thue thanh toan UG nen S8 giam thieu den mue thap nhat rui ro tfn d~ng. + Mot so trllang hqp kme S8 do Ban T5ng Giam doc eua Gong ty xem xet, danh gia kha nang thanh toan tung khaeh hang e~ the de giarn thieu c. Rlii ro thanh khoa n rui ro tin d~ng. Rui ro thanh khoan la rui ro Gong ty g~p kho khan khi thl,le hi~n nghta vl,l tai chfnh do thieu th;n. Rui ro thanh khoan eua Cong ty chu yeu phclt sinh tu vi~e eac tai san tai ehfnh va n9 phai tra tai chfnh co cae thai diem dao h~n lech nhau. Gong ty quan Iy rui ro thanh khoan thong qua viec duy trl mot IU9ng tien va cae khoan tudng duong tien phu h9p va cae khoan vay d mue rna T5ng giam doc cho la du de dap ung nhu cau ho~t dong cua Gong ty nham giam thieu anh htjdng cua nhung bien dong ve luong tien. Gong ty eho rang muc dq t~p trung rui ro doi vai vi~c tra n9 la thap. Gong ty co kha nang thanh toan cac khoan n9 en hq.n W dong tien thu du9c W hoq.t dong kinh doanh va tien thu W cac tai san tai chfnh dao hq.n. ai h~n thanh toan cua cac khoan n9 phai tra tai chfnh dl,la tren cac khoan thanh toan dl,l kien theo h9p dong chtja dllqechiet khau nhtj sau: so' cu6i ky Tft 01 na rn trit Tren 01 nam ae'n Tren 05 nam Ci)ng xu6ng 05 nam Phai tra cho ngliai ban Vay va nq Phai tra eho ngliai lao dong Ghi phf phai tra Gae khoan phai tra khae Ci)ng

89 CONG TY CO PHAN DAy cap DI~N VI~T NAM Nam Ky Khai NghTa,Ou?n 1, Tp. Ho Chi Minh BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHfNH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, ngoq.i tru tnrong hopco ghi ehu bang dong tien khac). So dau ky Phai tra eho nguoi ban Vay va no Phai tra eho nguoi lao dong Chi phi phai tra Cac khoan phai tra khac CQng Baa can tai chfnh Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/ d. Riii ro th] tnlang Rui ro thj tnjong la rui ro rna gia trj hqp Iy hoac cac luang tien trong tuong lai eua cong c~ tal chfnh se bien dong theo ung thay doi cua gia thj truong. Rui ro thj tnjong bao gam 3 loaf: rui ro nqoai t~, rui ro lai suat va rui ro ve gia khac.. i fa ngo(!i Iq Rui ro ngoq.it~ la rui ro rna gia trj hop Iy hoac cac luang tien trong tuong lai eua cong el) tai ehfnh se bien dong thea nhung thay doi eua ty gia hoi doal Cong ty thllong xuyen theo d5i Sl,( thay doi cua ty gia hoi doai, can doi thu chi ngoq.it~ de hq.n che rui ro ngoq_it~. Rui fa liii su 1 Rui ro iai suat la rui ro ma gia trj hqp Iy ho~c cac luang tien trong tudng lai eua cong el) tai ehinh se bien dong theo nhung thay doi cua iai suat thj truong. Rui ro iai suat cua Cong ty ehu yeu lien quan den tien, cac khoan tien ngan hq.nva dai hq_n. Cong ty quan Iy rui ro lai suat bang cach phan Uch tlnh hlnh thj tnjong de co duqccac lai suat co IQi nhat va van nam trong gioi hq.nquan Iy rui ro cua mlnh. Rui fa ve' gia khac Rui ro ve gia khae la rui ro ma gia trj hop Iy ho~c cae luang tien trong tudng lai cua cong Cl)tai ehinh se bien dong e.onhung thay doi eua gia thj truong ngoai thay doi eua lai suat va ty gia hoi doal Van de nay khong anh hllang n Bao eao tai ehinh eua Cong ty. 9. ThOng tin v~ cae ben lien quan Giao djeh voi cae thanh vien quan Iv chi'! chat va cac ca nhiln co lien quan: Cac thanh vien quan Iy chu chot va cac ca nhan co lien quan gam: Cac thclnh vien Hoi dong quan trj, Ban Giam doc, Ke toan truang va eac tmnh vien m?t thiet trong gia dlnh cac ca nhan nay. Thu nh?p cua cac thanh vien quan Iy chu chat nhll sau: Tien IUdngthllang Ban Giam doc, Ke toan trllang Quv 3/2016 Quv 3/ Thu lao H80T, Ban kiem soat, Thll ky CQng

90 CONG TV CO PHAN DAY cap OI~N VI~T NAM Bao cao tal chfnh Nam Ky Khoi NghTa, Qu?n 1, Tp. Ho Chf Minh Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/2016 BAN THUYET MINH BAo cao TAl CHINH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nuoal trir tnfang hop c6 ghi chu bang dong tien khac). Giao dleh vo'i cac ben lien quan khac Ben lien quan vel cang ty gom : Ben lien quan Moi quan h~ Tong cong ty co phan Thiet bi di~n Vi~t Nam - GELEX Cong ty me Cang ty TNHH MTV Cadivi - Dong Nai Cang ty TNHH MTV Cadivi Mien Bac Cang ty co phan Thiet b] di~n - THIBIDI Gong ty CP Che tao Di~n co Ha NOi - HEM Cong ty con Cong ty con C6 cung cong ty me C6 cung cong ty me Cang ty co phan Khf CI,J di~n I - VINAKIP C6 cung eong ty me Gong ty GP San xuat va ThLlong mal EMIC - EPT C6 cung cong ty me Gong ty GP Thiet bi di~n Vi~t Nam (Cambodia) C6 cung cong ty me ng ty GP Che tao Born Hai DLlong Cong ty co phan Che tao may di~n Vi~t Nam - Hungary - C6 cung eong ty me Cong ty lien ket ella Gong ty me Cong ty GP V?t tll va Xay dl,lng Ha NOi - HMCC Cong ty lien ket cua cong ty me Cong ty Day dong Vi~t Nam - CFT Cong ty lien doanh clla cong ty me Trong ky, Cong ty c6 cac giao dich voi cac ben lien quan nhll sau: Ben lien quan N(ii dung giao dich Quy 3/2016 Quy 3/2015 Tong cong ty CP Thiet Mua nguyen v~t Ii~u; bi di~n Vi~t Nam Thanh toan tien mua nguyen v~t Lai vay phat sinh trong Tra lai vay; ky; Ong ty TNHH MTV Gadivi - Dono Nai Mua nguyen V?t li~u, gia cong ked dong Thanh tocin tien mua nguyen V?t Phai thu tien ban nguyen v?t lieu Dil thu tien ban nguyen V?t li~u Cong ty TNHH Cadivi Mien Bac MTV Ky quy tieu thl,j san pham Tra trlloc tien hang Phai thu tien ban thanh hano h6a Da thu tien ban thanh pham, pham, Gong ty Day dong Vi~t Nam - CFT Mua nguyen V?t li~u Thanh toan tien mua nguyen V?t

91 CONG TY CO PHAN DAY cap f)1~n VI~T NAM Nam Ky KhCliNghTa,Qu~n 1, Tp. Ho Chi Minh SAN THUYET MINH sao cao TAl CHINH (The hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nqoai tnr truong hcp co ghi chu bang dong tien khac). BaD CaD tal chfnh Cho Quy 3/2016 kst thuc ngay 30109/2016, Qi ngay kat thuc ky ka toan 30109/2016, cong n9 voi Sen lien quan nhu sau: Ben lien quan NQi dung cong nq' So cuoi ky So dau ky Tong cong ty c5 phan Phai tra tien mua nguyen v~t li~u Thiet bi dien Vi~t Nam Phai tra tien vay Phai tra lai vay Cong ty TNHH MTV Phai tra tien mua nguyen v~t lieu, Cadivi - Dong Nai gia cong keo dong Phai thu tien ban nguyen v~t li~u Ky qu9 tleu thu san pham Cong ty TNHH MTV Phai thu tien ban thanh pham, Cadivi Mien Sac hang hoa ('ft ng ty Day dong Viet Phai tra tien mua nguyen v~t lieu; m - eft 29

92 CONG TY CO PHAN DAy cap D1~N VI~T NAM Baa cao tal chfnh Nam Ky Khbi NghTa,Ouan 1, Tp. Ho Chf Minh Cho Quy 3/2016 ket thuc ngay 30109/2016 BAN THUYET MINH BAo cao TAl CHfNH (Th hi~n bang tien dong Vi~t Nam, nqoai trir truong hcp co ghi chu bang dong H3n khac), 9.3 Cac su ki~n sau ngay ken thuc ky kef toan QUY 3/2016 Sau nuav ket thuc ky ke toan quy 3/2016 (30109/2016) den ngay I~p Bao cao tai chfnh, ngay 11/10 cong ty t6 cnuc Dai hoi c6 dong bat thuong va ra Ngh! quyet DHC ) bat thuong, trong do, thong qua phuong an chao ban c6 phieu vai so IUQngla c6 phieu vai gia ban la d/cp, ty I~ chilo ban la 1:1, t6ng so von huy dong theo gia ban dl,j'kien la d 9.4 se' Ii~u so sanh So li~u so sanh tren Bang can doi ke toan la so li~u cho narn tai chfnh ket thuc ngay 30 thang 09 narn oli~u so sanh tren Bao cao ke't qua heat dong kinh doanh la so Ii~u quy 3 nam 2015, ket thuc ngay 30 thang 09 nam Giai thfch nguyen nhan tang lq'i nhu~n: Bao cao tai chfnh cong ty mf;! quy 3/2016 co ket qua IQi nhu~n keftoan truac thue la 61,551 ty dong, so vai cung ky nam 2015 la 27,673 ty dong, bie'n dong tang 33,878 ty (tuong ung 122%). Theo quy d!nh cua BO Hi Chfnh tq.i thong tu so 52/2012fTT -BTC ngay 05/4/2012 ve vi~c Huang dan ve vi~c cong bo thong tin tre nth! truong chung khoan, Cong ty xh giai trlnh nguyen nhan tang ~i nhu~n nhu sau: + M~c du doanh thu thuan quy 3/2016 thap Mn so vai cung ky nam 2015 la 38 ty nhung IQi nhu~n gop quy 3/2016 cao hdn cung ky nam 2015 la 23,859 ty VI gia NVL quy 3/2016 giam lam cho gia von hang ban giam; ty I~ gia von/doanh thu cua quy 3/2016 a 89,92%, giam so vai thl,j'chi~n quy 3/2015 B 92,17%. + T6ng chi phf ban hang va quan Iy doanh nghi~p quy 3/2016 (47,727 ty) giam so vai cung ky nam ,307 ty), giam 7,580 ty Ngu'O'i I~p bilfu Nguyen Thi Thu Thiiy Va Huu Luy~n

93 CONG TY co PHAN DAy cap DIEN VIET NAM va CONG TY CON' BAo cao TAl CHiNH HOP NHAT (ChU'a soet xet) Kinh gip;: UBCK Nhe ruroc

94 CONG TY CO PHAN DAY CAP D1~N VI~T NAM va CONG TY CON Nam Ky Khbi NghTa, Q.1, TP.HCM BaD CaD Illi chfnh hq'p nhlft Cho narn tili ehinh ket thuc ngay 30/09/2016 BAO CAO KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HOP NHAT Quy 3 nam 2016 fjan vi tinn: VND Thuy~'1 QIIV3 LOv ke" lu dliu narn Chi IU!u Ma sir minh Nam nay Nam Iniac Nam nay Nam tnrde Doanh thu ban hang va eung cap dich vu Cac khoan giam tnr doanh thu Doanh Ihu Ihu~n v~ ban hang va cung clfp 4. Gia v6n hang ban LQ'i nhu~n gtjp v~ ban hang va cung clfp 6. Doanh thu heat dong tal ehinh Chi phi tai ehinh \r0ng do: Chi phi lai vay ~. Chi phi ban hang Chi phi quan Iy doanh nghi~p LQ'i nhu~n Ihu~n tu heat dtjng kinh doanh 130=20+(21-22)+24-(25+26)) 12. Thu nh~p khac Chi phi khac LQ'i nhu~n khac (40=31-32) T6ng lq'i nhu~n ke'toan tntac thue (50=30+40) 16. Chi phi thue TNDN hi~n nann Chi phi thue TNDN hoan I?i ( ) LQ'i nhu~n sau Ihue" (60= ) Lc;Jinhu~n sau thue ella eong ty me Lc;Jinhu~n sau thue ella co dong khong 62 - kiem soat 19. Uii co ban tren moi co phieu Uii suy giam tren moi co phieu ~ -._ Tp. H' ;,a~~'~.fo "'m 2016 Nglfai I~p bi~u Kif toa n Irlfil'ng ~. c6ng TV 'am dtlc c,j A C1 :i C6PH N..,,~ ~!* OAV.CAPal~NI""~ ~ ~~~TN~ -:1{-,~. va HOU LUY~N ' {P. H6 Ci:\ YEN LQC

95 CONG TV CO PHAN DAv cap DI~N VI~T NAM va CONG TV CON Bao eae tai chfnh hq'p nha't Nam Ky Khbi NghTa, Q.1, TP.HCM Cho nam tai chfnh ket thuc ngay 30109/2016?... A",..',. A' BANG CAN DOl KE loan HQP NHAl TC,lingay 30 thanq 09 nam 2016 Chi tieu Ma so Thuyet minh (1) (2) (3) A. TAl SAN NGAN H~N 100 So' euoi narn Don vi tfnh: VND SI!' Ilau nam (4) (5) I. Tien va cac khoan tll'dng Illl'dng tien Tien Cac khoan tllang dllang tien II. Dau tll' tai ehinh ngan han o 1. fjau nr nam giil den ngay dao han o III. Cac khoan phai thu ngan han Phai thu ngan han cua khach hang Tra tnnc cho ngllai ban ngan han Oil phbng phai thu ngan han kh6 dai 137 ( ) ( ) 5. rai san thieu cm xuly ,00 IV. Hang ton kho Hang ton kho Oil phbng giam gia hang ton kho ( ) V. rai san ngan han khac Chi phi tra tnlac ngan han Thue GTGT dllockhau tnr Thue va cac khoan khac phai thu nha nllac B. TAl SAN DAI H~N I. Cae khoan phai thu dai han 210 o ,00 II. rai san co Ilinh l. rai san co dinh huu hlnh I -Nguyen gia Gia tri hao man loy ke 223 ( ) ( ) 2. rai san co dinh vo hlnh Nguyen gia Gia tri hao man loy ke 229 ( ) ( ) III. rai san do' dang dai hc,ln Chi phi xay dllng co ban db dang IV. Dau tll' tai chinh dai hc,ln fjau tll g6p von VaG don vi khac Oil phang dau tll tai chinh dai hc,ln ( ) ( ) V. rai san dai hc,lnkhac Chi phi tra tnjac dai hc,ln rai san thue thu nh~p hoan lc,li _ ~ ~ ~.