Nye Asker kommune. Delprosjekt A/P 4 Økonomisk politikk og handlingsregler. 3 mai 2017

Transkript

1 Nye Asker kommune Delprosjekt A/P 4 Økonomisk politikk og handlingsregler 3 mai 2017

2 Perspektivmeldingen

3

4 Perspektivmeldingen 2017 Lavere oljeproduksjon Eldre befolkning Urolig verden Teknologi

5 Demografiendring Flere eldre pr person i arbeidsfør alder Antall personer år per person over 67 år: Under 2,5 2,6 3,0 3,1 3,5 3,6 4,0 Over 4,1

6 Status og veien videre Innledning v/programleder Status økonomi Finansiell analyse Tjenesteanalyse Gebyrer Budsjettprosess/Årshjul Handlingsregler Veien videre Harmonisering budsjettprosesser, felles saker Felles handlingsregler Felles investeringsbudsjett Felles effektiviseringskrav Skyggebudsjett 2019

7 Intensjonsavtalen Den nye kommunen vektlegger en bærekraftig økonomiforvaltning for å kunne opprettholde ordinær drift ved ulike konjunkturer. Et økonomisk handlingsrom er avgjørende for å kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. God økonomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjettet, investeringsbudsjettet og finansforvaltningen skal sikre en bærekraftig økonomi. Det utarbeides handlingsregler for netto driftsresultat, finansforvaltning, investeringer og lånegjeld. Det fastsettes krav til effektivisering og produktivitet i tjenesteproduksjonen gjennom årlig måling og sammenligning basert på KOSTRA tall. Resultatet av harmonisering av nivået på avgifter og egenbetaling skal innarbeides i første budsjett i den nye kommunen Det etableres et politisk årshjul for aktiviteter knyttet til den økonomiske politikken, økonomiplanleggingen, - oppfølgingen, -rapporteringen og den økonomiske internkontrollen.

8 Økonomisk politikk og handlingsregler Oppdragsbeskrivelse 1. Utarbeide en felles økonomisk politikk for nye Asker i tre faser: a. Gjeldende fra 2018: utarbeide felles handlingsregler b. Gjeldende fra 2019: utarbeide skyggebudsjett c. Gjeldende fra 2020: utarbeide budsjett og handlingsprogram for nye Asker 2. Utarbeide sak i juni 2017 med felles handlingsregler for den økonomiske politikken 3. Fastsette mål om effektivisering og gevinstrealisering

9 Økonomisk politikk og handlingsregler Oppdragsbeskrivelse 4. Fastsette rammer for investeringer, nivå, finansiering og lånegjeldsutvikling 5. Utarbeide felles, økonomi, finans- og gebyrreglement 6. Vurdere politisk organisering og oppfølging av området økonomi og finans 7. Utarbeide felles politisk årshjul for handlingsprogramprosessen

10 Felles kunnskapsgrunnlag Hvordan vil befolkningen og befolkningssammensetningen i kommunen utvikle seg de kommende årene? Hvilke statlige føringer kan forventes? Hvordan vil utviklingen i rentenivå påvirke kommunen? Er kommunens økonomi i balanse? Hvilke deler av kommunens tjenestetilbud kan forvente økt etterspørsel? Hvilke deler av kommunens tjenestetilbud kan forvente redusert etterspørsel? På hvilke områder vil kostnadene øke i framtiden hvis det ikke tas grep i dag? Hvilke alternativer har kommunen for å dekke de identifiserte framtidige behov? Hvor ligger usikkerhetene/risikoene, og hvordan håndterer kommunen dem?

11 Økonomisk handlingsregler En forutsetning for god økonomistyring, er at kommunene etablerer lokale målsetting er på enkelte sentrale nøkkeltall. Dette kan eksempelvis gjelde: Netto driftsresultat Egen finansieringsgrad for investeringer Gjeldsgrad Likviditetsgrad Disposisjonsfond

12 Ekstraordinære resultat og skatteinntekter

13 Riksrevisjon

14 Nye Asker kommune Nye Asker hvem er vi?

15 Nye Asker Befolkningsendring i prosent, tiårsperioder. Asker Hurum Røyken Nye Asker % 10 % 12 % 10 % % 5 % 20 % 15 % 8% 7% 6% 5% 4% 3% Asker Hurum Røyken 2% 1% 0% Kilde: SSB.

16 Nye Asker Alderssammensetning Asker Hurum Røyken Under 16 år 21 % 18 % 21 % år 10 % 14 % 10 % 80 år + 4 % 4 % 3 % Kilde: SSB.

17 Nye Asker Andel av befolkingen over 80 år

18 Nye Asker Andel av befolkningen under 16 år

19 Nye Asker Levekår utdanning 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Asker Røyken Hurum Universitets- og høgskolenivå lang Universitets- og høgskolenivå kort Videregående skole-nivå Grunnskole som høyeste fullførte utdanning Andel med grunnskole som høyeste fullførte utdanning Asker Røyken Hurum 18,2 25,0 30,6

20 Levekår inntekt Nye Asker Medianinntekt per forbruksenhet, Asker, Inntekt etter skatt per husholdning, median (kr) Asker Røyken Hurum Norge Kilde: SSB, Kilde: SSB, 2013.

21 Nye Asker Levekår Arbeidsledighet 4% 3% 3% 2% 2% 1% 1% 0% Asker Hurum Røyken Kilde: SSB. Målinger i nov-des for hvert år. Kilde: SSB 2013.

22 Nye Asker Levekår Sosialhjelpsmottakere 4,0 % 3,5 % 3,0 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 1,0 % 0,5 % 0,0 % Andelen sosialhjelpsmottakere av befolkningen Asker Røyken Hurum Kilde: SSB 2015 Kilde: SSB 2013.

23 Nye Asker Levekår Uførepensjonister Andelen uførepensjonister (alle), 2010 Asker Røyken Hurum 3,2 % 4,6 % 6,2 % Kilde: SSB 2013.

24 Nye Asker Levekår/ befolkning Innvandrere 25% 20% 15% 10% 5% 0% Innvandrere og norskfødte med innvandrerforeldre, andel av befolkningen. Asker Røyken Hurum Innvandrere og norskfødte med innvandrerforeldre Asker Røyken Hurum Hurum Røyken Asker Innvandrere og norskfødte med innvandrerforeldre- Prosentvis fordeling etter landbakgrunn (verdensdel) Europa unntatt Tyrkia Afrika Asia med Tyrkia Nord-Amerika Sør- og Mellom-Amerika Oseania Kilde: SSB 0 % 20 % 40 % 60 % 80 % 100 %

25 Nye Asker kommune 1 Finansiell analyse

26 Frie inntekter

27 Netto driftsresultat Ekstraordinære skatteinntekter i Forventes ikke videreført i 2017

28 Lånegjeld

29 Lånegjeld (unntatt startlån) Millioner Nye Asker jan. 16 jan. 17 jan. 18 jan. 19 jan. 20 jan. 21 Startlån Nye Asker per : Startlån Nye Asker per : 935,5 mill. kroner 1200 mill. kroner

30 Disposisjonsfond

31 Pensjon Asker Hurum Røyken Premieavvik i prosent av brutto driftsinntekter 1,2 % 9,6 % 6,5 % Pensjonsforpliktelse i prosent av brutto driftsinntekter 94,1 % 116,6 % 88,9 % Pensjonsmidler i prosent av brutto driftsinntekter 69,0 % 96,3 % 73,0 % Tall i 1000 kr Premieavvik Arb.g.avg. Amortisering Hurum år Røyken år Asker år

32 Oppsummering

33 Nye Asker kommune 2 Tjenesteanalyse

34 Tjenesteområdene

35 Administrasjon og ledelse Administrasjon og ledelse, eiendomsforvaltning og administrasjonsbygg

36 Skole Asker Hurum Røyken Kostragruppe 13 Gruppestørrelse klasse 15,1 14,8 16,2 14,5 Elever per kommunale skole Skolelokaler per innbygger SFO - Brutto driftsutgift per bruker

37 Barnehager Asker Hurum Røyken Kostragruppe 13 Styrket tilbud - per innbygger Førskolelokaler og skyss - nto driftsutg Oppholdstimer per årsverk kommunale barnehager Andel kommunale barnehageplasser 43 % 47 % 16 % 40 % Hurum har høyere barnehagedekning enn utgiftsbehovet tilsier

38 Barnevern Asker Hurum Røyken Kostragruppe 13 Barn med barnevernstiltak ift. Innbyggere 0-17 år 3,4 % 6,6 % 3,0 % - Andel barn med tiltak som er plassert ift innb 0-17 år 1,3 % 2,2 % 0,8 % -

39 Pleie og omsorg Asker Hurum Røyken Kostragruppe 13 Hjemmetjeneste - gjennomsnittlig antall tildelte timer per uke 21,7 14,3 14,3 14,8 Aktivisering og støttetjenester - per innbygger over 18 år

40 Institusjon og hjemmetjenester

41 Kommunehelsetjeneste Netto driftsutgifter per innbygger Asker Hurum Røyken Kostragruppe 13 Diagnose, behandling og rehabilitering Forebyggende helsearbeid Forebyggende helsestasjons- og skolehelsetjeneste

42 Sosial

43 Kultur og idrett

44 Plan og bygg

45 Brann og ulykkesvern

46 Eiendom Asker Hurum Røyken Kostragruppe 13 Samlet areal per formålsbygg - kvadratmeter per innbygger 4,4 3,6 4,5 4,4 REASs rentekostnader (45,5 mill.kr i 2016) vises som husleie på eiendomsfunksjoner i Røykens regnskap

47 Vann Sammenligning av standard og kostnader 2015 Asker Røyken Hurum Antall personer tilknyttet vannforsyningen Personer Standard på tjenesten % vekt i KI Hygienisk betryggende drikkevann 40 % God God God Bruksmessig vannkvalitet 15 % God God God Leveringsstabilitet 15 % God God God Alternativ forsyning 10 % God God Dårlig Ledningsnettets funksjon 20 % Mangelfull Dårlig Dårlig Vektet kvalitetsindeks (KI) KI 3,6 3,2 2,8 Kostnader og ledningsfornyelse Enhet Selvkost Vann kr/pers.tilknyttet Ledningsfornyelse i snitt siste tre år % av nettet 0,66 0,07 0,00 Årsgebyr for bolig (forbruk 150 m3 eller 120 m2) Kr/år inkl. mva Personer = Antall innbyggere tilknyttet + 25% av maks antall personer i tilknyttet fritidsbebyggelse 2 Driftskostnadene kan være korrigert for driftsfinansiert ledningsfornyelse Røyken og Hurum kjøper tjenester fra interkommunalt selskap, VIVA

48 Avløp Sammenligning av standard og kostnader 2015 Asker Røyken Hurum Standard på tjenesten % vekt i KI Overholdelse gjeldende rensekrav 40 % God God God Tilknytning til godkjent utslipp 2 10 % God God God Kvalitet og bruk av slam 10 % God God God Overløpsutslipp fra avløpsnettet 20 % God Mangler data Ikke krav Ledningsnettets funksjon 20 % God Mangelfull Mangler data Vektet kvalitetsindeks (KI) KI 4,0 2,8 3,2 Kostnader og ledningsfornyelse Enhet Selvkost Avløp kr/pers.tilknyttet Ledningsfornyelse i snitt siste tre år % av nettet 1,3 0,0 0,0 Årsgebyr for bolig (forbruk 150 m3 eller 120 m2) Kr/år inkl. mva Personer = Antall innbyggere tilknyttet + 25% av maks antall personer i tilknyttede fritidsboliger 2 Krav som må oppfylles i løpet av fire år etter rapporteringsåret 3 Driftskostnadene kan være korrigert for driftsfinansiert ledningsfornyelse Røyken og Hurum kjøper tjenester fra interkommunalt selskap, VIVA

49 Anslag kommunale gebyrer 4 forskjellige husstander, årsbasis

50 Oppsummering Betydelig forskjell i tjenestetilbud og ressursinnsats mellom kommunene i dag. Harmonisering av tilbud og gebyrer i den nye kommunen og tilpasning til økonomiske rammer blir en viktig oppgave.

51 Nye Asker kommune 4 Økonomisk politikk og Handlingsregler

52 Økonomisk politikk Hurum kommune Hurum kommune skal ha et godt økonomisk fundament for å opprettholde og forbedre tjenestetilbudet i kommunen Kommunens økonomiske handlefrihet økes i løpet av planperioden Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter skal være bedre eller lik budsjett Disposisjonsfond i prosent av driftsinntektene på mellom 5-10 prosent Sikre god budsjettoppfølging/styring Avvik i forhold til budsjett virksomhetene skal være mindre enn 0,5 prosent Avsetning til disposisjonsfond ikke avvik i forhold til budsjett

53 Økonomisk politikk Røyken kommune Politisk vedtatt hovedmål: Være en kommune med sunn og god økonomistyring Høy fokus på økonomistyring og budsjettdisiplin i virksomhetene. Følger fylkesmannens anbefalinger for disposisjonsfond og netto driftsresultat. Økonomiplanen understøtter befolkningsvekst på ca 2,3 prosent hvert år. Vekst forutsetter investeringer.

54 Økonomisk politikk Asker kommune

55 Nye Asker kommune 5 Veien videre

56 Fremdriftsplan delprosjekt A/P 4 Felles handlingsregler for nye Asker Det utarbeides en politisk sak som legger føringer for drift og investering i interimsperioden i forbindelse med budsjett og handlingsprogram i alle tre kommuner. Saken legges frem for fellesnemnda i mai Saken stadfestes i de tre kommunestyrene.

57 Handlingsregler Nye Asker Netto driftsresultat < 1,75 1,75 3,0 > 3,0 Lånefinansiering > 70 % % < 50 % Disponible fond < 7 % 7 10 % > 10 %

58 Fremdriftsplan delprosjekt A/P 4 Skyggebudsjett nye Asker Det utarbeides årshjul for arbeidet med skyggebudsjett for nye Asker. Det utarbeides styringsdokument om økonomiske rammer for skyggebudsjett for nye Asker: o Handlingsregler o Mål for effektivisering o Rammer for investeringer, finansiering, lånegjeldsutvikling Det utarbeides felles økonomi- finans og gebyrreglement for nye Asker. Sak om årshjul og styringsdokument til fellesnemnda og kommunestyrene i januar 2018 Skyggebudsjett for nye Asker 2019 til fellesnemnda og kommunestyrene i desember 2018 Felles økonomi- finans og gebyrreglement for nye Asker til fellesnemnda og kommunestyrene 1.kvartal 2019.

59 Fremdriftsplan delprosjekt A/P 4 Skyggebudsjett nye Asker Det utarbeides årshjul for arbeidet med skyggebudsjett for nye Asker. Det utarbeides styringsdokument om økonomiske rammer for skyggebudsjett for nye Asker: o Handlingsregler o Mål for effektivisering o Rammer for investeringer, finansiering, lånegjeldsutvikling Det utarbeides felles økonomi- finans og gebyrreglement for nye Asker. Sak om årshjul og styringsdokument til fellesnemnda og kommunestyrene i januar 2018 Skyggebudsjett for nye Asker 2019 til fellesnemnda og kommunestyrene i desember 2018 Felles økonomi- finans og gebyrreglement for nye Asker til fellesnemnda og kommunestyrene 1.kvartal 2019.

60 Årsoppgjør 2016 Kontrollutvalget 24. april 2017

61 Innledning Årsberetning og regnskap for 2016 er utarbeidet i henhold til lov og forskrift, og innenfor fastsatte frister. Rådmannen har styrt etter vedtatte måleindikatorer for økonomi. Følgende er oppnådd: o o o o o Netto driftsresultat ble 356 mill. kroner eller 7,7 prosent. Dette er godt over målkravet på 3 prosent. Tjenesteområdene hadde et samlet mindreforbruk på 31 mill. kroner, ca 1,0 prosent. Vedtatt måleindikator for virksomhetenes resultat er 0 prosent negativt avvik. Målet om at lånegjelden ikke skal øke mer enn driftsinntektene ble ikke innfridd. Netto lånegjeld økte med 11,2 prosent mens driftsinntektene økte med 8,2 prosent. Egenfinansiering av investeringer ble 44,7 prosent som er over målkravet på 40 prosent. Disponible fond er gjennom året økt til 248 mill. kroner mot et mål 100 mill. kroner.

62 Driftsresultatet Netto driftsresultat er på 356 mill. kroner, eller 7,7 prosent. Til sammenligning var netto driftsresultat 5,4 prosent i 2014 og 5,6 prosent i Handlingsregel for netto driftsresultat er minimum 3 prosent. TBU anbefaler minimum 1,75 prosent At netto driftsresultat er høyere enn budsjettert kan i all hovedsak tilskrives lavere renteutgifter og pensjonsutgifter, og høyere skatteinntekter og avkastning på finans enn budsjettert.

63 Driftsregnskapet, inntekter Sum driftsinntekter er på 4,6 mrd., hvorav 3,4 mrd. frie inntekter (skatt og rammetilskudd). Frie inntekter er 71 mill. høyere enn regulert budsjett og 120 mill. høyere enn opprinnelig budsjett, p.g.a økt skatteinngang. Skatteveksten har vært på 14,6 prosent, betydelig høyere enn veksten i kommune-norge forøvrig som har hatt en økning på 9,7 prosent. Askers skatteinntekter har ligget på 156,5 prosent av landsgjennomsnittet i 2016, mot 149,7 prosent i Gebyrer og brukerbetalinger er 5 mill. høyere enn budsjettert. Andre inntekter er 39 mill. høyere enn budsjettert. Merinntekten må ses mot tilsvarende merutgift på varer og tjenester.

64 Driftsregnskapet, utgifter Sum driftsutgifter er på 4,4 mrd., hvorav lønnsutgifter på 2,5 mrd. Resten er fordelt på varer og tjenester med 1,5 mrd. og andre utgifter med 0,4 mrd. Lønn og sosiale utgifter er 47 mill. lavere enn budsjettert. Dette knyttes i all hovedsak til pensjonsområdet og bidrar til det gode driftsresultatet. Varer, tjenester og andre driftsutgifter er 25 mill. høyere enn budsjettert. Dette kan ses mot inntektssiden og høyere inntekter enn budsjettert der.

65 Finans Avkastningen på Energifondet er på 97 mill. kroner, 28,0 mill. kroner høyere enn budsjettert. Lavere rente på lån har bidratt til at rentekostnaden på låneporteføljen er 18 mill. kroner lavere enn budsjett. Det er betalt 1,5 mill. mer i avdrag enn budsjettert. Samlet sett er resultatet av finanspostene 58 mill. kroner bedre enn budsjettert.

66 Resultat tjenesteområdene Tjenesteområdene har et samlet driftsbudsjett på 3,3 mrd. kroner og et samlet mindreforbruk på 31 mill., et positivt avvik på ca. 1 prosent. Måleindikator for økonomistyring angir ønsket resultat på 0 prosent negativt avvik på virksomhetene. Effektivisering på 20 mill. på tjenesteområdene er tatt ut av budsjettrammen for I henhold til nytt prinsipp overføres mindreforbruket i sin helhet til tjenesteområdene.

67 Investeringer Investering i anleggsmidler har vært 1070 mill. i 2016 Investeringene har vært finansiert med 55 prosent lån, 17 prosent egenfinansiering og 28 prosent tilskudd og refusjoner. Handlingsregelen for investeringer sier at egenfinansieringen (inkl. tilskudd og refusjoner) skal være minimum 40 prosent. Denne er oppfylt. Av store prosjekter kan nevnes: o Heggedal skole og ny flerbrukshall o Kistefossdammen barnehage o Bleikerfaret barnehage o Nesbru sykehjem o Holmen svømmehall

68 Balansen - eiendeler Sum eiendeler økte med 1,2 mrd. kroner til 14,9 mrd. i Økningen skyldes hovedsakelig økning i faste eiendommer og anlegg, pensjonsmidler, kasse/bankinnskudd og utlån. Overskuddslikviditet utgjør 990 mill. kroner, hvorav 840 mill. bankinnskudd og 150 mill. pengemarkedsfond.

69 Balansen egenkapital og gjeld Egenkapitalen økte med 499 mill. kroner til 5 mrd. i Økningen skyldes hovedsakelig økning i kapitalkonto med 246 mill. kroner og fond med 275 mill. kroner. Fondsmidlene utgjør 1,8 mrd. kroner, hvorav enegifondene inklusiv bufferfond utgjør 1,4 mrd. Bufferfondet alene er på 296 mill. kroner. Langsiktig gjeld økte med 627 mill. kroner til 9,1 mrd. i Økningen skyldes hovedsakelig økning i lånegjeld og pensjonsforpliktelser.

70 Økonomisk utvikling Positiv utvikling: o Inntektene øker mer enn utgiftene. Økning i driftsinntektene på 8,2 prosent. Økning i driftsutgiftene på 6,6 prosent. Bekymring: o Lånegjelden øker mer enn frie inntekter. Som tidligere år har det også i 2016 vært stort fokus på økonomistyring og budsjettoppfølging.

71 Oppsummering 2016 Godt økonomisk handlingsrom o o o Høye skatteinntekter og god strategi for finansforvaltning har bidratt til gode resultater Driftsinntektene øker mer enn driftsutgiftene Godt netto driftsresultat God økonomistyring o God økonomistyring i virksomhetene o Realisert vedtatte effektiviserings- og omstillingstiltak Fokus fremover o o o Redusere konsekvenser knyttet til usikkerhet i fremtidige demografikostnader, skatteinntekter, pensjonskostnader Redusere gjeldsveksten Etablere gode økonomiske handlingsregler for nye Asker

72

73 Årshjulet 2017 Asker Dato Aktivitet Utvalg 23./24./31. Januar Sak om årshjulet ØEE, Formannskap, Kommunestyre 21./22./23. Mars HP-seminar komiteene Resultater brukerundersøkelser Komiteene Mars Dialogmøter med brukerrådene, innspill til HP Komiteene 25. April Eierdag med selskapene Kommunestyret April HP-seminar formannskapet Utvidet formannskap 6./13. Juni Årsberetning og regnskap for Tertialrapport 2017 Mål og rammer for HP ØEE/ Formannskap/Kom munestyre 20. Juni Investeringsseminar Formannskapet

74 Årshjulet 2017 Asker Dato Aktivitet Utvalg 19. September 26./27./28. Sept. Rådmannens forslag til HP Formannskap Komiteene 20. Sept Okt. Høringsperiode rådmannens forslag til HP 10. Oktober Møter med fellesrådene/velforbundet Formannskapet 9./10./17. Oktober 2. Tertialrapport ØEE/Formannskap /Kommunestyre 25. Oktober Rådmannens forslag til HP ELR/KRFF 27. Okt. 3. Nov. Spørsmål og svar til HP Partiene/adm 21. November HP med tilleggsinnstilling og partienes endringer Formannskapet 22. Nov. 6. Des Høringsperiode formannskapets innstilling 12. Desember Endelig behandling av HP Kommunestyret

75 Perspektivmeldingen 2017 Lavere oljeproduksjon Eldre befolkning Urolig verden Teknologi