Halden kommune. Utvalgssak. Økonomirapport pr. september

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: / Elin Cathrine Hagen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for kultur, idrett og mangfold Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 NAV 3 Sentral/ felles 4 Undervisning og oppvekst 5 Helse og omsorg 6 Teknisk 7 Kultur 8 Økonomirapport pr. enhet Ikke utsendte vedlegg Økonomirapport pr. september Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Følgende har vært medsaksbehandlere: Kommunalsjefer, enhetsledere og økonomikonsulenter. Sammendrag av saken: Skattesvikt truer balanse Prognosen for september viser et merforbruk på -3,19 mkr. De to store kommunalavdelingene undervisning og oppvekst og helse og omsorg, som til sammen har budsjett på over 1,1 milliard kroner, viser en positiv prognose. Kultur og sentral/felles viser også positive tall for september. Teknisk og NAV har negative prognoser på henholdsvis 5,4 mkr og 7,0 mkr. På bakgrunn av at skattesvikten fortsetter og at en ytterligere driftsreduksjon vil få minimal effekt inneværende år, ønsker ikke rådmannen lenger å omtale balansen som skjør.

2 Usikkerhetsmomenter i prognosen Den nasjonale svikten i skatteinntekter representerer en usikkerhet i prognosen. Halden kommune har nedjustert inntektene i tråd med regjeringens anslag som kom samtidig med fremleggelsen av statsbudsjettet for Rådmannen anser det som sannsynlig at det vil bli en ytterligere svikt i skatteinntektene i forhold til dagens prognose. Skattenivået er redusert med 11,4 mkr i forhold til budsjettvedtaket Strenge prioriteringer Med to måneder igjen av året er det en utfordring å foreslå nye tiltak som vil få vesentlig resultateffekt inneværende år. For å komme nærmest mulig balanse ved utgangen av året har rådmannen derfor fortsatt fokus på budsjettdisiplin og strenge prioriteringer innenfor sine fullmakter. Inntektsoptimalisering og redusert vikarbruk har et særskilt fokus. Rådmannens innstilling: Økonomirapporten tas til etterretning Saksutredning: 1. Generelt Kommunestyret vedtok i budsjettet for 2014 «( ) 5. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi, samt framdrift på innsparing og andre tiltak til formannskapet og kommunestyret. ( )» Rådmannen fremlegger med dette økonomirapporten pr. september Rådmannen har i flere måneder omtalt budsjettbalansen som skjør. Ved utgangen av september viser økonomirapporten totalt en prognose på -3,19 mkr for I tillegg rapporteres det om flere usikkerhetsmomenter i økonomirapporten. Dette er i hovedsak knyttet til skatteinntektene på nasjonalt nivå som har en lavere vekst pr. september enn hva regjeringen har anslått i forbindelse med fremleggelsen av forslaget til statsbudsjett for Rådmannen anser at det kan være en usikkerhet på 2-3 mkr knyttet til skatteinntektene, denne usikkerheten er ikke tatt med i prognosens tallmessige budsjettavvik. I tillegg er det som omtalt i tidligere rapporter fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i NAV. Den underliggende usikkerheten i skatteinntektene kombinert med den tallmessige prognosen på -3,19 og det faktum at det er kort tid igjen av året gjør at rådmannen ikke lenger omtaler prognosen som skjør balanse. Rådmannen har ikke klart å identifisere nye tiltak som vil få vesentlig effekt inneværende år. Det er tilnærmet ansettelsesstopp i hele organisasjonen, eksterne ansettelser gjøres kun i de tilfeller kommunen mangler kompetanse for å få utført lovpålagte oppgaver. Det gjøres kun helt nødvendige innkjøp, dette er et tiltak som ikke kan vedvare over tid, men som er helt nødvendig på nåværende tidspunkt. Det er tidligere varslet at det ikke vil bli effekt av oppsigelser før i februar Rådmannen vil derfor varsle at selv om prognosen pr. september tallmessig viser at det går mot et merforbruk på 3,19 mkr kan avviket øke dersom den lave veksten i skatteinntekter vedvarer ut året. Det jobbes intenst fra rådmannens side med å redusere det mulige merforbruket.

3 2. Årsprognose pr. september Tabellen under viser de enkelte budsjettområdenes status i forhold til budsjett pr. utgangen av september. Budsjett Prognose pr. september Prognoseavvik pr. september Tall i mkr Fellesinntekter , ,08 1,73 Sentral/ Felles 96,58 92,90 3,68 NAV 51,79 58,83-7,04 Undervisning og 578,16 576,91 1,25 oppvekst Helse og omsorg 579,97 579,81 0,16 Teknisk 56,22 61,66-5,43 Kultur 41,52 39,06 2,46 Totalt -0,10 3,09-3,19 3. Kommentarer til prognosen og prognoseendringer For utdypende kommentarer til kommunalavdelingenes prognoser vises det til vedlagte rapporter fra kommunalavdelingene/-områdene. Under kommenteres de største enkeltårsakene til endringene i prognosen innenfor respektive kommunalavdelinger/-områder. Fellesinntekter Fellesinntekter består av skatt, rammetilskudd og statlige kompensasjonsordninger knyttet til tidligere investeringsprogram innenfor helse og skole. Videre består området av finansutgifter og -inntekter, eiendomsskatt, avskrivninger og inndekning av tidligere års merforbruk. Fellesinntektene er i økonomirapporten pr. september oppjustert med 1,4 mkr og har pr. september er positivt avvik på 1,7 mkr. Årsaken til oppjusteringen er blant annet beregning av minimumsavdraget for 2014 som ble 1 mkr lavere enn budsjettert samt en nedjustering av rentekostnadene knyttet til driftskontoen med 1 mkr. Prognosemodellen som brukes til beregning av skatt og rammetilskudd er oppdatert etter fremleggelsen av statsbudsjettet og viser en forventet nedgang på 0,8 mkr i skatt og rammetilskudd i forhold til prognosen pr. 2. tertial. Sum skatt og rammetilskudd for 2014 forventes å bli 1 403,8 mkr. På grunn av lavere vekst i skatteinngangen enn hva regjeringen la til grunn i statsbudsjettet for 2014 har rådmannen nedjustert nivået med 11,4 mkr siden kommunestyrets første budsjettvedtak NAV Årsprognosen utgjør 58,8 mkr og gir et negativt prognoseavvik på 7,04 mkr. Dette er en økning i avviket fra forrige rapportering med 0,4 mkr, og skyldes i hovedsak en oppjustering av prognosen for brutto lønn og økonomisk sosialhjelp. Når det gjelder bruttolønn er det økt prognose også ifht introduksjonsstønaden. Dette kompenseres av økt integreringstilskudd. For perioden januar/oktober 2013 og samme periode i 2014, har utgifter til tannbehandling, husleie, depositum og barnehageutgifter økt med tilsammen 3,1 mkr. NAV øker intensiteten i alle tiltak som tidligere er beskrevet i økonomirapporten. Det er nå full gjennomgang av brukere på økonomisk sosialhjelp. I november settes det i gang ytterligere avklaringstiltak tiltak for sosialhjelpsmottagere på statlige midler.

4 Kultur Årsprognosen utgjør 39,1 mkr og gir en prognoseendring fra forrige rapportering på 0,85 mkr. Prognostisert positivt avvik pr utgjør 2,5 mkr. Forbedringen fra 2. tertial kommer som følge av økte inntekter. Kultursalen har hatt en økning på 25% i besøkstallet i løpet av høsten. Undervisning og oppvekst Årsprognosen utgjør 576,9 mkr og er forbedret med 1,3 mkr fra forrige rapportering. Ved utgangen av 2014 har prognosen et positivt avvik på 1,3mkr. Området har fått tilført 10 mkr gjennom en budsjettendring fra formannskapets konto for å dekke merutgifter til private barnehager. Totalt sett viser kommunalavdelingen en positiv utvikling, først og fremst som følge av sammenslåingen av Iddevang og Øberg til Idd skole, men også som følge av bemanningsreduksjoner i tråd med tiltakene for Helse og omsorg Årsprognosen utgjør 579,8 mkr og gir en prognose i tråd med budsjett. Prognosen er nedjustert med 3,6 mkr siden forrige rapportering som følge av lavere sykepengerefusjoner enn tidligere prognostisert. Årsaken til dette er at sykepengerefusjon så langt i år ligger under nivået for 2013 som ble brukt som grunnlag for budsjettet for Det er positivt at kommunalavdelingens prognose viser balanse, men tatt i betraktning kommunens samlede prognose er det viktig med fortsatt stram styring av kommunalavdelingen. Kommunalavdelingen har en fortsatt stram vikarpraksis for å redusere lønnskostnadene ytterligere. Dette får konsekvenser i tjenestene med større arbeidsbelastning for de som er på jobb ettersom det vil være færre ansatte på vakt. Det får i tillegg konsekvenser ved at de ansatte må utføre arbeid ved ulike tjenestesteder. Teknisk Årsprognosen utgjør 61,7 mkr og gir et negativt prognoseavvik på 5,4 mkr. Dette er en forverring fra forrige prognose på 2,0 mkr, og skyldes flere forhold innenfor alle artsgrupperinger. Avviket er i hovedsak knyttet til eiendom, gatelys og vei. I tillegg er 1 mkr av avviket knyttet til beregnet skatt på overskudd av næringsvirksomheten ved Rokke avfallsanlegg. Dette har tidligere vært omtalt som en usikkerhet, men er nå inkludert i prognosen. Årsverk Det er ingen vesentlig endring i antall årsverk siden forrige økonomirapport. Omstruktureringsprosjekt Halden kommune har fått innvilget en søknad hos Kommunal- og moderniseringsdepartementet via Fylkesmannen om dekning av midler til omstruktureringsprosjektet som Agenda Kaupang gjennomfører. Analyseprosjektet inkludert forslag til tiltak skal være ferdig gjennomført i løpet av året. Gjennom prosjektet skal det defineres kostnadsreduserende tiltak, og det vil foreligge en rapport ved årsslutt. Det vil imidlertid ikke bli noen økonomisk effekt av prosjektet inneværende år i og med at sluttrapporten ikke vil foreligge før i desember. 4. Lønnsutvikling Av kommunens driftsbudsjett på tjenesteområdene utgjør andel lønn inkl. sosiale utgifter 89,17 %. Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er forbrukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 10 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt, helligdag Artsgruppe Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid

5 Artsgruppe 70 Fast lønn vedlikehold (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose Sentral/felles inkl.nav Avvik årsprognose 10 Fastlønn Variabel lønn Undervisning og oppveskt 10 Fastlønn Variabel lønn Helse og omsorg 10 Fastlønn Variabel lønn Kultur 10 Fastlønn Variabel lønn Teknisk 10 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Halden Kommune 10 Fastlønn Variabel lønn Fastlønn vedlikehold Brutto lønn pr. måned Tabellen under viser utviklingen i brutto lønn pr. mnd. Tallene i regnskapskolonnen for november og desember er prognoser. Sum prognose er mkr. Når VAR og havn trekkes ut blir prognosen Denne prognosen er gjort på makronivå, det vil si at det er tatt utgangspunkt i artsregnskapet for hele kommunen uavhengig av kommunalavdelinger og gjort en framskrivning for resten av året. Tabellen i punktet under, oppsummering av prognose og avvik i fht budsjett er beregnet ved å legge sammen de ulike rapportene fra kommunalavdelingene. Når vi sammenlikner prognosen som er gjort på makronivå med prognosene fra kommunalavdelingene er det kun en differanse på 0,8 mkr.

6 Regnskap Budsjett Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November (prognose) Desember inkl. premieavvik (prognose) Sum prognose Halden kommune VAR + Havn Sum prognose eks VAR + havn Prognose pkt. 5 økonomirapport pr. sept. se tabell under Oppsummering av prognose og avvik ifht budsjett Økonomirapport eks. VAR og havn 09/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekter Sum Usikre elementer i prognosen Skatteinntekter Skatteinntektene nasjonalt sett har falt ytterligere i september. Regjeringen satte ned forventningene til det nasjonale skattenivået i forbindelse med fremleggelsen av statsbudsjettet for Skatteanslaget i denne prognosen tilsvarer regjeringens nedjusterte anslag. Vekstanslaget for 2014 tilsvarer en økning på 2,4% i forhold til veksten i For perioden januar til september var den samlede veksten på 2,0% i forhold til Det er først når det endelige likningsoppgjøret foreligger i oktober og korrigeringer mellom skattekreditorene kommer at man kan se hvordan den endelige skatteinngangen blir. Skatteinngangen er derfor fremdeles usikker, hvis veksten på årsbasis blir tilsvarende perioden januar september kan det ligge an til en ytterligere svikt på ca 3 mkr for Halden kommune. Dette er ikke er en del av den tallmessige prognosen på totalt -2,23 mkr.

7 NAV Det er fortsatt usikkerhet knyttet til utviklingen i sosialhjelpsmottakere for resten av året selv om NAV øker intensiteten i alle tiltak. Rokke avfallsanlegg Den delen av driften ved Rokke avfallsanlegg som knytter seg til næringsavfall (alt annet enn husholdningsavfall) er skattepliktig virksomhet fra Dette har tidligere vært omtalt som et usikkert moment og har ikke vært inkludert i prognosen fra teknisk. I denne økonomirapporten er skatt på overskudd fra næringsavfallet tallfestet i prognosen til teknisk til 1 mkr. Usikkerheten er dermed begrenset til hva det endelige resultatet av næringsvirksomheten blir for Likviditet Grafen under viser bruk av trekkrettigheten i perioden juni september: Likviditetsutvikling Saldo Trekkrettighet Som følge av økte inntekter knyttet til refusjonsordningen for ressurskrevende brukere på 26,7 mkr ifht budsjett, samt innbetaling av 15,2 mkr fra Nordby Köpcenter har ikke presset på likviditeten vært så stor som tidligere antatt. Det er i løpet av året solgt eiendommer og tomter for ca 20 mkr som også virker positivt på likviditeten selv om inntektene føres i investeringsregnskapet. Bruk av trekkrettigheten har i oversikten sitt laveste punkt 1. oktober, da var saldo på konsernkontoen -305 mkr. Etter innbetaling av rammetilskudd og skatteinntekter den 6. oktober ble saldoen -142 mkr. Den sisten nedgangen i grafen over er lønnsutbetalingen i oktober. 8. Rådmannens fokus Rådmannen har sterkt fokus på gjennomføring av kostnadsreduserende tiltak og budsjettdisiplin. Samtidig er det fokus på rett kvalitet og forutsigbarhet i forhold til innbyggerne. KOSTRA- og tjenestegjennomgang med Agenda Kaupang. Nedbemanning. Dokumentet er elektronisk godkjent av: Roar Vevelstad

8 Periode 14/09 Økonomirapport Fellesinntekter Periode Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Rammetilskudd Skatt inntekt/formue Skjønnstilskudd 0 0 Kompensasjonstilskudd Sum Statstilskudd Eiendomsskatt "Verk og bruk" Eiendomsskatt "Annen fast eiendom" Sum Eiendomsskatt Momskompensasjon investeringsregnskapet Overføring investeringsregnskapet Sum netto mva-kompensasjon Renter løpende lån Renter formidlingslån Renter driftskonto Andre finanskostnader Avdrag lån Sum finansutgifter Renter bankinnskudd fond Renter utlån Utbytte fra selskaper Sum finansinntekter Motpost avskrivninger Andre inntekter Sum Ekstraordinære poster Underskuddsdekning Avsetning til/ bruk av bundne fond Avsetning til/ bruk av disposisjonsfond Sum disposisjoner Sum Fellesinntekter

9 Kommentarer til avvikene: Sum Statstilskudd Rammetilskudd og skatteinngang er beregnet ut i fra prognosemodellen til KS. Prognosemodellen er oppdatert etter fremleggelsen av forslaget til statsbudsjett for 2015 og har medført en nedjustering på 811 kkr i forhold til forrige rapportering. Prognosen for skatt og rammetilskudd er pr. september 1,7 mkr lavere enn budsjett. Sum Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt totalt er justert ned med 800 kkr som følge av klagenemndas behandling av eiendomsskattesaken knyttet til Norske Skog. Prognosen er samtidig justert for nye eiendommer og tomter har derfor totalt sett et positivt avvik på 258 kkr. Sum finansutgifter Beregningen av minimumsavdraget for 2014 blir 1 mkr lavere enn budsjettert. I tillegg er rentekostnadene nedjustert med 1 mkr i prognosen. Sum finansutgifter viser pr. september et positivt avvik på 2,4 mkr. Sum finansinntekter Finansinntektene består av utbytte fra Østfold Energi og renteinntekter på utlån. Et utbytte fra Gjensidigestiftelsen på 597 kkr gjør at prognosen for finansinntektene er høyere enn budsjettert. Disposisjoner Det er i prognosen forutsatt en inndekning på 9,4 mkr av det akkumulerte merforbruket. Dette er tilsvarende budsjettert inndekning for Det er forutsatt at 4,4 mkr av inndekningen gjøres ved bruk av disposisjonsfond i henhold til budsjett. Sum Fellesinntekter Fellesinntektene viser totalt sett en merinntekt på 1,7 mkr.

10 NAV HALDEN september NAV 09/14 Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekter Sum enhet Kommunale indikatorer i målekortet Januar Februar Mars April Mai juni juli August Sept Samlet antall mottagere av økonomisk sosialhjelp Antall mottagere med økonomisk sosialhjelp som hovedinntekt. Antall mottakere av økonomisk sosialhjelp under 25 år Saksbehandlingstid ant dager Antall personer i (KVP) kvalifiseringsprogram Sykefravær totalt for stat og kommune ,5% 5,9% 6,8% 6,8% 6,1 5,5 9,5% 6,2% Venter på tall Med bakgrunn i resultatet for september meldes det om en prognoseavvik på 7 mill på rapporteringstidspunktet. Da man ser at budsjettert utgift til sosialhjelp er for lav, er både inntekter og utgifter justert. Dersom våre tiltak slår til og det ikke kommer flere sosialhjelpsmottagere, har vi allikevel en usikker prognose. Selv om sosialhjelpssatsene ikke er justert siden 2002, gis det tilleggsytelser til klær og nødvendige medisiner. Hva brukes sosialhjelpen til: Jan-okt 2014 Jan-okt 2013 Husleie 12,9 10,2 Depositumsgaranti 0,4 0,3 Tannbehandling 1,2 1,0 Strøm 3,1 3,3 Barnehage/SFO 0,8 0,6 Livsopphold 4,6 4,9 Supplerende sosialhjelp 9,2 7,5 Tabellen viser et lite utvalg av noen områder bidrag økonomisk sosialhjelp brukes til-. Det er husleie og tannbehandling som bl.a viser økning sammenlignet med I tillegg er det supplerende sosialhjelp. Det indikerer at disse brukerne har annen inntekt som hovedinntekt. Det være seg arbeidsavklaringspenger, uføretrygd eller statlige tiltak.

11 Når det gjelder antall personer på økonomisk sosialhjelp er det en svak økning, men det som er gledelig er en nedgang i antall personer som har sosialhjelp som hovedinntekt. Årsaken til denne nedgangen er arbeidet med «Rett ytelse», noe som innebærer at langtidsmottagere er avklart mot uføretrygd. I tillegg har 11 personer fra «Arbeid Først» blitt overført til statlige tiltaksmidler. Vi ser at husleieutgifter er økende og det er fremdeles mangel på boliger. Det rammer spesielt store barnefamilier. I tillegg ser vi en økende tendens til at vanskeligstilte som bor i kommunale boliger, opplever fravikelse av sin bolig på grunn av manglende betaling av husleie. Det merkes også at det er flere personer som ikke får vakter innenfor helse/omsorg i Halden kommune og kommer for å søke sosialhjelp. Vår oppgave er at vi alltid skal tenke arbeid fremfor passive ytelser. Netto lønn Netto lønn viser lønn for ansatte samt introduksjonsordningen og kvalifiseringsprogrammet. Vi tar dessverre ikke inn flere personer på KVP i inneværende år.. Dette er et virkemiddel for å få langtidsmottagere over i arbeid eller avklart for rett ytelse. Vi har også hatt personer på lønnstilskudd fra staten i utprøvning. Viktig å merke seg at NAV Halden har ansatt tilsammen 5 personer i vikariater som enten er i omstilling eller sykmeldte fra andre enheter i kommunen. Svangerskapsvikariater og prosjektmidler gir oss muligheter til dette. Det gir oss utfordringer ved at det tar tid for opplæring som skal gjøres ved siden av alle andre oppgaver. NAV-Halden opprettholder alle igangsatte tiltak for å få redusert avviket. I tillegg er det full gjennomgang av brukere av økonomisk sosialhjelp for å kartlegge bistandsbehov og eventuelle tiltak.

12 Sentraladministrasjon/fellesfunksjoner Sentraladministrasjon/ fellesfunksjoner Periode 09/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekter Sum enhet Brutto lønn: Ved rapporteringen pr. september er det et negativt avvik på brutto lønn på 1,9 mkr i sentraladministrasjonen. Årsaken til dette er bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt inntekt til området. Avviket må derfor ses i sammenheng med det positive avviket på andre inntekter. Refusjoner: Sykepenge- og svangerskapsrefusjoner viser en merinntekt på 0,8 mkr, og må sees i sammenheng med merforbruk på brutto lønn. Netto lønn: Sum av ovennevnte to poster. Andre utgifter: Andre utgifter viser pr. 2. tertial en prognose med et mindreforbruk på 1,11 mkr. Det er gjennomført reduksjoner i alle stabenes prognoser der det er mulig. Det nevnes spesielt at området til rådmannen er redusert og at det gjenstår kun nødvendige midler til omstilling/ nedbemanning. Det er siden forrige rapportering vedtatt en budsjettendring på 10 mkr fra formannskapets konto til undervisning og oppvekst. Denne endringen har redusert både nivået på budsjett og prognose på andre utgifter med 10 mkr og påvirker derfor ikke avviket. Andre inntekter: Sum av andre inntekter i området prognostiseres med et positivt avvik på 3,7 mkr. Årsaken til avviket er i hovedsak bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt overføring til området, refusjoner for utgifter til advokater samt at skjønnsmidler fra Fylkesmannen på 0,7 mkr er tatt med i prognosen.

13 Sum område: Området har en positiv prognose på 3,7 mkr som i sum kommer av nøktern bruk av ressurser, både til personell og andre utgifter. Denne besparelsen har i enkelte tilfeller gått utover kvalitet og punktlighet i arbeidsoppgaver. Tiltak for å dekke inn avvik: Stram praksis på bruk av ressurser videreføres.

14 Sammenstilling Undervisning & oppvekst Regnskap Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekter Sum enhet Totalt Avdelingen har pr september 14 en endring av resultatet fra 2. tertial 14 rapporteringen på kr 11,29 mk i positiv retning. Tilskuddet til de ikke-kommunale barnehagene og Kunnskapsdepartementets beslutning av 15.august 14 som ble omtalt i tertialrapporten medførte en merkostnad på kr 14,7 mkr. Avdelingen fikk til tilført 10 mkr fra Formannskapets konto i kommunestyret for å dekke merutgiftene i knyttet til tilskuddet til private barnehager. Avviket pr september 14 er på 1,25 mkr. Når det gjelder annen drift i kommunalavdelingen styres det stramt og vedtak følges lojalt opp. Tiltak er effektuert og iverksatt i henhold til oppsatt plan. Budsjett og regnskap følges tett opp i et nært samarbeid mellom enhetsledere, økonomiavdeling og kommunalsjef. Avviket pr september 14 er på 1,25 mkr. 10 mkr er en styrking av området fra Formannskapets konto for å dekke merutgifter til private barnehager og 1,29 mkr er en positiv endring i avdelingen Kommentarer til avvikene: Brutto lønn: Denne artsgruppen viser pr september omlag samme prognose som ved forrige rapportering pr 2.tertial 14 et negativt avvik i størrelsesorden 2,6 mkr. Prognosen holder seg lik da driften og tiltakene fikk effekt fra august d.å. Rammene er knappe, og det kreves en stram styring av lønnsmidlene. Vikarkostnadene holdes nede gjennom en stram og kritisk bruk av vikarer ved fravær. Artsposten må også sees i sammenheng med langt flere inntektsførte «andre inntekter» enn budsjett, dette henger sammen med flere gjesteelever enn det vi kjente til på budsjetteringstidspunktet. Refusjoner: Denne artsgruppen viser et positivt avvik i størrelsesorden 0,6 mkr og må sees i sammenheng med artsgruppen brutto lønn.

15 Netto lønn: Netto lønn viser et negativt avvik i størrelsesorden 1,9 mkr. Dette er en liten forbedring sett opp imot rapporteringen pr 2.tertial 14. Tiltakene som er iverksatt gir effekt på avdelingens samlede lønnskostnader. Andre utgifter: Denne artsgruppen viser et negativt prognoseavvik på 7,8 mkr. En forbedring enn ved forrige rapportering pr 2.tertial på om lag 11 mkr hvorav 10 mkr kommer som en styrking fra Formannskapets konto for å dekke mer utgiftene til tilskuddet til private barnehager i størrelsesorden 14,7 mkr. Enhetenes driftsrammer er stramme, og det er lite økonomiske handlingsrom. Avviket for øvrig på artsgruppen skyldes utgifter til skoleskyss, samt økte kommunale egenandeler på plasserte barn i institusjon. Budsjetterte utgifter til renhold er også en utfordring i forhold til de faktiske kostnadene. Andre inntekter: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 11,1 mkr. Dette er en liten økning fra forrige rapportering. Antall gjesteelever har økt ved oppstarten av nytt skoleår august 14. Artsgruppen må også sees opp imot artsgruppene; brutto lønn og andre utgifter i noen grad.

16 Økonomirapport pr. September kommunalavdeling helse og omsorg Økonomirapport Helse og sosial Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekter Sum enhet GENERELT OM PROGNOSEN FOR SEPTEMBER Vedtatt netto lønnsramme for sektoren er i nytt vedtatt budsjett for 2014 på kr 578,2 mill. Rådmannen har i arbeidet knyttet opp mot økonomirapporten for september igjen vektlagt en grundig gjennomgang av den enkelte enhets innleverte prognose. Dette gjennomføres i egne møter hvor også økonomiavdelingen er deltagende. For å kunne foreta et pålitelig prognosearbeid, er det sentralt å periodisere årsbudsjettet på en mest mulig presis måte. Særlig innenfor helse og omsorg er en slik prognosering forbundet med betydelig grad av usikkerhet. Sektoren har en svært kompleks drift 24 timer i døgnet, 365 dager i året. Aktivitetsnivået i sektoren er i betydelig grad styrt av forhold som ligger utenfor kommunens kontrollområde. Eksempelvis er helseforetakets utskrivningspraksis, hvor man i stadig større grad ser at kommunen får ansvar for flere oppgaver som tidligere sorterte inn under spesialisthelsetjenesten, samt det faktum at pasienter skrives ut tidligere, forhold som legger et kostnadspress på de kommunale helsetjenester og som gjør prognosearbeidet krevende. Helse og omsorgstjenestene er en personell tung sektor. Ca 90 % av sektorens netto ramme er lønnskostnader. Rådmannen har, for 2014, etter sentrale føringer, lagt inn en lønnsvekst på 3,5 % med 8/12 års virkning. Oppgjøret for kommunesektoren er ikke ferdig men gjennomførte forhandlinger gir signaler om et oppgjør i samsvar med budsjettet. Det er likevel knyttet usikkerhet knyttet til effekten mot den totale lønnsmassen. I prognosen forutsettes det at rammen overholdes. BRUTTO LØNNSUTVIKLING I den situasjonen kommunen befinner seg i, er det viktig å kunne følge utviklingen på bruttolønn løpende. Utviklingen i bruttolønnsbildet over tid gir en indikasjon på om sektoren øker eller reduserer innsatsen på området. Det gjøres oppmerksom på at utviklingen fra måned til måned kan, og skal, være ulik.

17 Aksetittel Aksetittel I en sektor hvor en så stor andel av kostnadene er lønn, er forholdet og utviklingen i pensjon av svært stor betydning. Erfaringsmessig har pensjonstrekket representert en betydelig usikkerhetsfaktor for det endelige regnskapsresultatet. For å gi et mest mulig presist bilde på utviklingen i den direkte brukerrettede aktiviteten, m.ao hvor mye direkte personellinnsats som hver måned brukes i sektoren, kan man se på brutto lønnsutvikling eks. pensjon/arbeidsgiveravgift. På denne måten korrigerer man for ulike pensjonstrekksatser fra år til år og måned til måned, og man får et presist bilde på hvor mye den direkte aktiviteten endrer seg - og hvor stor andel av kostnadsøkningen som skyldes pensjon/arbeidsgiveravgift. Brutto lønn uten pensjon og AGA Brutto lønn uten pensjon og AGA 2013/ / Som det fremkommer av grafen er bruttolønnsutviklingen eks pensjon og AGA i sektoren redusert med 2 %. Reduksjon fra kr.52,3 mill. i september 2013 til kr 51,3 mill. i september I samme periode er pensjon og arbeidsgiveravgift økt med kr 3,4 % fra kr 14,6 mill. i september 2013 til kr 15,1 mill. i september Pensjon og AGA / /08 Pensjon og AGA

18 Budsjettet for 2014 inneholder en forutsetning knyttet til at rammen for innleie av vikarer skal reduseres betydelig sammenlignet med tidligere år. Det jobbes konkret og målrettet for å gjennomføre de vedtatte tiltak og forutsetninger som ligger i budsjettet. Ut fra foreliggende regnskapstall finner Rådmannen det riktig å påpeke eksplisitt den usikkerhet som ligger i prognosen for sektoren på denne artsgruppen. Regnskapstallene viser imidlertid at kostnadene innen denne artsgruppen er lavere i 2014 enn tilsvarende periode i 2013 og at forbruket suksessivt går ned. Rådmannen rapporterer for september en bruttolønnsprognose med overforbruk på 4.699` Avgitt rapport pr. august hadde et bruttolønns avvik på kr `. Det økte avviket siden august rapporten skyldes økningen av pensjon KLP med 1 % resten av året. Største delen av overforbruket har hovedårsak i manglende effekt av nye innsparingstiltak vedtatt i mai budsjettet. Dette forklares med at innleid juridisk ekspertise vurderer det som nødvendig å bruke noe mer tid enn først antatt på prosessuelle forhold for å kunne gjennomføre juridisk lovlige prosesser knyttet til nedbemanning og oppsigelser. Rådmannen finner grunn til å understreke at prognosen på bruttolønn fremdeles inneholder betydelige usikkerhetsmomenter. REFUSJONER Kommunalavdelingen reduserer prognosen for sykepenge refusjonsinntekt i 2014 med kr Tilsvarende blir avviket mot budsjett 2014 som er estimert til kr `som er tilsvarende nivå som i Dette har sin bakgrunn i at refusjonene så langt i år ligger under nivået for NETTO LØNN: Netto lønn prognoseres for juli med et avvik på kr 8.740`. ANDRE UTGIFTER: Artsgruppen inneholder følgende hovedposter: Medfinansiering samhandlingsreformen, kjøpsavtaler private/asvo, fastlegetilskudd, driftstilskudd fysioterapeuter, kjøp fra byrå, leie/leasing, husleie og strøm. Det prognoseres et merforbruk på kr ` pr. september mot kr.7.939` for august. Årsaken til det reduserte avviket skyldes lavere kjøp fra staten. De underliggende driftsforhold er uendret fra tidligere og refereres til kjøp fra eksterne. Avviket preges av en etterregning fra Rishaugen Avlastningssenter - gjeldende for 2013, men belastet 2014 regnskapet. ANDRE INNTEKTER Inntektene viseren merinntekt utover budsjett på kr `. I hovedsak har dette sin årsak i det tidligere omtalte inntektsoptimaliserende arbeidet rådmannen iverksatte ifb med beregning av refusjon knyttet til utgifter for særlig ressurskrevende tjenester.

19 TILTAK I VEDTATT BUDSJETT FOR 2014 Innarbeidet i prognosen er følgende vedtatte tiltak pr. desember 2013 med følgende effekter Nr. Tjeneste Tiltak Økonomisk effekt vedtatt budsjett Økonomisk effekt Status 1. tertial 1. Sykehjem Reduksjon av 6 korttidsplasser Omsorgsboliger Reduksjon 2 årsverk Søsterveien Saml. Boliger Reduksjon 4 årsverk ledere i samlokaliserte boliger Hjemmesykepl. Effektivisering i hjemmesykepleien Basistjenester Reduksjon 1 årsverk Solheim Dagsenter Koordinerende Sentralisering Sum reduksjonstiltak i kroner NYE TILTAK Nr. Tjeneste Tiltak Økonomisk effekt vedtatt budsjett Økonomisk effekt Status 1. tertial 1. Sykehjem Redusert pleiefaktor Omsorgsboliger Reduksjon av 10 årsverk Saml. Boliger Reduksjon av 17 årsverk Sum reduksjonstiltak i kroner

20 Teknisk Periode 09/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekter Sum enhet Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Det vurderes kontinuerlig behov vedr erstatning for ansatte som slutter eller går av med pensjon/afp. En ansatt gikk av med AFP i august og vil ikke bli erstattet i første omgang. Ytterligere en ansatt i eiendom ble fra 16.8 er innvilget ett års permisjon. Stillingen ble lyst ut internt og intern søker fra eiendomsavdelingen har tiltrådt. Dette tilsier en ytterligere kostnadsreduksjon på lønn. Oppgaver vil måtte fordeles på andre ansatte i enheten. Dette er nødvendig for å dekke inn negative avvik i andre deler av sektoren. Eiendomsavdelingen mister ytterligere en ansatt i fødselspermisjon på nyåret. Lav bemanning i avdelingen får følger i form av liten kapasitet knyttet til strategiske føringer for forvaltning av eiendomsmassen. Positivt avvik i brutto lønn pr. 2.tertial skyldes at belastninger knyttet til VA er på etterskudd. Noe høyere prognose på refusjon sykepenger grunnet langtidssykdom ved to av enhetene. Personalsituasjonen vurderes kontinuerlig og det tilstrebes hele tiden å være så kostnadseffektive som situasjonen krever innenfor de rammene sektoren har til rådighet. Handlingsrommet er lite og det er utfordrende å møte de krav og ønsker innbyggerne i Halden har til sektoren. Både forvaltning og drift forsøker å møte dette på best mulig måte innenfor de rammene sektoren har. Det vurderes til enhver tid hensiktsmessig bruk av personale også inn på VA-anlegg for gjennomføring av prosjekter. Dette får konsekvenser for driftsenhetens innsats knyttet til vedlikehold på bla annet vei, park, blomster i sentrum med mer. Kravet til et pent sentrum, prydet med blomster m.m. er alltid tilstede.

21 Andre utgifter: Sektoren har pr juli 2014 et prognostisert merforbruk i «andre utgifter» på 8,4 mkr. Dette er en forverring siden forrige prognose på ca. 1,4 mkr og i hovedsak knyttet til områdene eiendom, gatelys og vei. Her ligger også i hovedsak grunnen til avvik i sektoren generelt. Sektoren har ikke midler til å dekke det behovet som ligger på sektorens ansvarsområde. Årsaker til avvik i «andre driftsutgifter» er i hovedsak knyttet til artene husleie, kommunale avgifter, gatelys og vei. Dette i tillegg til en betydelig økt aktivitet på brann grunnet skogbranner og flom. Avviket ville vært enda større om ikke flere av enhetene hadde levert positive avvik på samme arter, deriblant Rokke avfallsplass som i andre driftsutgifter leverer et positivt resultat på nær 2 mkr. Skatt på overskudd næringsavfall er beregnet og utgjør ,-. Dette er nå lagt inn i prognosen. Flere steder i Halden kommune oppleves det nå at gatelys ikke fungerer. Dette er selvfølgelig en belastning for beboere og mange opplever dette som utrygt og for mange eldre også som vanskelig å komme seg frem. Prognosen for gatelys er noe forbedret siden forrige rapportering, men utfordringene er store utover høsten og det er fortsatt uklart om gjeldende prognose vil stå seg. Videre er det innenfor vedtatte rammer vanskelig å vedlikeholde veier og gater for å sikre god fremkommelighet for alle. Ekstremnedbørsmengden som kom fikk også økonomiske konsekvenser for sektoren. I tillegg til kostnader som naturlig nok belastes VA-området ble det skader på vei, fortau mm tilsvarende ,-. Dette er utgifter det ikke finnes avsatte midler til i budsjett. Halden kommune har en samlet lengde på 165 km. 143 km har asfaltdekke. Resten er grusveier eller veier med betong/stein. I er det ikke foretatt reasfaltering eller oppgradering av grusveier i kommunen. Pr i dag har Halden kommune et etterslep på veivedlikehold på ca. 29 mkr i henhold til RoSy-rapport for Budsjett 2014 viderefører også et lavt kostnadsnivå på vedlikehold av gang- og sykkelstier, parker- og grøntområder samt idrettsanlegg. Prognose på vedlikehold bygning er nå lagt og tilsier balanse. Vedlikeholdsbudsjett bygning er kr 1,5 mkr - for alle kommunens bygninger. Bygningsvedlikeholdet kommenteres ikke ytterligere her, men konstaterer og opplyser om at kommunen har budsjett tilsvarende 15,- pr m 2 til vedlikehold. Tiltak for å forhindre ytterligere forfall er vurdert til å ha en kostnadsramme på ca. 24 mkr. I 2014 vil det kun bli gjort arbeid som er knyttet til pålegg. Bl.a. i forhold til brannsikringstiltak og ventilasjon. Dette medfører en forringelse av våre bygg og fører til verditap og lavere markedspris ved evt. salg. Videre vil etterslepet føre til store vedlikeholdskostnader i årene som kommer på skolebygg, institusjoner, barnehager med mer. Vi står foran feiring av byjubileum. Det er stort press på teknisk for å kunne bidra i den sammenheng. Statuer skal rehabiliteres, kant- og belegningsstein skal rettes, blomster og trær skal plantes. Teknisk

22 sektor har p.t. ikke midler til dette, men vil gjøre forsøk på å få beskjedne midler inn i budsjett 2015 hvor dette arbeidet og utgifter kan belastes. Deler av arbeidet løses i samarbeid med NAV som har prosjekter knyttet til vedlikehold av statuer og paviljonger pågående. Positive arrangement som Allsang, HOG, Tons of Rock, Mat- og havnefestivalen og større idrettsarrangement tilsier også ekstra utgifter for sektoren i form av overtid, tapte parkeringsinntekter, utstyr med mer. Estimert tall for mindreinntekt parkering som en følge av stengt torg og sidegater fra torsdag til lørdag er på ca ,-. Andre inntekter: Som tidligere nevnt og rapportert er hovedårsakene til sektorens avvik i andre driftsutgifter i eiendom, brann og forvaltning vei. Videre er det som tidligere rapportert negative avvik i forhold til inntektsnivået på Rokke avfallsplass. Inntekt fra renovasjon knyttet til selvkost er kalkulert og ligger nå på 5,9 mkr, et avvik på 1,6 mkr i forhold til budsjett. I tillegg rapporterer nå Rokke om et avvik i inntekt på næringsområdet på ca. 2 mkr. Dette tilsier et avvik i størrelsesorden 3,3 mkr bare på Rokke. Det er mindre aktivitet i markedet og spesielt i forhold til mottak av forurensede jordmasser. Her opplever Rokke en inntektssvikt på nær 2 mkr. Prognosen for Rokke avfallsplass totalt viser et negativt avvik på ca. 1 mkr. Vi ser også en noe lavere inntekt enn budsjettert på byggesak og plan. Dette er lagt inn i prognosen og hensyntatt. Generelle kommentarer til prognosen: Viser til kommentarer over Tiltak for å dekke inn avvik: Med bakgrunn i nevnte kommentarer over oppleves det som lite sannsynlig at sektoren kan gjøre ytterligere innsparingstiltak høsten Det er sterkt fokus på å holde alle kostnader nede. Videre er det ført en svært restriktiv linje på innkjøp. Denne videreføres og strammes ytterligere til, men de følger dette får for vedlikehold og driftsoppgaver på skoler og helse-institusjoner. Utfordringer 2014: Viser til kommentarer over

23 Sammenstilling Kultur Periode 09/1 Regnskap Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik Brutto lønn Refusjoner Netto lønn Andre utgifter Andre inntekte Sum enhet Totalt: Enheten viser pr september 14 et positivt avvik på om lag 2,5 mkr. Sett opp imot prognosen pr 2.tertial og forrige rapportering er det en forbedring på om lag 0,8 mkr. Endringen skyldes i hovedsak en økning i artsgruppen andre inntekter. Brutto lønn: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 0,7 mkr. Dette skyldes vakanser i enkelte stillinger. Vedtatte stillingsreduksjoner er iverksatt og effektene av dette lagt inn i prognosen med virkning fra september. Refusjoner: Artsgruppen viser et negativt avvik i samsvar med forrige rapportering pr 2.tertial 14. Dette skyldes korrigering for utgiftsføring. Netto lønn: Artsgruppen viser et positivt avvik pr september 14 på om lag 0,5 mkr dette omtrent på samme nivå som pr 2.tertial. Andre utgifter: Artsgruppen viser et negativt avvik på om lag 3 mkr. Dette er en forverring sett oppimot rapporteringen pr 2.tertial. Dette skyldes i hovedsak utgifter knyttet til arrangementer i kultursalen og må i noen grad sees opp imot artsgruppen «andre inntekter». Andre inntekter: Artsgruppen viser et positivt avvik på om lag 5 mkr. Det er en stor økning i inntektene sett oppimot prognosen pr 2.tertial. Forklaringen ligger i høye besøkstall i kultursalen 25% økning denne høsten, statlige midler/overføringer som ikke tidligere er lagt inn i prognosen.

24 Vedlegg økonomirapport Regnskap pr. Budsjett Prognose Avvik Enhet September September Fellesinntekter NAV Rådmannen IT Fellesfunksjoner Kommunalsjef personal, økonomi og IT Økonomi & plan Personal & Organisasjon Sum Sentral/ Felles Kultur & Idrett Sum Kultur & idrett Teknisk Forvaltning Miljø og Landbruk Plan Brann Rokke avfallsanlegg Teknisk Drift Kommunalsjef Teknisk Sum Teknisk Felles grunnskoletjenester Tistedal Skole Berg skole Folkvang skole Gimle skole Hjortsberg skole Låby skole Os skole Prestebakke skole Idd skole Risum skole Rødsberg skole Strupe skole Halden kompetansesenter PPT Barnehagene felles/private Bergknatten barnehage Bjørklund barnehage Karrestad barnehage Stangeløkka barnehage Tistedal barnehage Brekkerød barnehage Isebakke barnehage Familiens hus Sum Undervisning og oppvekst Helse og omsorg Sykehjem Hjemmebaserte tjenester Basistjenester Koordinerende fellestjenester Sum Helse og omsorg T O T A L T Kontroll #REF! #REF! #REF! #REF! Vann Avløp Renovasjon Havn