MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I RINGSAKER KOMMUNE

Transkript

1 MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I RINGSAKER KOMMUNE Tirsdag 28. april 2015 holdt kontrollutvalget møte i administrasjonsbygget i Brumunddal fra kl Som medlemmer møtte: Svetlana K. Johnsen (FrP), leder Per Sandbakken (H), nestleder Ronald Bradal (Ap) Sjur J. Alhaug (V) Unni Haugli (Ap) Følgende medlem hadde meldt forfall: Ingen Ellers møtte: Fra rådmannen/administrasjonen: Assisterende rådmann Espen Hvalby, økonomisjef Rita Hidemstrædet og regnskapssjef Ole Peder Jensen (alle deltok under andre del av sak 20). Fra Hedmark Revisjon IKS: Oppdragsansvarlig revisor Reidun Vie (første del av sak 20) og revisor Kristin F. Solvang (hele sak 20). Sekretær: Kjetil Solbrækken. Møteprotokollen er sendt til: Kommunestyret v/ordfører, varaordfører, kontrollutvalgets medlemmer og varamedlemmer, rådmann, Hedmark Revisjon IKS, Ringsaker Blad, Hamar Arbeiderblad og Gudbrandsdølen/Dagningen. - Utvalgsmøtet ble satt kl med utvalgsleder Svetlana K. Johnsen som møteleder. - Innkalling og saksliste ble enstemmig godkjent. Til behandling: SAK NR. 16/2015 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE Protokoll fra kontrollutvalgets møte den godkjennes. SAK NR. 17/2015 REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Med bakgrunn i innspill i møtet bes sekretær om å utarbeide et forslag til revidert reglement til neste møte. 1

2 SAK NR. 18/2015 OPPFØLGING AV KONTROLLUTVALGETS PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON OG SELSKAPSKONTROLL Saken utsettes til neste møte. SAK NR. 19/2015 RIKSREVISJONENS UNDERSØKELSE AV KOMMUNENS LÅNEOPPTAK OG GJELDSBELASTNING Riksrevisjonens undersøkelse av kommunenes låneopptak og gjeldsbelastning tas til orientering. SAK NR. 20/2015 ÅRSREGNSKAP 2014 FOR RINGSAKER KOMMUNE KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE Fra behandlingen: Under første del av saken orienterte Hedmark Revisjon IKS om det fremlagte årsregnskapet og det gjennomførte revisjonsarbeidet. Fra Hedmark Revisjon IKS deltok og revisor Reidun Vie og revisor Kristin F. Solvang. Under andre del av saken presenterte administrasjonen årsregnskap og årsberetning med fokus på kommunens resultat og økonomiske stilling, vesentlige regnskapsavgiftsmessige problemstillinger, vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap og intern kontroll og styring. Fra administrasjonen deltok assisterende rådmann Espen Hvalby, økonomisjef Rita Hidemstrædet og regnskapssjef Ole Peder Jensen. KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL RINGSAKER KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 2014 Kontrollutvalget har behandlet Ringsaker kommunes årsregnskap for Sammen med årsregnskapet forelå revisjonsberetningen, revisors årsavslutningsbrev og rådmannens årsberetning for Kontrollutvalget har basert sin uttalelse på en gjennomgang av de ovennevnte dokumentene, og orienteringer fra kommunens revisor/hedmark Revisjon IKS og rådmannen representert ved assisterende rådmann, økonomisjef og regnskapssjef. Kontrollutvalget har merket seg at det foreligger en ren revisjonsberetning, dvs. ingen bemerkninger fra revisor til årsregnskapet. 2

3 Kontrollutvalget har følgende kommentarer: a) Kommunens økonomiske situasjon Hovedinntrykket er at kommunen har en bra finansiell stilling og god økonomisk handlefrihet. Kontrollutvalget begrunner dette med: Positivt netto driftsresultat: Utgjør 3,8 % av driftsresultatet, korrigert for netto premieavvik: 2,1 %. Dette er på et akseptabelt/bra nivå. Moderat rente- og avdragsbelasting: Utgjør 6,2 % av driftsinntektene i Solid balanse: Egenkapitalandel 31,3 %. Svært god likviditet: Arbeidskapitalen økt med 57,2 millioner i En del av den sterke likviditeten skyldes bl.a. ubrukte lånemidler på 231 millioner kroner. Høy andel frie midler/disposisjonsfond: Kommunen har et godt nivå på frie fond (disposisjonsfond). Samlet utgjør dette 457 millioner kroner pr. 31/12-14 (økt med 28 millioner i 2014). Dette utgjør 19,5 % av driftsinntektene, noe som er svært godt sammenlignet med andre kommuner. Det bemerkes at en stor del av midlene er disponert gjennom tidligere vedtak i kommunestyret og gjennom ordningen med at virksomhetene får beholde overskudd. Av totale disposisjonsfond utgjør udisponerte midler avsatt til drift 86,6 millioner pr. 31/ Moderat lånegjeld sammenlignet med andre kommuner. Netto lånegjeld utgjør 51,7 % av driftsinntektene. Tilfredsstillende egenkapitalandel ved investeringer: 16 % av investeringene i 2014 er finansiert ved egenkapital. b) God økonomistyring og budsjettdisiplin: Den ordinære driften (virksomhetsområdenes resultater) indikerer samlet sett god kontroll på økonomien, og en gjennomgående sterk budsjettdisiplin. Enkelte enheter har økonomiske utfordringer, spesielt gjelder dette barne- og ungdomsvernet, sosiale tjenester og omsorgsdistriktene Brumunddal og Moelv. Det vises til rådmannens årsrapport s for mer detaljert oversikt over mer-/mindreforbruk på de ulike virksomhetsområdene. c) Forsinkede investeringsprosjekter: Kontrollutvalget viser til brev fra Hedmark Revisjon IKS til rådmannen der det pekes på et betydelig etterslep i gjennomføringen av investeringsprosjekter. I brevet fremgår at 180 av 251 investeringsprosjekter er vedtatt før Selv 3

4 om noen av disse er avsluttet i 2014 betyr det at svært mange av tidligere vedtatte investeringsprosjektene er forsinket. For nærmere oversikt over aktive investeringsprosjekter vises til note 11 til årsregnskapet (s. 23 i årsregnskapet). Rådmannen har informert kontrollutvalget om at man vil foreta en gjennomgang av ikke avsluttede investeringsprosjekter med tanke på fremdrift og prioritering. Kontrollutvalget ønsker å følge saken og vil be rådmannen om en orientering senere i Utover dette, og det som framgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert 15. april 2015, har kontrollutvalget ingen merknader til kommunens årsregnskap for SAK NR. 21/2015 REFERATSAKER Følgende saker ble referert: 1. Oppfølging av vedtak i kontrollutvalget 17/3-15 vedr. avregning og fakturering Hedmark Revisjon IKS 2. Samordning av kontroll og tilsyn Fylkesmannen i Hedmark og kommunene 3. Kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreveren for Ringsaker kommune 4. Kommunalt selskap og folkevalgt styring gjennom kommunalt eierskap 5. Diverse avisartikler 6. Leverandøroppfølging av kontrollutvalgets sekretær møte mellom rådmannen, utvalgssekretær og leder av kontrollutvalget 17/ Neste møte: Tidspunkt og saksliste Referatsakene tas til orientering. Brumunddal, 28. april Svetlana K. Johnsen leder RETT UTSKRIFT: Brumunddal, 28. april Kjetil Solbrækken utvalgssekretær 4

5 NESTE MØTE Dato: TIRSDAG 2. JUNI 2015 Tidspunkt: KL Aktuelle saker: Revidering av kontrollutvalgets reglement Oppfølging av kontrollutvalgets plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Rapport fra evaluering av kontrollutvalg og kontrollutvalgssekretariat (ku-sak 14/2015). Saker til oppfølging senere: Forsinkede investeringsprosjektet (jf. kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2014) sak senere i 2015 Bestillinger - Hedmark Revisjon IKS: Revisjonsprosjekt: Innkjøp/kontraktsoppfølging Møteplan 2015: Mandag kl flyttet til tirsdag Tirsdag kl Tirsdag kl Tirsdag kl Tirsdag kl Mandag kl Tirsdag kl