ArkivsakID 17/3430 Sakspapir Vår saksbehandler: David Sande Økonomistaben Handlings- og økonomiplan 2018-2021 med årbudsjett 2018 Utvalg Saksnummer Møtedato Formannskapet 180/17 24.11.2017 Kommunestyret Dokumenter vedlagt saken: Handlings- og økonomiplan 2018-2021 med årsbudsjett 2018_rådmannens forslag FSK-180/17 Vedtak: Formannskapets innstilling til kommunestyret 14.12.2017: 1. Rådmannens forslag til økonomiplan for 2018-2021 med budsjett for 2018 vedtas med de endringer som fremkommer av fremlagte forslag fra de borgerlige samarbeidspartnere. 2. Driftsbudsjettet for 2018 fordeles som netto rammebevilgninger til tjenesteområder. Rådmannen gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte virksomheters budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Investeringer i budsjettet for 2018 er kr 492 989 000,-, og finansieres med kr 388 117 000,- i lån, kr 76 560 000 i kompensasjon for betalt merverdiavgift, kr 22 812 000 i refusjon og kr 5 500 000,- i bruk av fond. I investeringsrammen ligger det opptak av lån fra Husbaken til videreformidling (Startlån) med kr 65 000 000. 4. Låneramme for nye låneopptak på kr 388 117 000,- til finansiering av kommunens investeringer i 2018 godkjennes i samsvar med gjeldene budsjett og regnskapsforskrifter. Det søkes Husbanken om lån på kr 65 000 000 til videreformidling som startlån. I henhold til kommunens økonomireglement har rådmannen myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 5. I medhold av Lov om sosiale tjenester i arbeids- og velferdsforvaltningen (sosialtjenesteloven) 21. I 3. ledd fastsettes det totale garantibeløp for lån til kr 2 mill for budsjettåret 2018. 6. Gebyrregulativ for 2018 vedtas i samsvar med fremlagte dokument (datert 31.10.2017).
7. Ut over de lovregulerte selvkostområder skal Elverum kommune ha 100 prosent kostnadsdekning (selvkost) for følgende områder: Behandling av private plansaker (reguleringsplaner), Bygge- og delingssaker og for Arbeider etter matrikkelloven og seksjoneringsloven. 8. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 9. Rådmannen gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved overgang fra leasing og leieavtaler til kommunal lånefinansiering for kjøretøy, maskiner og utstyr. 10. Rådmannen gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved korrigering av internhusleie gjennom året. 11. Rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettet mellom tjenesteområder for kurante rutinemessige endring som f.eks. lønnsoppgjør, eller mindre og ikke prinsipielle endringer.
24.11.2017 Behandling i Formannskapet FSK - møtebehandling: Fellesforslag fra H og Sp v/yngve Sætre (H) - talldel:
Fellesforslag fra H, og SP v/yngve Sætre (H) - vedr. rådmannens innstilling punkt 1: Rådmannens forslag til økonomiplan for 2018-2021 med budsjett for 2018 vedtas med de endringer som fremkommer av fremlagte forslag fra de borgerlige samarbeidspartnere. Avstemming: Ved alternativ avstemming mellom fellesforslaget fra H og SP og rådmannens innstilling, ble fellesforslaget fra H og Sp vedtatt med 5 mot 4 stemmer. Rådmannens innstilling til formannskapet 24.11.2017 1. Forslag til økonomiplan for 2018 2021 med budsjett for 2018 med tilhørende kommentarer og vedlegg vedtas i samsvar med det fremlagte dokument (datert 31.10.2017). 2. Driftsbudsjettet for 2018 fordeles som netto rammebevilgninger til tjenesteområder. Rådmannen gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte virksomheters budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Investeringer i budsjettet for 2018 er kr 492 989 000,-, og finansieres med kr 388 117 000,- i lån, kr 76 560 000 i kompensasjon for betalt merverdiavgift, kr 22 812 000 i refusjon og kr 5 500 000,- i bruk av fond. I investeringsrammen ligger det opptak av lån fra Husbaken til videreformidling (Startlån) med kr 65 000 000. 4. Låneramme for nye låneopptak på kr 388 117 000,- til finansiering av kommunens investeringer i 2018 godkjennes i samsvar med gjeldene budsjett og regnskapsforskrifter. Det søkes Husbanken om lån på kr 65 000 000 til videreformidling som startlån. I henhold til kommunens økonomireglement har rådmannen myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 5. I medhold av Lov om sosiale tjenester i arbeids- og velferdsforvaltningen (sosialtjenesteloven) 21. I 3. ledd fastsettes det totale garantibeløp for lån til kr 2 mill for budsjettåret 2018. 6. Gebyrregulativ for 2018 vedtas i samsvar med fremlagte dokument (datert 31.10.2017). 7. Ut over de lovregulerte selvkostområder skal Elverum kommune ha 100 prosent kostnadsdekning (selvkost) for følgende områder: Behandling av private plansaker (reguleringsplaner), Bygge- og delingssaker og for Arbeider etter matrikkelloven og seksjoneringsloven. 8. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 9. Rådmannen gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved overgang fra leasing og leieavtaler til kommunal lånefinansiering for kjøretøy, maskiner og utstyr. 10. Rådmannen gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved korrigering av internhusleie gjennom året. 11. Rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettet mellom tjenesteområder for kurante rutinemessige endring som f.eks. lønnsoppgjør, eller mindre og ikke prinsipielle endringer.
Utredning Kommuneloven med tilhørende forskrift setter krav til kommunens budsjett og økonomplan, krav til kommuneplan med handlingsdel ligger i plan og bygningsloven. Formannskapet skal fremme sin innstilling til handlings- og økonomiplan med budsjett til kommunestyret. Rådmannens oppgave i forbindelse med dette arbeidet er å utarbeide forslag til tiltak som gjør at aktiviteten utføres i henhold til lover, forskrifter og er i samsvar med de økonomiske rammer som er tilgjengelig, og at aktiviteten rettes mot de mål som ligger i kommuneplanen. Rådmannen har utarbeidet et forslag til Handlings- og økonomiplan for 2018 2021 med budsjett 2018 som er i balanse og med et lite overskudd. Dokumentet er publisert på kommunens hjemmeside og egen budsjettportal. En PDF-versjon av dokumentet kan lastes ned via denne portalen. Forutsetninger som er lagt til grunn i arbeidet med økonomiplan 2018 2021: Kommuneplanen samfunnsdel og arealdel. Kommunedelplaner, sektor-/temaplaner (strategiske planer). Handlings- og økonomiplan fra forrige runde (2017 2020). Årsrapport, årsberetning og regnskap 2016. Kommuneproposisjonen og forslag til statsbudsjett. Kommunestyrets strategivedtak 21.06.17, som følge av strategikonferansen 14.06.17 med tilhørende utredningsmateriell. Politiske styringssignaler underveis i dialogen mellom folkevalgte og administrasjon jfr. særlig dialog med formannskap i tilknytning til framlegg av «Drøftingsnotat» (22.09.17). Befolkningsutvikling. Sunn kommuneøkonomi (netto driftsresultat, gjeld og arbeidskapital). Befolkningsutvikling og sunn kommuneøkonomi har i prosessen fått mye oppmerksomhet. Det er to hovedårsaker til dette; 1. redusert befolkningsvekst reduserer kommunens forventede inntektsvekst i planperioden, og 2. store investeringer påfører kommunen økte driftsutgifter i form av drift, vedlikehold og kapitalutgifter (renter og avdrag). Sunn kommuneøkonomi Kommunens økonomi er ikke robust, og kommunen har svært begrenset med fondsmidler som kan anvendes dersom kommunens driftsøkonomi svekkes. Det er derfor svært viktig å ha fokus på utviklingen i netto driftsresultat, gjeld og arbeidskapital i tiden som kommer.
Positivt netto driftsresultat er en forutsetning for å styrke kommunens arbeidskapital og fondsreserver. I tillegg vil positive netto driftsresultater gi rom for økt bruk av egenkapital ved finansiering av investeringer. I dag er alle investeringer i all hovedsak finansiert med lån, noe som i et generasjonsprinsipp ikke er feil, men dette kan redusere kommunens handlingsrom i fremtiden. Dette blir særlig gjeldene når det blir færre innbyggere enn planlagt. Det er derfor viktig at investeringer prioriteres og dimensjoneres i et lengre perspektiv enn de fire årene som er i en økonomiplanperiode. Nedenfor er tabeller og grafer som er presentert i formannskapsmøter og viser noen sentrale nøkkeltall på hva som er den økonomiske situasjonen i kommunen. Sunn kommuneøkonomi tilsier at netto driftsresultet bør være på 1,75 % av driftsinntekter. Arbeidskapitalen er omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld, og er den kapitalen kommunen har for å håndtere løpene betalingsforplitktelser. Arbeidskapitalen er tilsynelatende god, men korrigeres det for premiavvik, bundne fondsmidler og utbrukte lånemidler er arbeidskapitalen svak. Netto driftsresultat og disposisjonsfond pr 31.12.2016:
Sammenlignet med Hamar, Ringsaker og Stange har Elverum kommune et noe svakere netto driftsresultat i 2016, og ingen reserver i form av disposisjonsfond. Langsiktig gjeld og rente-eksponering våren 2017: Dagens gjeldsportefølje er under kontroll og er relativt bra sikret mot renteoppgang. Det som er utfordrende er at låneporteføljen kommunen får når alle igangsatte og planlagte investering er gjennomført, ikke er rentesikret. Kommunens økonomi er ikke robust i dag, men kommunen bør likevel være robust nok til å kunne håndtere de utfordringer vi nå står fremfor. Aktivitetsnivået må justeres noe ned og i forhold til bruttodriftsutgifter utgjør dette 1,6 % i 2019 og 2,4 % i 2020. Driftsinntekter I 2018 er det budsjettert med 1 113 millioner kroner i overføring fra staten, i 2017 var det 1 080 millioner kroner. Dette er en økning på 32,4 millioner kroner, og utgjør tre prosent mer i økte rammer. Det skal dekke lønns- og prisstigning, endringer i innbyggernes behov for tjenester og nye oppgaver som forventes løst av kommunen. Det har vært en stabil vekst i innbyggertall på cirka en prosent i mange tiår. I 2016 avtok befolkningsveksten noe og det ser ut som 2017 blir lik 2016 i antall innbyggere. I økonomiplanperioden er det justert ned forventet befolkningsvekst til 0,8 prosent. En korrigering av forventet befolkningsvekst innebærer mindre inntekter fra staten i kommende økonomiplanperiode. Redusert befolkningsvekst gir oss utfordringer og vil påvirke netto driftsresultat i kommende økonomiplanperiode. Lavere inntekter og økte finanskostnader vil påvirke hele driftsorganisasjonen og kommunens tjenestetilbud. Eiendomsskatt og gebyrinntekter Eiendomsskatten er videreført på dagens nivå i hele planperioden. Gebyrinntekter er økt i takt med lønns- og prisvekst, 2,4 %. Dette gjelder ikke områder som er regulert av sentralt regelverk. Innen vann og avløp gjelder et selvkostprinsipp og her er økning på henholdsvis 2 % og 3 %.
Elverum kommunes avgiftsnivå er relativt lavt. Nedenfo er en oversikt som nivået på kommunale gebyrer i Elverum, kongsvinger, Hamar, Ringsaker, våler, Trysil og Åmot. Kilde: SSB og KOSTRA-tall Nye driftstiltak I budsjett for 2018 er det lagt inn nye driftstiltak tilsvarende 9,9 millioner kroner. De største tiltakene er økt grunnbemanning i to sykehjemsavdelinger, økt grunnramme i barnevernet og fullfinansiering av leirskole. I tillegg er det foretatt endringer i driftsrammen som følge av urealistiske budsjettposter. Sum endringer tilsvarerer 13,6 millioner kroner. Investeringer I de årlige Handlings- og økonomiplaner er det, særlig i de foregående 5 år, særskilt redegjort for de investeringsutfordringer kommunen står overfor på skolesektoren og helsesektoren. Disse utfordringene er kommunen nå midt inne i, ved at store byggeprosjekter nylig er avsluttet, pågår eller er under oppstart. Dette summerer seg opp til 1 244 millioner kroner innenfor kommende periode 2018 2021 (se investeringsoversikten i budsjettportalen). Det understrekes at dette fordeler seg på flere prosjekter som er i forskjellige faser (skisseprosjekt, forprosjekt, hovedprosjekt, kontrahert) med tilhørende forskjellig grad av usikkerhet. 857 millioner kroner av bruttobeløpet er investeringer hvor kommunen sjøl må bære kapitalkostnadene (renter og avdrag) i egen drift. Av disse kalkulerte 857 millioner kroner i investeringer utgjør momskompensasjon og investeringstilskudd i størrelsesorden 326 millioner kroner. Dette medfører at den samlede kalkulerte gjeld, hvor kommunen sjøl må bære kapitalkostnadene etter investeringstilskudd og momskompensasjon, øker med 531 millioner kroner over de kommende fire år som følge av det planlagte investeringsprogrammet. Det øvrige av de samlede 1 244 millioner kroner ca. 387 millioner kroner er investeringer i kommunens regi hvor statlige investeringstilskudd, leieinntekter og annet bærer investeringskostnadene.
Gitt et slikt investeringsprogram vil kommunens netto lånegjeld (definert som langsiktig gjeld, eksklusive pensjonsforpliktelser, fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler) ved utgangen av 2021 være på 2 492 millioner kroner. Dette tilsvarer 115 024 kroner per innbygger. Tilsvarende tall ved utgangen av 2016 var 91 036 kroner per innbygger. Det vises til den samlede og oppdaterte investeringsoversikt for perioden 2018 2021 i det publiserte dokumentet, med kort omtale av hvert enkelt prosjekt. Det svært høye investeringsnivået som Elverum kommune er inne i og som fortsetter et stykke ut i økonomiplanperioden er et framtredende utviklingstrekk. I kommunestyresak 095/17 ble saken om bidrag for bygging av idrettshall i tilknytning til Lillemoen skole utsatt. Det ble bevilget kr 500 000 til Søndre Elverum idrettshall AS til ny prosjektering og anbudsforespørsel. Dette for at saken om bidrag til idrettshall skal vurderes i prosessen med utarbeidelse av kommunens budsjett for 2018. Arbeidet med prosjektering og ny anbudsforespørsel tar tid og de har ikke fått inn nye tall for hva en idrettshall vil koste. Dette meddfører at saken om idrettshall eller gymsal ved Lillemoen skole blir forsinket og fremmet som en egen sak når tallene fra Søndre Elverum idrettshall AS er klare. Konsekvensene av dette vil være at ny gymsal eller idrettshall ikke vil være klar til bruk ved skolestart høsten 2018. Det fremmes også en egen sak om utbygging av Ydalir når det gjelder gymsal eller idrettshall/flerbrukshall tilknyttet skolen og ny barnehage. Gjeld, renter og avdrag På bakgrunn av tidligere forventet befolkningsvekst er det satt i gang store investereringer, som nytt helsehus og ny skole i Ydalir. Dette er prosjekter som ikke kan, eller vanskelig kan, reverseres og som krever store låneopptak. Konsekvensen av dette er at en større andel av inntektene må brukes til å dekke økte finansutgifter (renter og avdrag på lån). Renter på nye lån er satt til 1,45 % i 2018, 1,65 % i 2019 og 2,15 % i 2020 og 2021. Samlet sett øker renter og avdrag fra 110,9 millioner kroner i 2018 til 150,9 millionerkroner i 2021. I tillegg kommer økte driftskostnader når disse byggene er ferdige og klare til bruk. Samlet gjeld inklusiv formidlingslån vil øke med 952 millioner kroner fra 31.12.2017 og ut planperioden. Gjeld pr 31.12.2017 vil være 2 113 millioner kroner og øker til 3 065 millioner kroner ved utgangen av 2021. Grafen nedenfor viser årlig utvikling.
Netto driftsresultat Sunn driftsøkonomi forutsetter et positivt netto driftsresultat. Nedenfor er en oversikt som viser utviklingen i netto driftsresultat når inneværende års aktivitetsnivå er videreført og lønns- og prisvekst, nye drifts- og investeringstiltak, kapitalutgifter og endringer i frie inntekter som følge av demografiske endringer er innarbeidet. Netto driftsresultat er positivt i 2018 med 13,5 millioner kroner, men fra 2019 og ut planperioden er resultatet negativt. I forhold til kommunelovens krav til budsjettbalanse må aktivitetsnivået justeres ned i forhold til brutto driftsutgifter med 1,6 % i 2019 og 2,4 % i 2020. Salderingsprosess Tjenestereduksjon og effektivisering For å komme i balanse i 2019 må kommunen finne innsparingstiltak 33 millioner kroner, men for å oppnå et driftsresulatet på 1,75 prosent fra og med 2019, må vi finne innsparingstiltak som tilsvarer 50 til 60 millioner kroner. Hvordan dette vil påvirke kommunens tjenestetilbud må administrasjonen utrede de neste seks måneder. Vi må gå gjennom alle tjenesteområder, og legger opp til bred medvirkning. Dette vil bli krevende, og det vil kreve fleksiblitet av våre ansatte og vilje til i fellesskap å finne de beste løsningene for våre innbyggere.
Det vil være fem fokusområder i prosessen: 1. Utgiftsbehov Kartlegge områder som får endret netto utgiftsbehov som følge av den demografiske utviklingen og brukersammensetning. De økonomiske effektene her vil rådmannen kunne innarbeide uten politisk vedtak. Det økonomiske omfanget og hvilke områder det gjelder er naturlig å rapportere. 2. Effektivisering Kartlegge områder som kan effektiviseres og dermed reduserer netto utgiftsbehov. Med effektivisering menes å jobbe smartere, og dermed reduseres ressursinnsatsen uten at det går utover tjenestetilbudet. De økonomiske effektene her vil rådmannen kunne innarbeide uten politiske vedtak. Det økonomiske omfanget og hvilke områder det gjelder er naturlig å rapportere. 3. Rasjonalisering Kartlegge områder som kan rasjonaliseres og dermed redusere netto utgiftsbehov. I rasjonalisering ligger det at oppgaver/tjenester endres delvis eller helt, og det vil få innvirkning på tjenestenivået til brukere og kommunens innbyggere. I dette arbeidet er det viktig at oppgaver og tjenester vurderes i forhold til myndighetskrav. Oppgavene/tjenestene kan sorteres inn i tjenester som må, bør og kan. Oppgaver som er direkte lovpålagt er «måtjenester», «bør-tjenester» er av mer forbyggende karakter (for å unngå økning i må-tjenester), mens «kan-tjenester» er aktivitet som ikke er hjemlet i lov eller forskrift. I dette bildet vil det være tjenester og strukturer som inneholder må-tjenester, men som også kan defineres som kan-tjenester. 4. Anleggsmidler Kartlegge kommunal bygningsmasse med tanke på hensikt og formål med eierskapet. De bygg og arealer som ikke er hensiktsmessige å sitte med bør selges. Arealer som kan omdisponeres må omdisponeres. Målet må være å få ned antall bygg og kvadratmeter som krever forvaltning, drift og vedlikehold, samt frigjøre kapital som alternativ finansiering av investeringer fremfor bruk av lån. 5. Inntekter Kartlegge områder som kan øke kommunens inntekter må også utredes og melde inn som et politisk handlingsrom. Inntektene fastsettes gjennom kommunens gebyrregulativ og vedtak om eiendomsskatt og må naturligvis vedtas av kommunestyret selv. Budsjetteknisk er de forventede innsparinger fordelt forholdsmessig på lønn inkl. sosiale utgifter og kjøp av varer og tjenester. Arbeidsmålet er å ha områder/tiltak ferdig utredet til strategiseminaret i juni 2018, med påfølgende politisk prioritering i kommunestyret. Anno museum Rådmannen vil vise til saksutredning til sak Handlings- og økonomiplan 2017-2020 med Årsbudsjett 2017, kommunestyret sak 153/16 av 15.12.2016 der det ble gitt en status på Anno museum sitt arbeid med å få bygget et dokumentasjonssenter med fellesmagasin.
Ordfører og rådmann hadde et møte med direktør og styreleder for Anno museum 8.11.2017. Det ble der informert om at det ikke er gitt bevilgning over statsbudsjettet til å bygge dokumentasjonssenter og fellesmagasin i 2018. Når det gjelder finansiering av dokumentsenteret vises det til at Hedmark fylkeskommune har gitt en bevilgning på 20 millioner kroner og det forventes ytterligere 15 millioner kroner derfra. Det forventes at kommunene i Hedmark tilsammen kan bidra med 35 millioner kroner. Anno museum jobber videre med å få et tilsagn fra staten slik at bygging kan skje fra 2019. I den forbindelse anmodes det om et signal om støtte fra Elverum kommune, og som er forpliktende fra 2019. Rådmannen ga tilbakemelding i møte om at dette måtte Elverum kommune ta stilling til i 2018 i forbindelse med rullering av økonomiplan for perioden 2019-2022. Oppsummering Kommunens økonomi er anstrengt, og i tiden som kommer må administrasjon, politikere, ledere og ansatte være måteholdene i sin ressursbruk. I økonomiplanperioden er det ikke tilstrekkelig handlingsrom for uforutsatte utgifter. Det innebærer en stram økonomistyring og det er ikke å anbefale å legge inn nye driftstiltak som har en varig karakter. Innbyggernes behov for tjenester endrer seg i løpet av et år og en økonomplanperiode. Det er derfor viktig å ha en «buffer» som kommunestyret kan disponere til aktivitet som avviker fra det som er planlagt. Budsjettert netto driftsresultat i 2018 er i sin helhet satt av til disposisjonsfond, og dette fondet bør kun brukes til uforutsette hendelser for å ivareta våre forpliktelser over for innbyggerne. Kravet til omstilling, kompetanseutvikling og effektivitet ligger over oss hele tiden. Dette krever stor innsats både fra den politiske og administrative ledelsen i kommunen, og ikke minst fra medarbeidere i de ulike sektorer og staber. Som nevnt vil det bli krevende prosesser framover der vi må forvente fleksiblitet og omstillingsvilje fra både ledere og ansatte. Selv om budsjett for 2018 er stramt, er rådmannen av den oppfatning at det gir rom for at innbyggerne skal oppleve et godt tjenestetilbud fra Elverum kommune.