Dato: 29. november 2015 KFVANN 47/15 Styret for Bergen Vann KF Økonomisk status pr 31.10.2015 JOTA BV-1002-200507596-64 Hva saken gjelder: Driftsregnskapet pr 31. oktober viser totale inntekter på kr 229,9 mill. Resultatet viser et positivt resultat på kr 16,6 mill. Dette er ca 13,0 mill. foran for perioden. et forklares hovedsakelig med lavere kostnader til kjøp av varer og tjenester samt en for kraftig justering av timepriser innenfor selvkost. Refusjon for langtidssykemeldte er på 2,7 mill og bidrar til at netto lønnsutgifter er lavere enn ert. Det har vært jevnt over større aktivitetsnivå enn 2014 for alle seksjoner, både innen- og utenfor selvkost. Ekstern omsetning utenfor selvkost har vært på kr 20,3 mill. Forslag til vedtak: Styret tar saken til orientering. Jostein Tarlebø økonomisjef 1
Saksutredning: Økonomisk statusrapport pr 31. Driftsregnskap pr 31. Regnskapspost Omsetning 226 345 140 228 451 949-2 106 809 194 055 983 Øvrige inntekter 3 528 836 3 174 742 354 094 2 699 383 Sum inntekter 229 873 976 231 626 690-1 752 715 196 755 365 Netto lønnsutgifter 82 370 831 85 226 086-2 855 255 75 884 824 Kjøp av varer og tjenester 130 868 346 142 814 060-11 945 714 116 362 418 Sum kostnader 213 239 177 228 040 146-14 800 969 192 247 243 Resultat 16 634 799 3 586 544 13 048 254 4 508 123 Driftsregnskapet pr 31. oktober viser totale inntekter på kr 229,9 mill. Resultatet viser et positivt resultat på kr 16,6 mill. Dette er ca 13,0 mill. foran for perioden. et forklares hovedsakelig med lavere kostnader til kjøp av varer og tjenester samt en for kraftig justering av timepriser innenfor selvkost. Refusjon for langtidssykemeldte er på 2,7 mill og bidrar til at netto lønnsutgifter er lavere enn ert. Det har vært jevnt over større aktivitetsnivå enn 2014 for alle seksjoner, både innen- og utenfor selvkost. Ekstern omsetning utenfor selvkost har vært på kr 20,3 mill. Inntekter Kategori Administrative utgifter 53 911 0 53 911 540 203 Brudd prosjekter 5 853 937 0 5 853 937 13 330 217 Driftsavtale VA 184 577 287 196 482 167-11 904 880 143 118 228 Hydranter 71 045 0 71 045 2 882 270 Tilleggsprosjekter bestilt av VA 14 608 269 11 613 540 2 994 729 22 873 502 Private prosjekter bestilt av VA 861 593 0 861 593 2 604 957 Omsetning innenfor selvkost 206 026 042 208 095 707-2 069 664 185 349 376 Arbeid for private 20 319 098 20 356 242-37 144 8 706 606 Omsetning utenfor selvkost 20 319 098 20 356 242-37 144 8 706 606 Total omsetning 226 345 140 228 451 949-2 106 809 194 055 983 2
Omsetning innenfor selvkostområdet Driftsavtalen Driftsavtalen med VA-etaten har en total omsetning på kr 190,5 mill, noe som er 6,0 mill. lavere enn ert. Dette inkluderer bruddprosjekter på kr 21,7 mill, noe som er 1,7 mill over et for brudd for hele året. Status på driftsavtalen er at driftsplanene i stor grad er fulgt for alle seksjoner. Noen forsinkelser ved oppstart av det oppgraderte renseanlegg. Ytre Sandviken skulle vært i ordinær drift hele året, men oppstart var først i mars. Holen og Kvernevik var ert med oppstart i oktober, disse er fortsatt ikke ferdig og estimert oppstart er nå i januar 2016. 3
Det har hittil i år vært en lavere vannproduksjon enn forventet, noe som også gjenspeiler seg i lavere kostnader på denne tjenesten. Prognosen ut året tyder på at vi leverer en del under avtalt pris på driftsavtalen, rundt kr 228 mill er dagens estimat. Tilleggsprosjekter Det er omsatt for kr 14,6 mill på tilleggsprosjekter hittil i 2015, dette er 8,1mill lavere enn i 2014. Utskifting av gategods var i 2014 egne tilleggsprosjekt, dette er nå inkludert i driftsavtalen, noe som er en medvirkende årsak til noe lavere omsetning for tilleggsprosjekter. Disse prosjektene utgjorde i 2014 kr 9 mill. Det er foreløpig totalt bestilt tilleggsprosjekter for kr 21,3 mill i år. På samme tid i 2014 var det bestilt prosjekter for kr 26,0 mill. Prognosen ut året tilsier en omsetning på om lag kr 17 mill på tilleggsprosjekter. Omsetning utenfor selvkostområdet Stammer først og fremst fra omsetning overfor Os kommune. Men også fakturering av anboring og vannsperringer til private rørleggere, private brudd, ekstern omsetning fra vannlaboratoriet, samt en rekke andre mindre driftsoppgaver og teknisk bistand. Omsetningen fordeler seg slik. Os kommune 15,6 mill. Private brudd 0,7 mill. Ekstern omsetning vann laboratoriet 1,1 mill. Rørleggere 2,1 mill. Annet 0,7 mill. Som vi ser er det altså en kraftig vekst ift 2014, dette relaterer seg i stor grad til driftsavtalen med Os. 4
Omsetningen overfor Os har vært noe lavere enn ert, men driftsplanene er holdt, kunden har altså fått en mer effektiv drift enn ert. Prognosene ut året tilsier en total omsetning utenfor selvkostområdet på kr 24 mill. Lønnskostnader Regnskapspost Lønnsutgifter 77 318 987 80 892 753-3 573 765 72 306 840 Overtid 5 051 843 4 333 333 718 510 3 577 985 Totale lønnsutgifter 82 370 831 85 226 086-2 855 255 75 884 824 5
Lønnsutgifter ligger kr 2,8 mill bak. Netto lønnsutgifter er lavere på grunn av sykelønnsrefusjon, samt en netto besparelse på kr 0,4 mill ved avgang og tilgang på ansatte. Ift fjorårets lønnsutgifter ligger vi en del høyere, noe som bl.a. kan forklares ved at vi har ansatt seks nye medarbeidere fra Os. Lønn er ert flatt utover året, mens det foretas en lønnsjustering 01.05. Vi vil derfor normalt ligge litt bak første halvår, mens dette vil utlignes mot slutten av året. Overtidsbruk ligger en del over og fjoråret. Skyldes i stor grad flere bruddprosjekter enn i fjor på samme tid. Kjøp av varer og tjenester Regnskapspost Energi 13 963 058 14 011 745-48 688 12 790 318 Kjemikalier 7 379 004 9 721 263-2 342 259 6 663 372 Materiell og vedlikehold 67 383 531 72 286 113-4 902 583 59 912 143 Slam og avfallshåndtering 10 631 287 11 409 840-778 553 7 654 095 Andre utgifter 31 511 466 35 385 098-3 873 632 29 342 490 Kjøp av varer og tjenester 130 868 346 142 814 060-11 945 714 116 362 418 Kjøp av varer og tjenester ligger samlet sett mye høyere enn fjorårsnivået, men lavere enn årets. Kjøp av varer og tjenester er i stor grad et speilbilde på omsetningen, så forklaringsvariablene blir derfor de samme som allerede omtalt. 6
Likviditetsoversikt Bergen Vann KF har pr 31. oktober en positiv banksaldo på kr 33,4 mill. På tilsvarende tidspunkt i 2014 var saldo kr 4,9 mill. Den gode likviditeten har selvsagt sammenheng med det store overskuddet. Overskudd innenfor selvkostområdet vil bli tilbakebetalt VA-etaten etter avregning av selvkostområdet ved årsavslutningen. Dette vil da medføre en kraftig reduksjon av likvide midler, men totalsituasjonen er likevel mye bedre enn på lenge. 7