MØTEBOK Arkivsaksnr.: 16/2081-14 Ark.: 210 Sak nr Styre/råd/utvalg: Møtedato: 9/17 Råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne 26.04.2017 Saksbehandler: Ann-Kristin Mauseth, controller Disponering av mer-/mindreforbruk tjenestestedene for 2016 Rådmannens innstilling: 1. Mer-/mindreforbruk på tjenestestedene i 2016 blir behandlet i henhold til gjeldende økonomireglement. 2. Driftsbudsjettet for 2017 endres i tråd med følgende tabell
Kontoart Budsjettkorrigering knyttet til årsavslutning 2016 Utgifter Inntekter Ansvar Tjeneste Tekst Økning Red. Red. Økning 14902 1111 3701 Mindreforbruk 2016 Biblioteket 3 195 14902 1030 2011 Mindreforbruk 2016 Barnehage 281 838 14902 1110 1208 Mindreforbruk 2016 IKT og informasjonsforvaltning 1 262 370 14902 1140 1203 Mindreforbruk 2016 Økonomi og personal 127 460 14902 1020 2021 Mindreforbruk 2016 Oppvekst (skole) 342 844 14902 3310 2548 Mindreforbruk 2016 Tilrettelagte tjenester 100 000 14902 3413 2022 Mindreforbruk 2016 PPtjenesten 131 301 14902 4310 1201 Mindreforbruk 2016 Areal og samfunn 264 378 Merforbruk 2016 Eiendom og 14903 4110 1209 infrastruktur 220 322 15401 1120 8801 vedlikehold 2 202 443 15401 1120 8801 flyktninger 6 487 254 15401 1120 8801 kultur 3 257 19401 1120 8801 Bruk av disposisjonsfond 10 986 018 Sum 11 206 340 220 322 0 10 986 018 Netto 0
Sammendrag: Saken gjelder behandling av mer-/mindreforbruk på tjenestestedene etter avlagt årsregnskap for 2016. Avlagt årsregnskap for Lunner kommune for 2016 viser at kommunen har et mindreforbruk i driftsregnskapet på 13,5 mill. kroner. Kommunens økonomireglement angir at underskudd på tjenestenestestedene overføres til påfølgende år, med noen unntak. Dersom kommunen som helhet har et positivt driftsresultat skal 50 % av overskuddet på tjenestestedene overføres til påfølgende år. Saksutredning: Fakta: I henhold til Lunner kommunes økonomireglement kapittel 6.3 «Retningslinjer over- og underskudd» skal mer-/mindreforbruk på tjenestestedene behandles på følgende måte: Tjenestenes underskudd overføres i sin helhet til påfølgende år. 50 % andel av tjenestens overskudd overføres til påfølgende år, dersom kommunen som helhet har et positivt driftsresultat. Overskudd kan benyttes av tjenesten, dog innenfor kommunens generelle reglement og bestemmelser og de mål som er satt for tjenesten. Primært skal overskudd benyttes året etter det har oppstått. Overskudd som ikke er benyttet i løpet av 2 år, trekkes inn av rådmannen. Den enkelte tjeneste kan imidlertid avtale en forbruksprofil av overskuddet som avviker fra ovennevnte. En slik avtale inngås med rådmannen. Underskudd skal primært dekkes inn året etter det har oppstått. Den enkelte tjeneste kan imidlertid inngå avtale med rådmannen om en inndekning over et lengre tidsrom. Tidsaspektet på inndekning kan ikke overstige 2 år. Underskudd som skyldes forhold som tjenesten ikke kan sies å ha reell påvirkningsmulighet til å endre, må tas hensyn til og vurderes i hvert enkelt tilfelle. Tilsvarende gjelder for overskudd. Rådmannen foretar en slik vurdering.
I forbindelse med regnskapsfremleggelsen utarbeider rådmannen et forslag til disponering av årsresultatet basert på retningslinjene i dette kapittel. Kommunestyret behandler denne disponeringen på bakgrunn av vedtatt årsregnskap og årsberetning for 2016. Vurdering/drøfting: Resultatet på tjenesteområdene for 2016 har vært påvirket av to forhold. For det første har vi i regnskapet for 2016 tilpasset oss regelverket ved å periodisere variable lønnskostnader og reiseutgifter for desember. Kommuneloven angir at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet avsluttes. I dette ligger også lønnsutgifter som er påløpt i desember, men som ikke utbetales før i januar året etter. Dette har påvirket resultatet for 2016 ved at årsregnskapet inneholder en måned mer variabel lønn enn hva som ligger i budsjettet for 2016. Dette skyldes at variabel lønn for desember 2015 er kostnadsført i regnskapet for 2016, på grunn av at dette ikke ble periodisert ved avleggelsen av årsregnskapet for 2015. Fra og med 2017 vil antall måneder med variabel lønn i regnskapet bli riktig igjen. Det andre forholdet er at seniortiltak for 2016 ikke ble fremmet for politisk behandling på lik linje med tidligere år. Dette er midler som de tjenestestedene som har seniortiltak skal ha tilført i budsjettet. Endringer i budsjettet på dette nivået kan kun gjøres av kommunestyret. De berørte tjenestestedene som skulle hatt budsjettmidlene har tatt høyde for det i sitt budsjett, slik at på noen få tjenestesteder har dette påvirket resultatet for 2016. I tråd med økonomireglementet er dette forhold som vi må ta høyde for ved resultatdisponeringen på tjenestestedene for 2016. I tillegg har Rådmannen sammen med sin ledergruppe gått i gjennom resultatet for 2016, og vurdert om det er forhold ved tjenestestedene som de ikke har hatt reell påvirkningsmulighet til å endre og som har påvirket resultatet. Lunner omsorgssenter (LOS) har i 2016 hatt et merforbruk på 3,5 mill. kroner etter justering for periodisert lønn og seniortiltak. I Rådmannens ledergruppe er det enighet om at en i størst mulig grad ønsker å dekke opp for merforbruket ved LOS. Dette gjør at en ved flere tjenestesteder har vurdert at det ikke er behov for å få overført like mye av mindreforbruket sitt til 2017 som økonomireglementet åpner for.
Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk i 2016 Ved mindreforbruk på tjenestene skal 50 % av mindreforbruket (overskuddet) overføres til påfølgende år, dersom kommunen som helhet har et positivt driftsresultat. Etter justering for forhold som ikke tjenestene har hatt mulighet til å påvirke står vi igjen med 2,5 mill. kroner som tilføres tjenestestedene i 2017. Tekst Overføres til drift 2017 Areal og samfunn 264 378 Barnehage 281 838 Fellesadministrasjon 1 393 025 PP-tjenesten 131 301 Skole 342 844 Tildelingskontoret 20 000 Tilrettelagte tjenester 100 000 Sum 2 533 385 Tabell 1 overføring til drift 2017 Areal og samfunn har et positivt resultat på kr 528 755 etter justering for periodisert lønn. 50 % av dette foreslås overført til 2017. Mindreforbruket på Fellesadministrasjon foreslås overført med kr 762 370 til IKT, kr 3 195 til bibliotek og kr 127 460 til økonomi og personal. Kommunestyret vedtok i september 2016, sak 108/16, å tilføre kr 500 000 i forbindelse med utarbeidelse av IKT-strategi. Arbeidet med dette startet ikke opp før i januar 2017 slik at disse midlene bes overført i sin helhet til 2017. PP-tjenesten har et positivt resultat etter korrigeringer på kr 262 601. 50 % av dette foreslås overført til 2017. Alle skolene har hatt et positivt resultat og skoletjenesten sentralt har et overforbruk i forhold til budsjett 2016. Sett under ett har skoletjenesten et mindreforbruk på kr 342 844. Rådmannen har vurdert at det vil være riktig å se skoletjenesten under ett i forhold til overføring til 2017. 50 % av mindreforbruket foreslås overført til skoletjenesten sentralt, slik at budsjettmidlene kan fordeles administrativt på den enkelte skole i tråd med delegeringsreglementet. Barnehage har totalt sett gått med et mindreforbruk på kr 563 675, slik at de i henhold til økonomireglementet skal ha med seg 50 % av dette til 2017. Midlene foreslås overført til barnehageområdet sentralt og fordeles administrativt på de enkelte barnehagene i tråd med delegeringsreglementet.
Tildelingskontoret har opprinnelig et positivt resultat for 2016 på kr 201 427 og Tilrettelagte tjenester på 1,7 mill. kroner etter korrigering for periodisert lønn. På bakgrunn av en helhetsvurdering foreslår Rådmann at Tildelingskontoret får overført kr 20 000 og Tilrettelagte tjenester får overført kr 100 000 til 2017. Resterende vurderer Rådmann at skal være med på å dekke opp for merforbruket ved LOS. Disponering av regnskapsmessig merforbruk i 2016 Ved merforbruk på tjenestene skal merforbruket (underskuddet) i sin helhet overføres til påfølgende år med mindre det skyldes forhold som tjenestene ikke har hatt mulighet til å påvirke. For 2016 er det kun ett tjenestested som har et merforbruk som overføres til 2017. Eiendom og infrastruktur har et merforbruk på 220 322 som overføres i sin helhet til inndekning i 2017. av regnskapsmessig mindreforbruk i 2016 Enkelte deler av mindreforbruket for 2016 ønskes satt på øremerkede disposisjonsfond for senere bruk. Dette knytter seg til følgende områder: Tekst Avsettes til fond Eiendomsforvaltning bygg 1 581 613 Flyktningetjenesten 6 487 254 Kultur 3 257 Renhold 620 830 Sum 8 692 954 Tabell 2 avsetning til disposisjonsfond Mindreforbruk på Eiendomsforvaltning bygg og Renhold foreslås i sin helhet å avsettes til fond for vedlikehold. Forslag om avsetning til øremerket disposisjonsfond for Flyktninger er gjort med bakgrunn i at det forventes fremtidige utgifter knyttet til den merinntekten som ligger i regnskap 2016. Dette er tilsvarende som for 2015, da det er mottatt en inntekt som skal dekke kostnader som påløper fremover i tid. Kultur har i 2016 hatt lavere utbetaling enn budsjettert og Rådmann foreslår å tilbakeføre resterende midler til kulturfondet.
Konklusjon med begrunnelse: Rådmann foreslår å disponere resultatet for 2016 på følgende måte, med bakgrunn i gjeldende økonomireglement: Kontoart Budsjettkorrigering knyttet til årsavslutning 2016 Utgifter Inntekter Ansvar Tjeneste Tekst Økning Red. Red. Økning 14902 1111 3701 Mindreforbruk 2016 Biblioteket 3 195 14902 1030 2011 Mindreforbruk 2016 Barnehage 281 838 14902 1110 1208 Mindreforbruk 2016 IKT og informasjonsforvaltning 1 262 370 14902 1140 1203 Mindreforbruk 2016 Økonomi og personal 127 460 14902 1020 2021 Mindreforbruk 2016 Oppvekst (skole) 342 844 14902 3310 2548 Mindreforbruk 2016 Tilrettelagte tjenester 100 000 14902 3413 2022 Mindreforbruk 2016 PPtjenesten 131 301 14902 4310 1201 Mindreforbruk 2016 Areal og samfunn 264 378 Merforbruk 2016 Eiendom og 14903 4110 1209 infrastruktur 220 322 15401 1120 8801 vedlikehold 2 202 443 15401 1120 8801 flyktninger 6 487 254 15401 1120 8801 kultur 3 257 19401 1120 8801 Bruk av disposisjonsfond 10 986 018 Sum 11 206 340 220 322 0 10 986 018 Netto 0 Tabell 3 Budsjettkorrigering 2017 etter årsavslutning 2016 Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Innlandet revisjon IKS
Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær