VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 2012/1339 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 23.04.2012 Rekneskapsrapport pr. 1. kvartal 2012 Utval Møtedato Utvalssak Kommunestyret Administrasjonssjefen si innstilling Rekneskapsrapport pr. 1. kvartal 2012 vert teken til orientering.
1. Innleiing Budsjettvedtak Driftsbudsjett for 2012 vart godkjent av kommunestyret i sak KST 123/11, investeringsbudsjett sak KST 124/11 og økonomiplan i sak KST 125/11. Fylkesmannen si godkjenning Grunna underskott i 2008, som enno ikkje er inndekka, er kommunen innmeldt på den såkalla Robek lista. Det betyr at kommunen er underlagt statleg kontroll og godkjenning av økonomiske forpliktelser. Låneopptak må godkjennast og budsjett vert underlagt strengare kontroll enn elles. Økonomiplan og budsjett er sendt Fylkesmannen. I brev datert 27.03.12 har vi fått tilbakemelding frå Fylkesmannen. Budsjett for 2012 er godkjent, det same er eit låneopptak på kr 16,7 mill. kr til å dekke årets investeringar. Fylkesmannen si vurdering er at kommunen budsjetterer med høgre inntekter frå skatt og rammetilskott enn det ein kan forvente å få i 2012. Fylkesmannen ber også om at det blir utarbeidd ny inndekkingsplan for underskott frå 2008. Møte med fylkesmannen Vestnes kommune ba om eit møte med Fylkesmannen for m.a. å orientere om Rekneskapsresultatet for 2011 Endra inntektsføresetnader i 2012 Rekneskapssituasjonen pr. 1. kvartal 2012 Og få avklart tidspunkt for inndekkingsplan for underskottet frå 2008. Møtet vart halde 19.04.12. Ordførar Geir Inge Lien, varaordførar Martin Kjøpstad, administrasjonssjef Tone Roaldsnes og kommunalsjef Magne Værholm møtte frå kommunen. Grunna endra inntektsføresetnader, mindre utbytte frå VEAS, må både budsjett for 2012 og økonomiplan reviderast. Utgangspunktet frå kommunen si side var ynskje om at revidering av økonomiplanen kan takast til hausten og at vi gjer vedtak om inndekkingsplan for underskottet frå 2008 i siste kommunestyremøte før ferien. Vi har ikkje fått tilbakemelding frå Fylkesmannen enno. 2. Oppsummering pr. 1. kvartal Driftsutgiftene vil truleg verte noko høgre enn budsjettert, men dette kan kanskje dekkast inn ved mindre renter og avdrag. Driftsinntektene vert om lag som budsjettert. Budsjett for skatteinntekter bør reduserast, men dette kan dekkast ved tilsvarande auke i tilskott til ressurskrevjande brukarar. Utbytte frå VEAS er enno ikkje vedtatt, men det vert mindre enn budsjettert. Avkastning frå kraftfondet vil være avgjerande for kva resultat vi får i 2012. Vi vil komme tilbake med framlegg om budsjettendringar i neste rekneskapsrapport.
3. Inntekter Driftsinntekter Budsjett Prognose Avvik Skatt og rammeoverføring 293 000 291 000-2 000 Vertskommunetilskott 99 200 98 300-900 Momskompensasjon 2 000 1 500-500 Resssurskr. brukarar 11 500 14 500 3 000 Eigedomsskatt 8 300 8 300 0 Komp. eldreutb/skule 3 900 3 500-400 Driftsinntekter 417 900 417 100-800 Skatt/rammeoverføring, det er budsjettert med 4,1 mill. kr meir enn det som er oppgitt i statsbudsjettet. Dette var også eit av dei punkta Fylkesmannen peika på. Skatteinngangen var svak i januar og februar, men mars var bedre. Totalt for heile året Inngang pr. mars Rekneskap 2011 139 614 43 165 Budsjett 2012 147 587 43 648 Budsjettert auke 7 973 483 Skatt og inntektsutjamning må auke med 8,0 mill. kr frå det vi fekk inn i 2011 for å holde budsjettet. Etter 1. kvartal er auken berre 0,5 mill. kr. Normalt tek skatteinngangen seg litt opp om hausten (etter lønsoppgjer), men likevel trur vi det vert vanskeleg å få inn heile budsjettert sum. Antyda ei mindreinntekt på 2,0 mill. kr. Refusjon ressurskrevjande brukarar, kravet for 2011 vart noko høgre enn det vi rekna med då budsjett. Reknar med at inntektene vert noko høgre også i 2012. Antyder ei meirinntekt på 3,0 mill. kr. Eigedomsskatt, arbeidet med å fastsette takstar er enno ikkje heilt ferdig. Det ser ut til at inntektene vert om lag som budsjettert. Elles ser det ut til å bli berre mindre endringar i.h.t. det som er budsjettert.
Finansinntekter Budsjett Prognose Avvik Kalkulatoriske renter 2 000 2 300 300 Avkastning kraftfondet 6 300 6 300 0 Utbytte VEAS 5 700 2 000-3 700 Renteinntekter 1 000 500-500 15 000 11 100-3900 Avkastning kraftfondet, det har vore svært positiv utvikling på børsen i 1. kvartal. Avkastninga har vore rundt 6,0 mill. kr (nøyaktig tal ikkje klart når saka vart laga). Det kan skje mykje utover året, både positivt og negativt på dette området. Det er lov å håpe at inntektene vert noko høgre enn budsjettert slik at det dekker noko av mindreinntektene frå VEAS. Utbytte VEAS, administrerande direktør i VEAS orienterte formannskapet i møte 27.02.12 om at selskapet, m.a. grunna ekstrakostnadar etter stormen Dagmar, vil få svakt resultat både i 2011 og 2012. Det er difor ikkje grunnlag for å utbetale i 2012 og 2013, i alle fall ikkje meir enn 2,0 mill. kr pr. år som tilsvarar minimumsutbytte i utbyttestrategien. Det er styret som fastsett utbytte, uansett kva det vert vil det bli langt mindre enn budsjettert. Inntekter - oppsummert Eksterne driftsinntekter ser ut til å bli om lag som budsjettert. Skatteinntektene er sett for høgt og bør reduserast. Refusjon for ressurskrevjande brukarar kan aukast tilsvarande. Utbytte frå VEAS vert langt mindre enn budsjettert, enno er det usikkert om det vert utbetalt utbytte. Avkastning frå kraftfondet var god i 1. kvartal, men her kan mykje skje utover i året og det er alt for tidleg å antyde noko resultat her. Samla er vurderinga pr. 1. kvartal at inntektene truleg vert mindre enn budsjettert, grunna mindre utbytte enn budsjettert frå VEAS.
4. Utgifter Driftsutgifter Forbruket pr. 1. kvartal er som følgjer: Forbruk i % Formål 2011 2012 Sentraladministrasjon 19,8 19,9 Fellesutgifter/servicektr./pol. styringr 34,2 36,0 Grunnskule m/sfo 29,3 28,9 Barnehage 25,5 27,6 Barne- og ungdomstenestene 33,8 24,7 Pleie- og omsorg/helse 26,0 27,5 Kultur/kulturskule/kyrkjelege føremål 24,4 29,9 Tekniske tenester/eigedomsdrift 53,0 90,0 Ymse 39,1 26,5 Sum 27,6 28,3 Nedanforståande tabell viser forbruk i kroner og % pr. 1. kvartal i 2011 og 2012 på eit meir detaljert nivå: Forbruk pr. 1. kvartal Forbruk i % Formål 2011 2012 2011 2012 Sentraladministrasjon 2 405 2 599 19,8 19,9 Politisk styring m/næringsoppg. 1 290 2 065 32,1 48,6 Servicekontor, bibliotek, frivilligs. 978 870 22,8 19,9 Fellesutgifter 3 216 2 874 41,7 38,3 Arbeid med eigedomsskatt 69 426 6,9 21,3 Kyrkjelege føremål 1 036 1 006 29,2 27,2 Grunnskule med SFO 19 190 19 964 29,3 28,9 Barnehage 9 165 9 606 25,5 27,6 Vestnes kulturskule 806 1 459 22,1 37,5 Kulturtiltak 631 696 21,4 23,4 Barne og ungd tenester 6 163 4 420 33,8 24,7 Helsevern 2 238 2 299 27,2 27,6 NAV sosial-kommune 1 988 760 38,6 14,2 Pleie- og omsorg - Heimetenestene 7 770 8 765 25,1 28,3 - Sjukeheim/trygdeheim 11 256 11 737 26,2 26,9 - Hellandtunet 6 287 6 822 27,4 29,3 - Bu- og habiliteringstenestnene 25 173 27 220 25,9 26,9 - Fellesutgifter PO 610 385 23,5 18,2 - Samhandlingsreforma 2 725 31,3 51 096 57 654 26,0 27,5 Eigedomsdrift -254-620 4,8 9,2 Tekniske tenester 2 039 3 653 23,4 36,0 Kjøp tenester Tremek 1 564 1 569 50,0 51,3 Sum driftsutgifter 103 620 111 300 27,6 28,3
Nokre kommentarar til drifta Grunnskule Grunnskuledrifta hadde eit meirforbruk på 4,3 mill. kr i 2011. Budsjettet i 2012 er redusert med 1,7 mill. kr i forhold til forbruket i 2011. Rammene til grunnskulane er svært stramme. Eitt av tiltaka som skal gjennomførast i år er flytting av ungdomsskuleelevane frå Tresfjord til Helland frå hausten 2012. Dette er forventa å gje ei innsparing på 1,5 mill. kr (heilårsverknad). Administrasjonssjefen vil peike på at budsjettramma til grunnskuledrifta er stram. Sjølv om forbruket i % av totalbudsjettet er noko mindre i år enn i tilsvarande periode i 2001, trur ein at det også i år kan bli meirforbruk på grunnskuledrifta. Barnehagar Budsjettramma til barnehagedrift vart redusert med 1,1 mill. kr i 2012. Alle barnehagane har mindre budsjett i 2012 enn forbruket i 2011, også tilskottet til dei private barnehagane. Forbruket pr. 1. kvartal er over 2 % høgre i år enn i tilsvarande periode i 2011. Forbruket pr. 1. kvartal er høgt. Personalbruket må reduserast noko i hausthalvåret skal ein klare å holde budsjettramma. Barne- og ungdomstenestene (BUT) Budsjettramma til sektoren er redusert med 2,1 mill. kr i forhold til forbruket i 2011. Reduksjonen er i hovudsak på barnevern. Driftseininga vil truleg få meirforbruk, dette grunna at utgiftene til barnevern vert høgre enn budsjettert. Pleie- og omsorg Sektoren hadde eit mindreforbruk på 4,3 mill. kr i 2011. Nytt i 2012 er innføring av samhandlingsreforma som gir kommunane nye oppgåver og ansvar. For å dekke ekstrakostnader dette gir er rammeoverføringa frå staten auka. I år er avdeling på aktivitetssenteret teke i bruk m.a. for å kunne ta imot pasientar som vert utskrivne frå sjukehusa. Det er enno for tidleg å vurdere om ekstrakostnader kommunen får som følgje av ansvarsreforma er innanfor den ekstraoverføringa vi fekk frå staten. Bu- og habiliteringstenestene får auka kostnader grunna ressurskrevjande brukarar. Budsjetta må her evt. korrigerast seinare i år, men det vert dekka ved tilsvarande auke i statstilskottet.
Så langt vi vurderer det i dag pleie- og omsorg klare å holde budsjettramma. Dette under føresetnad av at ein seinare får auka budsjettramma for ressurskrevjande brukarar og at det ikkje kjem uventa kostnadar i samband med samhandlingsreforma. Renter og avdrag Vert om lag som budsjettert, kanskje ei lita innsparing dersom dagens rentenivå held seg utover året. Avsatt til lønsoppgjer Det er avsatt 8,0 mill. kr til å dekke lønsauken i år. Av dette er 1,2 mill. kr brukt til å dekke ekstra kostnader etter lokale forhandlingar hausten 2011 (som ikkje var ferdig når budsjettet vart laga). Resten skal dekke ekstra kostnadar i forb. med lønsoppgjer våren 2012. Det vil kunne dekke ein lønsauke på 3,5 % frå 01.05.12. Dersom ikkje avsatt pott dekker alt, må driftseiningane dekke resten ved innsparing i drifta. I praksis som eit ekstra sparetiltak. Vi har ikkje ledige midlar til å auke avsatt sum til lønsoppgjer. Utgifter - oppsummert Forbruket på driftsutgiftene i år er noko høgre i år enn på tilsvarande periode i 2011. Grunnskule, som i 2011 hadde stort meirforbruk, har noko lågare forbruk i år. Men vil truleg få eit meirforbruk også i år. Pleie- og omsorg, som i 2011 hadde rimeleg stor innsparing, har i år større forbruk 1. kvartal. Men vi vurderer at sektoren samla klarer å holde budsjettet. I 2011 var drifta akkurat i balanse. Det er vanskeleg allereie etter 1. kvartal å vere sikker på korleis drifta vil gå resten av året, men vi vil likevel antyde at det kan bli eit lite meirforbruk på sjølve drifta. Renter og avdrag kan få ei mindre innsparing. Vedlegg: 1 Lovlegkontroll av budsjettet for Vestnes kommune 2012