Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015.

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015."

Lise Martinsen
8 år siden
Visninger:

1 Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, Vår dato Dykkar dato Vår referanse 2016/ Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Etter 15 i forskrifter om årsbudsjettet skal årsbudsjettet, slik det er vedteke av kommunestyret, liggja føre som eige dokument innan 15. januar. Økonomiske oversyn må vera utarbeidd innan 1. mars i budsjettåret. Etter kommunelova 45 tredje punkt skal innstillinga til årsbudsjett ha vore lagt ut til offentleg gjennomsyn i minst 14 dagar før handsaming i kommunestyret. Det er lagt opp til auke i skatteøyret for kommunane frå 11,35 prosent i 2015 til 11,8 prosent i Frie inntekter Kommunen har budsjettert med kr. 211,4 mill. i skatt på eige og inntekt for I 2015 var det ein samla skatteauke for kommunane i landet på 6,0 prosent. Det er i statsbudsjettet rekna med ein skatteauke for kommunane frå 2015 til 2016 med 6,0 prosent. Kommunen sitt skattenivå i 2015 var 87,8 prosent av landsgjennomsnittet. I rammeoverføring til kommunane er det symmetrisk inntektsutjamning. Kommunar med skattenivå over landsgjennomsnittet får eit trekk i 2016 tilsvarande 60 prosent av differansen mellom eige skattenivå og landsgjennomsnittet. Kommunar med skattenivå under landsgjennomsnittet får kompensasjon i 2016 tilsvarande 60 prosent av differansen mellom landsgjennomsnittet og eige skattenivå. Kommunar med skattenivå under 90 prosent av landsgjennomsnittet får også tilleggskompensasjon tilsvarande 35 prosent av differansen mellom 90 prosent av landsgjennomsnittet og eige skattenivå. Kommunen sine frie inntekter består av ordinær skatt og statleg rammeoverføring, medrekna inntektsutjamning. Sum frie inntekter er budsjettert til kr. 483,7 mill. Statens hus Kaigaten 9, 5020 Bergen Telefon: Telefaks: Kommunal- og samfunnsplanavdelinga Postboks 7310, 5020 Bergen Org.nr: E-post: postmottak@fmho.no Internett:

vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015. Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

2 Inntektsprognosen for 2016 er no oppdatert med endelege innbyggjartal per og innkomen skatt i Grunnlaget for inntektsutjamninga vil vere innbyggjartal per For innbyggjartilskot og utgiftsutjamninga med aldersfordeling er grunnlaget innbyggjartal per Dei budsjetterte frie inntektene er om lag kr. 2 ½ mill. for høge samanlikna med den siste inntektsprognosen. Kommunen må vurdera utviklinga i dei frie inntektene nærare etter første tertial i år og om nødvendig gjennomføra budsjettrevisjon slik at inntektene i budsjettet er på eit realistisk nivå. Eigedomsskatt Det er budsjettert med kr. 43,0 mill. i eigedomsskatt for Innkomen eigedomsskatt i 2015 var også kr. 43,0 mill. Eigedomsskatten er vedteken til 7,0 promille. For bustader og fritidshus er eigedomsskatten vedteken til 4,0 promille for Aksjeutbytte og renteinntekt Det er budsjettert med samla aksjeutbytte og renteinntekter med kr. 15,55 mill. Aksjeutbytte frå Kvam kraftverk AS utgjer kr. 6,5 mill. og utbytte frå BKK AS utgjer kr. 3,6 mill. Pris og kostnadsvekst Den samla pris- og kostnadsveksten i kommunane (kostnadsdeflatoren) er i statsbudsjettet 2,7 prosent. I dette inngår pårekna lønsvekst også med 2,7 prosent. Avdrag I økonomireglane er det gitt minimumskrav for storleiken på årlege avdrag. Etter kommunelova 50 sjuande ledd kan attståande løpetid for kommunen si samla gjeldsbyrde ikkje overstiga den vegde levetida for kommunen sine anleggsmidlar ved det siste årsskiftet. Kommunelova set eit minstekrav til totale låneavdrag for kommunen. Ein hovudregel vil vere at årlege låneavdrag som eit minimum må utgjere om lag 3 ½ - 4 prosent av lånegjelda når formidlingslån og avdrag på slike lån ikkje er rekna med. Fylkesmannen tilrår kommunane at dei ordinære avdraga minst er på dette nivået. Det er budsjettert med kr. 32 ¼ mill. i ordinære avdrag (utanom avdrag på formidlingslån). Dei budsjetterte avdraga oppfyller det tilrådde minstenivået for ordinære avdrag med 3,5 prosent av netto lånegjelda (brutto langsiktig gjeld etter fråtrekk for startlån til vidareutlån). Driftsresultat Kommunelova 46 punkt 6 legg til grunn at det blir budsjettert med eit driftsresultat som minst er tilstrekkeleg til å dekka renter, ordinære avdrag og nødvendige avsetjingar ( inkl. inndekning av underskot ). Paragraf 3 i forskriftene om årsrekneskapen presiserer nærare det driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen skal omfatta. Som hovudregel må til dømes ei inntekt og innbetaling som ikkje er ordinær bli ført i investeringsrekneskapen. 2

Kommunen må vurdera utviklinga i dei frie inntektene nærare etter første tertial i år og om nødvendig gjennomføra budsjettrevisjon slik at inntektene i budsjettet er på eit realistisk nivå.

3 Kommunane er i tidlegare år tilrådd å ha eit netto driftsoverskot i prosent av driftsinntektene på minst tre prosent, basert på prinsippet om formuebevaring. Momskompensasjon frå investeringar har til og med 2013 vore inntektsført i driftsrekneskapen. Frå og med 2014 blir momskompensasjonen frå investeringar i staden inntektsført direkte i investeringsrekneskapen. På denne bakgrunn reduserte Det tekniske berekningsutvalet for kommunal og fylkeskommunal økonomi i sin rapport frå november 2014 det tilrådde nivået for netto driftsoverskot, i prosent av driftsinntektene, frå tre prosent til 1 ¾ prosent for kommunane generelt. (For fylkeskommunane er det tilrådd eit høgare nivå som følgje av ansvar for tidlegare riksvegar). Fylkesmannen si vurdering er at netto driftsoverskot bør vere noko høgare enn 1 ¾ prosent av driftsinntektene for å kunne handtere svingingar i inntektene og for å ha stabilitet i tenestene. Kommunen hadde eit netto driftsunderskot i rekneskapen for 2015 med kr. 21,1 mill. Det utgjer om lag - 3,0 prosent av driftsinntektene. Netto driftsunderskot er dekt med bruk av disposisjonsfond. Disposisjonsfondet er på denne bakgrunn i stor grad redusert, frå kr. 38,0 mill. ved utgangen av 2014 til kr. 16,3 mill. ved utgangen av Det svake resultatet for 2015 har delvis samanheng med lågare avgifter innan VAR-sektoren for å redusera bundne fond innan denne sektoren. Lågare avgifter enn utgifter innan VAR - sektoren utgjer om lag kr. 9 mill. av samla netto driftsunderskot i Netto driftsresultat for 2015 må likevel bli vurdert som svakt. Det er nødvendig å driva med netto driftsoverskot og bygge opp att kommunen sitt disposisjonsfond. Kommunen hadde netto driftsunderskot også i rekneskapen for Disposisjonsfond er på denne bakgrunn blitt betydeleg redusert i dei siste åra. Det er eit netto driftsunderskot i budsjettet for 2016 med om lag kr. 4,4 mill. Det er planlagt dekt med bruk av bundne driftsfond i hovudsak innan VAR - sektoren. I budsjettet for 2016 er det lagt opp til å styrka disposisjonsfond med nærare kr. 6,0 mill. (netto avsetjing). Investering, lånegjeld og kapitalutgifter I 2016 er det planlagt brutto investeringar for til saman kr. 246,2 mill. Dei største investeringane i år er i Ålvik skule, barnehagar, Hardangerbadet og i avgiftsfinansierte VA - prosjekt. Det er gjort tiltak med sikte på å redusera investeringsutgiftene i Ålvik skule i høve til det som er innarbeidd i budsjettet. Investering i barnehagane vil bidra til ein meir rasjonell drift som kan gi innsparing av driftsutgifter. Investeringane er i hovudsak planlagt finansierte med bruk av lån. Lånebehovet for 2016 er på kr. 195,7 mill. med fråtrekk av ubrukte lånemidlar per (punkt 3 a i heradsstyret sitt budsjettvedtak). Resten av investeringane blir finansierte med momskompensasjon og bruk av fond. I tillegg kjem opptak av startlån i Husbanken til vidareutlån med kr. 10,0 mill. 3

Frå og med 2014 blir momskompensasjonen frå investeringar i staden inntektsført direkte i investeringsrekneskapen.

4 Vi har rekna ordinær langsiktig gjeld per for kommunane samla i fylket, utanom Bergen, til kr ,- per innbyggjar. I dette talet er ikkje pensjonsforplikting medrekna. Det tilsvarande talet for kommunen er kr ,-. Det generelle gjeldsnivået for kommunane i landet har auka og nivået må bli vurdert som høgt. Kommunane samla i fylket, utanom Bergen, har eit gjeldsnivå som ligg noko høgare enn landsgjennomsnittet. Landsgjennomsnittet si langsiktige lånegjeld ved utgangen av 2014 var kr ,- per innbyggjar. Pensjonsforplikting er ikkje medrekna. Kommunen si brutto lånegjeld ved utgangen av 2015 er rekna til om lag kr. 948 mill., eller kr ,- per innbyggjar. Kommunen har over ein lang periode gjennomført store investeringar og både bygg og infrastruktur har difor fått høg standard. Investeringane er framtidsretta og føremålstenlege for tenestetilbodet også på lang sikt. Investeringane bidrar til ei meir rasjonell drift med driftsinnsparingar. Det gjeld særleg for skular og barnehagar. Det vil framleis vere behov for å gjennomføra nokon investeringar, blant anna innan pleie og omsorg. På bakgrunn av dei store investeringane som er gjennomførte, må kommunen sitt investeringsbehov no vere mindre i dei komande åra. Dei investeringane som er gjennomførte har gitt kommunen grunnlag for at investeringane framover kan bli halde på eit moderat nivå. Det er heilt nødvendig at investeringar og låneopptak blir reduserte i dei neste åra for å unngå eit for høgt gjeldsnivå over tid. Kommunen må ha tilstrekkelege høge driftsinntekter og netto driftsoverskot til å bere det høge gjeldsnivået. Kommunen må ha årlege driftsoverskot og i større grad disposisjonsfond til å kunne ha den høge gjelda over tid. Oppsummering Kommunen må vurdera utviklinga i dei frie inntektene nærare etter første tertial i år og om nødvendig gjennomføra budsjettrevisjon slik at inntektene i budsjettet er på eit realistisk nivå. Netto driftsresultat for 2015 må bli vurdert som svakt. Det er nødvendig å driva med netto driftsoverskot og bygge opp att kommunen sitt disposisjonsfond. Kommunen må unngå eit for høgt gjeldsnivå over tid. Kommunen må ha driftsoverskot til å bere gjelda. Med helsing Lars Sponheim Rune Fjeld ass. fylkesmann Brevet er godkjent elektronisk og har difor inga underskrift 4

Kommunane samla i fylket, utanom Bergen, har eit gjeldsnivå som ligg noko høgare enn landsgjennomsnittet. Landsgjennomsnittet si langsiktige lånegjeld ved utgangen av 2014 var kr. 65.

5 Gjenpart : Hordaland fylkeskommune, Sekretariat for kontrollutval, Postboks 7900, 5020 Bergen 5

Like dokumenter

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2017, vedteke i heradsstyremøte 07.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2017, vedteke i heradsstyremøte 07.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 01.06.2017 Dykkar dato 29.05.2017 Vår referanse 2017/6833 331.1 Dykkar referanse Osterøy kommune, Rådhuset, 5282 Lonevåg OSTERØY KOMMUNE - BUDSJETT