Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29. november 2012.

Transkript

1 Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, Vår dato Dykkar dato Vår referanse 2013/ Dykkar referanse Stord kommune Postboks Stord STORD KOMMUNE - BUDSJETT OG ØKONOMIPLAN Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29. november Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Fylkesmannen vil ikkje oppheva budsjettvedtaket. Fylkesmannen legg til grunn at kommunestyret gjer vedtak om budsjettrevisjon i juni d.å. og at skatteinntektene blir vurderte særskilt i denne samanhengen. Etter 15 i forskrifter om årsbudsjettet skal årsbudsjettet, slik det er vedteke av kommunestyret, liggja føre som eige dokument innan 15. januar. Økonomiske oversyn må vera utarbeidd innan 1. mars i budsjettåret. Etter kommunelova 45 tredje punkt skal innstillinga til årsbudsjett ha vore lagt ut til offentleg gjennomsyn i minst 14 dagar før handsaming i kommunestyret. Det er lagt opp til uendra skatteøyre for kommunane frå ,6 prosent også for Frie inntekter Kommunen har budsjettert med kr. 469,8 mill. i skatt på eige og inntekt for I 2012 var det ein samla skatteauke for kommunane i landet på 6,8 %. Det er no rekna med ein skatteauke for kommunane frå 2012 til 2013 med 5,1 %. Kommunen sitt skattenivå i 2012 var 99,2 % av landsgjennomsnittet. I rammeoverføring til kommunane er det symmetrisk inntektsutjamning. Kommunar med skattenivå over landsgjennomsnittet får eit trekk i 2013 tilsvarande 60 % av differansen mellom eige skattenivå og landsgjennomsnittet. Kommunar med skattenivå under landsgjennomsnittet får kompensasjon i 2013 tilsvarande 60 % av differansen mellom landsgjennomsnittet og eige skattenivå. Kommunar med skattenivå under 90 % av landsgjennomsnittet får også tilleggskompensasjon tilsvarande 35 % av differansen mellom 90 % av landsgjennomsnittet og eige skattenivå. Statens hus Kaigaten 9, 5020 Bergen Telefon: Telefaks: Kommunal- og samfunnsplanavdelinga Postboks 7310, 5020 Bergen Org.nr: E-post: postmottak@fmho.no Internett:

2 Kommunen sine frie inntekter består av ordinær skatt og statleg rammeoverføring, etter fråtrekk for inntektsutjamning. Sum frie inntekter er budsjettert til kr. 843,4 mill. Inntektsprognosen for 2013 er no oppdatert med førebelse innbyggjartal pr og innkomen skatt i Grunnlaget for inntektsutjamninga vil vere innbyggjartal pr For innbyggjartilskot og aldersfordelinga i utgiftsutjamninga er grunnlaget innbyggjartal pr Dei budsjetterte frie inntektene ligg i overkant av kr.10 mill. for høgt i høve til den siste inntektsprognosen. Dette har samanheng med at kommunen hadde låg skattevekst i Veksten var betydeleg lågare enn for landsgjennomsnittet. Inntektsprognosen er no oppdatert med den reelle skatteinngangen i 2012 for kommunane som grunnlag for inntektsprognose i På den andre sia er det no stor aktivitet og sysselsetjing i kommunen slik at skatteveksten kan bli høgare enn det som følgjer av noverande inntektsprognose. Vi legg til grunn at kommunen gjennomfører budsjettrevisjon og vurderer skatteinntektene og dei frie inntektene særskilt i denne samanhengen. Kommunestyret må gjere vedtak om budsjettrevisjon seinast i juni d.å. Vi ber om at kommunen gir oss ei tilbakemelding etter dette. Andre generelle statstilskot Andre generelle statstilskot er inntektsført med i overkant av kr. 16 mill. Dette består av flyktningtilskot, rente- og avdragskompensasjon etter Handlingsplanen for eldre og rentekompensasjon for skulebygg m.m. Eigedomsskatt Det er budsjettert med kr. 24,4 mill. i eigedomsskatt for Det er gjort vedtak om fire promille eigedomsskatt av omsetnadsverdien for verk og bruk, annan næringseigedom og ikkje utbygd grunneigedom. Skattesatsen i 2012 var to promille på verk og bruk. Det er gjort vedtak om å utvida eigedomsskatten til bustader og fritidseigedomar for Skattesatsen blir sett til to promille av dette grunnlaget. Det er vedteke at inntekter frå eigedomsskatt skal nyttast til inndekning av det akkumulerte underskotet. Dette omfattar både underskot for kommunen og kommunale føretak. Etter at underskotet er dekt inn, er det lagt til grunn at eigedomsskatteinntektene blir nytta til investeringar innafor helse/omsorg og skule. Løns- og prisauke Prisindikatoren for kommunesektoren for 2013 er i statsbudsjettet 3,3 %. Denne består av pårekna lønsvekst med 4,0 % (vekt 0,635) og varekjøp med 2,1 % (vekt 0,365 ). Avdrag I økonomireglane er det gitt minimumskrav for storleiken på årlege avdrag. Etter kommunelova 50 sjuande ledd kan attståande løpetid for kommunen si samla gjeldsbyrde ikkje overstiga den vegde levetida for kommunen sine anleggsmidlar ved det siste årsskiftet. 2

3 Kommunelova set eit minstekrav til totale låneavdrag for kommunen. Ein hovudregel vil vere at årlege låneavdrag som eit minimum må utgjere om lag 3 ½ - 4 % av lånegjelda (når formidlingslån og avdrag på slike lån ikkje er rekna med). Det er budsjettert med kr. 31,0 mill. i ordinære avdrag (utanom avdrag på formidlingslån). Dei ordinære avdraga i budsjettet utgjer om lag 3,3 prosent av lånegjelda ved utgangen av 2012 (utanom formidlingslån/startlån). Dette er noko for lågt i høve til det tilrådde minstenivået på 3 ½ til 4 prosent av lånegjelda. Det er lagt opp til at nye lån blir nedbetalt med minimumsavdrag etter kommunelova. Fylkesmannen tilrår ikkje kommunen å leggje avdragsnivået så lågt. Dei ordinære avdraga bør vere minst 3 ½ prosent kvart år av lånegjelda. Driftsresultat Kommunelova 46 punkt 6 legg til grunn at det blir budsjettert med eit driftsresultat som minst er tilstrekkeleg til å dekke renter, ordinære avdrag og nødvendige avsetjingar ( inkl. inndekning av underskot ). Paragraf 3 i forskriftene om årsrekneskapen presiserer nærare det driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen skal omfatta. Som hovudregel må til dømes ei inntekt og innbetaling som ikkje er ordinær bli ført i investeringsrekneskapen. Frå og med 2010 har det vore endring i korleis kommunane kan disponera momsrefusjon frå investeringar. Det er ein overgangsperiode frå 2010 og fram til For budsjettåret 2013 skal minimum 80 % av meirverdiavgiftskompensasjonen frå investeringar bli overført til investeringsrekneskapen. Budsjettforskrifta 5 og rekneskapsforskrifta 3 er endra i samsvar med dette. Denne overføringa til investeringsrekneskapen må bli gjennomført sjølv om ein kommune eventuelt har meirforbruk i årsrekneskapen for det same året eller frå tidlegare år. Det er budsjettert med kr ,- (80 prosent av kr ,-) i driftsfinansiering av investeringar knytt til momskompensasjonen. Dette oppfyller kravet med omsyn til tilbakeføring av momskompensasjon for dei investeringane som er lagt til kommunen. Momskompensasjon for investeringar for Stord kommunale eigedom KF kjem i tillegg. Av investeringsdelen av momskompensasjonen for det kommunale føretaket blir kr ,- tilbakeført til investeringar (80 prosent av kr ,-). Det er tilrådd generelt at kommunane bør ha eit netto driftsoverskot i rekneskapen på minimum 3 % av driftsinntektene. Dette er viktig for å kunne setje av midlar til å møta ei mellombels ubalanse på drifta og til finansiering av investeringar no eller seinare. Kommunen hadde ved utgangen av 2011 eit akkumulert meirforbruk med om lag kr. 29 mill. Dette er frå 2008 (kr.12,1 mill.), 2010 (kr.14,1mill.) og 2011 (kr.2,7 mill.). Kommunen har lagt opp til å dekke inn meirforbruket frå 2008 i rekneskapen for Det ser på noverande tidspunkt ut til at kommunen vil greie å gjennomføra dette. Attståande meirforbruk for kommunekassen vil etter dette ved utgangen av 2012 vere om lag kr. 17 mill. Dette er planlagt dekt inn i 2013 (kr. 7,0 mill.) og i 2014 (kr. 10 mill.). 3

4 Det er budsjettert med eit netto driftsoverskot for 2013 med om lag kr. 9,1 mill. Netto driftsoverskot er planlagt nytta til driftsfinansiering av investeringar (kr.2,8 mill. i momskompensasjon) og underskotsinndekning (kr.7,0 mill.). Det er lagt opp til bruk av bundne driftsfond (kr.0,7 mill.). I tillegg stod det att meirforbruk i dei kommunale føretaka ved utgangen av 2011 med om lag kr. 18,3 mill. Dette er meirforbruk frå perioden Kommunen legg i budsjettet for 2013 opp til å løyva midlar til dei kommunale føretaka slik at deira meirforbruk kan bli dekt inn, i samsvar med paragraf 7 i budsjettforskriftene. Det blir lagt opp til at meirforbruket i dei kommunale føretaka skal bli dekt inn i løpet av 2013 og Investering, lånegjeld og kapitalutgifter Investeringar og låneopptak er fordelt mellom Stord kommune, Stord kommunale eigedom KF og Stord vatn og avlaup KF: Stord kommune (Sk): Eigenkapitaltilskot KLP kr ,- Startlån kr. 25,0 mill. Investeringar kr. 20,4 mill. Stord kommunale eigedom KF (Ske) Investeringar kr ,- Stord vatn og avlaup KF (S VA) kr ,- Vi har rekna ordinær langsiktig gjeld pr pr. innbyggjar for kommunane i fylket utanom Bergen til kr ,-. (kommunekassa - ikkje konsern). I dette talet er ikkje pensjonsforplikting medrekna. Det tilsvarande talet for kommunen er kr ,-. Det generelle gjeldsnivået for kommunane i landet har auka vesentleg, og nivået må bli vurdert som høgt. Kommunane samla i fylket utanom Bergen har eit gjeldsnivå som ligg i overkant av åtte prosent høgare enn landsgjennomsnittet (utanom Oslo). Kommunen har rekna total lånegjeld ved utgangen av 2012 til kr mill. og ved utgangen av 2013 til kr mill. Lånegjelda kan bli fordelt mellom startlån (om lag 10 prosent), lån finansiert over VA-området (om lag 41 prosent), utlån til Stord Hamnestell ( ½ prosent) og andre lån (om lag 48 prosent). Fylkesmannen godkjenner følgjande låneopptak: Startlån til vidare utlån: kr. 25,0 mill. Lån til investeringar Stord Hamnestell: kr ,- Lån til investeringar i vatn og avlaup: kr ,- Investeringane i vatn og avlaup (S VA) må vere fullt ut sjølvfinansierande gjennom avgifter. 4

5 Det er gjort vedtak om lån til andre investeringar med kr ,-. Dette er fordelt mellom Stord kommune og Stord kommunale eigedom KF. Vi er komen til at vi vil godkjenna også dei sistnemnde låneopptaka no. Vi har lagt til grunn for godkjenninga at kommunestyret vedtek budsjettrevisjon i juni d.å. med sikte på ein realistisk driftsbalanse. Kommunestyret har gjort vedtak om å auka trekkrett med inntil kr. 75 mill. Fylkesmannen finn ikkje å kunne godkjenna auken i trekkrett. Dersom kommunen får behov for auka driftskreditt med omsyn til likviditeten, kan kommunen ta dette opp særskilt med oss. Oppsummering Kommunen legg opp til å betale lågare ordinære avdrag enn det vi tilrår. Vi legg til grunn at kommunestyret vedtek budsjettrevisjon i juni d.å. med sikte på ein realistisk driftsbalanse. Både ordinære skatteinntekter og eigedomsskatteinntekter må bli vurderte særskilt i denne samanhengen. Vi ber om å få ei orientering etter dette. Dersom det kjem nye opplysningar som gjer at den framdriftsplanen for inndekning av underskot - både for kommunen og kommunale føretak - blir forseinka i høve til det som er lagt til grunn i dette brevet, ber vi om å bli halde orientert. Med helsing Lars Sponheim Rune Fjeld ass. fylkesmann Brevet er godkjent elektronisk og har difor inga underskrift Gjenpart: Deloitte, Sundgaten 119, 5527 Haugesund Hordaland fylkeskommune, Sekretariat for kontrollutval, Postboks 7900, 5020 Bergen 5

6 6