SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 12/ Budsjett 2012, Økonomiplan (ikkje vedlagt)

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 12/642-1 Rekneskapsrapport pr TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. DOKUMENT: Budsjett 2012, Økonomiplan (ikkje vedlagt) SAKSUTGREIING: Budsjett 2012 byggjer langt på veg på budsjett Årsbudsjett for 2012 vart vedteke i sak 86/ I dokumentet for årsbudsjett 2012 og Økonomiplan , påpeikar rådmann at det økonomiske opplegget for 2012 og ut perioden er svært stramt og at det er lagt inn reduksjonar i rammene for 2012 som ein ikkje med sikkerheit veit vil halde. Det vart vidare presisert at budsjett og økonomiplan ikkje gjev rom for nye eller utvida aktivitetar utan at kommunestyret finn inndekking på andre område. For å få budsjett 2012 i balanse, er det budsjettert med bruk av kr i fondsmidlar. Rådmann har gått gjennom rekneskapen pr Inntekter og utgifter vil variere fordi aktiviteten endrar seg og avdi forbruksmønsteret ikkje fordeler seg likt over heile året. Ein vil difor ikkje kunne framføre rekneskapen pr og komme fram til eksakt sluttrekneskap for året. Rapporten vil likevel vise tydleg retning innafor enkelte område.

2 STATUSRAPPORT REKNESKAP / BUDSJETT 1. TERTIAL Samla oversikt for heile kommunen. Kommunen vurdert under eitt, så ligg forbruk pr på nivå med budsjettet forbruk Løn og sosiale utgifter ,4 Kjøp av varer og tenester ,4 Tenester som erstattar komm.tenesteprod ,4 Overføringar til andre ,2 Finansutgifter og finansieringstransaksjonar ,4 Sum utgifter ,8 Salsinntekter ,8 Refusjonar ,6 Overføringar Finansinntekter og finansieringstransaksjonar ,8 Sum inntekter ,8 Løner og sosiale utgifter Kontogruppe for lønn står for nærast 63 % av forbruket tom april og er den desidert største utgiftsposten i kommunen. Lønn totalt: Rekneskap hittil i år Budsjett inkl. endr. Forbruk i % Samla forbruk løn (inkl. sos. kostn) ,4 % Refusjonar frå NAV Netto løn (inkl. sos.kostn.) ,9 % På dei aller fleste områda vil lønsutbetlingen fordele seg jamt utover året, fordelt på 11 mnd og skal ved utgangen av april tilsvare eit forbruk på 36,4 %. Unnataket er pleie og omsorg, der ein må drive med bortimot full bemanning også når det er ferie. Det kan og vere at innafor undervisning vil ressursbehovet endre seg ved skifte av skuleår. Eit forbruk på 36,4 % før ein har korrigert for refusjonar for NAV, ligg difor innafor budsjettert forbruk. Reknar ein løn ut frå 11 mnd. med jamne lønsutbetalingar gjennom året, vil eit jamt framskrive forbruk, korrigert for refusjonar frå NAV, ligge på 34,9 % ved utgangen av 1. tertial.

3 Løn pr pr. rammeområde: Kommenterer dei største rammeområda samt der er vesentlege avvik. Løn og sosiale utgifter (inkl. sos.kostn. / uten kor. frå NAV) forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon ,3 Sentraladministrasjon og styring ,5 Fellestenester ,9 Undervisning ,4 Barnehage ,5 Helsetenester ,9 Sosial og barnevern ,1 Pleie og omsorg ,2 Kultur og bibliotek ,1 Sogn Kulturskule ,1 Byggforvaltning ,1 Vegar ,3 Vatn, avløp og renovasjon ,9 Miljø, areal og næring Livssyn ,4 Sum løn og sosiale utgifter ,4 Dei aller fleste områda ligg innafor dei rammene som er gitt disposisjon. For områda undervisning, helsetenester og veg er forbruk av løn noko over forventa prognose. Undervisning Når det gjeld undervisning, så må ein her ta omsyn til at refusjonar frå NAV har eit etterslep på ca. 2 månadar. Dette etterslepet kjem ikkje fram i det talmaterialet vi arbeiderr med rapporten. Leikanger Ungdomsskule ligg noko høgt på fastløn (fråtrekt innbetalt refusjon frå NAV), medan dei har god margin på variabel løn. Fastløn for Leikanger Barneskule ligg omtrent på budsjett med eit forbruk på 36,6 %, då korrigert for refusjonar frå NAV. Når det gjeld variabel løn, så har barnskulen eit vesentleg meirforbruk med eit forbruk tom april på 148 %. Skulefritidsordninga ligg godt innafor budsjettet. Vegar Fastløn på veg ligg godt innafor budsjettet, medan variabel ligg over forventa forbruk. Eit såpass høgt meirforbruk skuldast ekstra kostnader med brøyting samt opprydding etter uveret i romjula. Det er søkt Fylkesmannen om ekstraordninære midlar som kan tildelast kommunar for utbetring av skader etter «Dagmar». Førebels har ikkje kommunen motteke tilsagn frå desse midlane.

4 Pleie- og omsorg Lønnsbudsjettet til området for pleie- og omsorg er totalt på 32,4 mill kroner og det er tom april brukt 11,7 mill, dvs. 36,2 %. Vurdert under eitt, så ligg pleie- og omsorg innafor forventa forbruk pr Ein bør her likevel merke seg at for heimebasert omsorg og drifta på sjukeheimen ligg variable løn noko høgt og det vil mest truleg gå mot eit meirforbruk på variabel løn. Ved vurdering av variabel løn innafor pleie- og omsorg, må ein ta omsyn til relativt store refusjonar frå Nav og at det også her vil vere ca. 2 mnd.etterslep på utbetalingane. Vidare må ein ein på noverende tidspunkt rekne inn at ein ikkje har utbetalt løn i samband med avvikling av sommarferien. Andre driftsutgifter Totalt for heile kommunen: Andre driftsutgifter forbruk Kjøp av varer og tenester ,4 Tenester som erstattar komm.tenesteprod ,4 Overføringar til andre ,2 Forbruk fordelt over 12 mnd skall ved utgangen av april vere ca. 33 %. Andre driftsutgifter ligg godt under budsjettert kostnad.

5 Andre driftsutgifter, vist på rammeområde: Kommenterer berre der det vesentlege avvik ( i kr) Kjøp av varer og tenester: Kjøp av varer og tenester forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon ,8 Sentraladministrasjon og styring Fellestenester ,7 Undervisning Barnehage ,9 Helsetenester ,7 Sosial og barnevern ,4 Pleie og omsorg ,4 Kultur og bibliotek ,8 Sogn Kulturskule ,9 Byggforvaltning ,9 Vegar ,3 Brannvern ,7 Vatn, avløp og renovasjon ,5 Miljø, areal og næring ,7 Livssyn ,8 Finansinntekter og utgifter Sum Kjøp av varer og tenester ,4 Kjøp av varer og tenester ligg innafor forventa forbruk pr Sosial og barnevern Sogn Barnevern har med tertialrapport 1/2012, dat , orientert om at barnevernet kan få eit samla mindreforbruk på funksjonane 251 og 252 pr Førebels må desse midlane stå i ro inntil ein kjem lengre ut i driftsåret. Vegar Høgt forbruk pga store ekstrakostnader til vedlikehald og opprydding av vegnettet etter uver. Ein syner til tidlegare merknad om at kommunen har søkt Fylkesmannen om ekstraordinære midlar.

6 Tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon: Tenester som erstattar komm. tenesteprod. Regnskap 2012 Buds(end) 2012 %- forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon ,7 Sentraladministrasjon og styring Fellestenester ,3 Undervisning ,6 Barnehage ,3 Helsetenester ,2 Sosial og barnevern ,5 Pleie og omsorg ,4 Sogn Kulturskule Byggforvaltning Brannvern ,1 Vatn, avløp og renovasjon ,8 Miljø, areal og næring ,5 Sum Tenester som erstattar komm.tenestepr ,4 Vurdert under eitt, ligg kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon innafor budsjett. For området for undervisning er det mellom anna betalt ein større faktura vedrørande PP-tenester som gjeld 1.halvår Tilsvarande gjeld ogfor barnehage, der ein i april utbetalar tilskot til den private banehagen som gjeld 2.kvartal. Når det gjeld miljø areal og næring, er det eit etterslep frå 2010 som gjeld Leikanger kommune sin del av skogbruksjefstillinga i som ligg til Sogndal kommune. Vatn, avløp og renovasjon gjeld etterberekning av slamtømming av kommunale tankar for året Overføring til andre Ligg godt innafor budsjett. Andre driftsinntekter Totalt kommentert samla for heile kommunen. Andre driftsinntekter forbruk Salsinntekter ,8 Refusjonar ,6 Overføringar Sum inntekter ,5 %

7 Salsinntekter Innbetaling av husleige er stort sett a jour pr termin av kommune avgifter vart utsendt med forfall i april, samla sum kr.6,6 mill kroner. Refusjonar I samsvar med budsjett. Normalt vil ein i drift få inn meir refusjonar enn det som er budsjettert pga det vert ikkje budsjettert med refusjon av sjukepengar og foreldrepenga Mva-refusjon frå investering vert inntektsført her. Overføringar frå andre Vesentlege postar her er rammetilskot, skatt på inntekt og formue samt eigedomsskatt. Rammetilskot og eigedomsskatt er i samsvar med budsjett. Skatt på inntekt og formue er noko vanskeleg anslå pga skatten vert innbetalt i samband med forfall på skatt og arbeidsgjevaravgift. Til no er det innbetalt 15,2 mill medan det er budsjettert med 52 mill. kroner. Finansielle transaksjonar Finansielle transaksjonar forbruk Finansutgifter og finansieringstransaksjonar ,4 % Finansinntekter og finansieringstransaksjonar ,8 % Netto finansielle tr ,2 % Dei største finansutgiftene gjeld betaling av renter og avdrag. Pr er det betalt avdrag for heile 2012 og renter for 1.halvår. Korrigert for postar som vert ført i samband med årsoppgjeret, ligg finansutgiftene noko under budsjettert kostnad. Finansielle inntekter består i hovudsak av renter, avkastnig og bruk av fond. Ved utgangen av april er det inntekført kr. 3,9 mill (1,5 mill er ført i feil periode og viser difor ikkje i tabellen over) i avkastning og ca kr i bruk av fond. Renteinntekter er bokført med ca. kr Det er budsjettert med kr. 3 mill i avkasting på kraftfondet. Oppsummering drift Ved utgangen av 1. tertial 2012 ligg dei aller fleste område godt innafor den ramma dei har fått til disposisjon. Det vil likevel vere nødvendig med ei nøye overvaking av lønsbudsjettet fram mot 2. tertial.

8 Investering Rådmann har gått gjennom investeringsrekneskapen og alle større prosjekt ligg godt innafor sine rammer. Unnataket er at det er ført utgifter for ca ,- på prosjekt som skulle vore avslutta i Det er utarbeida ein rapport vedrørande IKT-status på barneskulen. Ut frå denne kan det sjå ut til at det her må tilførast investeringsmidlar for at skulen skal komme opp eit fornuftig nivå når det gjeld utstyr og program innafor IKT. Investeringsbehovet på barneskulen vert å koma nærare attende til med beløp og meir utfyllande informasjon i samband med øk.rapporten for 2.terial 2012.