SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 13/371-1

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 13/371-1 Rapport om finansforvaltning 2012 TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. DOKUMENT: Rapport pr frå Pareto Forvaltning AS (ikkje vedlagt) Reglement for finansforvaltning i Leikanger kommune (ikkje vedlagt) Beholdningsrapport pr (vedlagt) SAKSUTGREIING: Finansforvaltninga vert mellom anna regulert av Forskrift om finansforvaltning samt kommunen sitt eige finansreglement. Rapporten er forsøkt bygt opp slik at ein kan etterprøve om dei retningslinjer og avgrensingar som er gitt i forskrift og kommunen sitt eige reglement, er fulgde. Rapporten skal og vise korleis kommunen sine finansielle aktiva og passiva har endra seg gjennom året. 7 i forskrift om finansforvaltning i kommunane seier og kva rapporten minimum skal innehalde og dette er vidare innarbeida i kommunen sitt finansreglement, vedteke des Kortsiktig finansiell aktiva Pr er all kortsiktig finansiell aktiva plassert på konto i Sparebanken Sogn og Fjordane, rentesats pr : 2,85 %. Snittrente gjennom året 2,72 %. Rentevilkåra på konto er 3 mnd.nibor, + 0,85 % -poeng (365/365). Sparebanken S og Fj er av Moody s Investers Service kredittvurdert til BBB. Forvaltning av kortsiktig likviditet er gjort innafor dei rammer som er gitt i finansreglementet.

2 Langsiktig finansiell aktiva (aktiv forvaltning) Pr var det investert for totalt Ved utgangen av året er det totalt plassert Ei positiv avkasnting på 9,7 % kr ,-. kr ,-. kr ,-. Korrigert for forvaltningshonorar og gebyr gav plasseringane i aktiv forvaltning ein avkastning på kr ,-. Forvaltningsprovisjon aktiv forvaltning: kr ,-. Gebyr VPS kr.3.232,- Utvikling i porteføljen frå år 2000: Leikanger kommune har oppnådd solid langsiktig avkastning på kapitalen, 101,08 %. 3 mnd. rente vil for same periode gitt ein avkastning på 54,7 %. Årleg avkastning har sidan etablering vore 5,97 % mot differanse(bench) 3,56 %. Avkasnting på gjennomsnittleg investert kapital 2012: Gjennomsnittleg investert kapital 2012: kr ,- Avkastning på investert kapital: 9,85 % mot referanseindeks 4,23%. Avkasnting er då rekna etter fråtrekk for forvaltningshonorar. Gj.snittleg 3 mnd. nibor var i 2012 på 2,24 %. Avkastning på aksjebeholdningen. 20,43 %. OSEBX kan for same periode vise til ein avkastning på 15,36 % Plassering i obligasjonar har gitt ein avkastning på 4,93 %.

3 Kredittrisiko Krav iflg. finansreglementet til kommunen: Renteberande investeringar kan plasserast i verdipapirfond med betre eller lik gjennomsnittleg kredittrisiko slik i matrisen under (prosent av total porteføljen) viser: Leikanger kommune plasserer midlar i fond med rating slik det er vist i tabellen under og investeringane er innafor dei rammer som er gitt i finansreglementet: Beholdning Rating Vekt Pareto Høgrente BBB 57 % Pareto kreditt BB 5,7 % Transaksjonskonto ( ) ,5 % Porteføljesammensetning Krav iflg. finansreglementet til kommunen: Samansetning av portefølje (som er del av aktiv forvaltning): Kontantar (bank) ,5 % Pareto Høyrente (obl.fond) ,0 % Pareto kreditt (obl.fond) ,7 % Aksjar ,8 % Toalt ,0 %

4 Plassering i aksjar ligg med ein andel på 35,8 % og godt innafor dei grenseverdiar som er gitt i finansreglementet. I starten av året var andelen aksjar 33 %. Auken skuldast verdistigning på aksjeporteføljen. Forvaltning av langsiktig likviditet er gjort innafor dei rammer som er gitt i finansreglementet. Buffer- /kursreguleringsfond Leikanger kommune har sett av midlar på bufferfond og har såleis teke høgde for variasjonar i aksjemarknaden. Fondet skal målast mot aksjeporteføljen pr og utgjere 50 % av marknadsverdien på aksjeporteføljen. Pr hadde vi eit buffer-/kursreguleringsfond på kr. 13,5mill. (Redusert med etter bruk av disp.fond 2012). Aksjebeholdninga var på same tidspunkt ca.31,3 mill kroner og storleiken på fondet er i difor ikkje i samvar med kravet i finansreglementet og må tilførast midlar i samband med disponering av overskot Gjeldsporteføljen Utvikling i gjeldsporteføljen (Tal i heile tusen) År 2012 År 2011 År 2010 År 2009 Investeringslån Husbank for vidare utlån Sum lånegjeld Opptak av lån til investering utgjorde 19,8 mill. kroner. I tillegg vart det gjort opptak av lån til vidare utlån med 5,7 mill. kroner. Det vart betalt avdrag (inklusiv lån til vidare utlån) med 5,1 mill. kroner. Avdrag på formidlingslån utgjorde ca ,- kroner. Renter på lån utgjorde 4,4 mill. kroner. Av dette var ca ,- renter på lån til vidare utlån. Netto lånegjeld pr. innbyggjar er på kr Gjennomsnitt for kommunegruppe 2 er kr pr. innbyggjar og gjennomsnittet for Sogn og Fjordane er For heile landet er netto lånegjeld kr pr. innbyggjar.

5 Oversikt låneportefølje Rente reg.mnd Forfall Durasjon Rente Beholdning Vekt % Husbanken 95/25 apr , Kommunalbanken FRN 10/13 sep ,1 2, Kommunalbanken FRN 11/15 mar ,1 2, Kommunalbanken FRN 12/14 sep ,1 2, Leikanger kommune 2.82 % jan ,6 2, Totalt 2, Det er ikkje enkeltlån som utgjer meir enn 40 % av totalporteføljen. 48 % av gjelda er sikra med rentebindingar. Det er ikkje enkeltbindingar over 10 år. Gjennomsnittleg bindingstid på heile gjeldsporteføljen 1,7 år. Gjennomsnitteleg rentekostand på gjeldsporteføljen i 2012 er utrekna til 3,34 %. Gjeldsforvaltninga er gjort innafor rammene i finansreglementet.