Saksframlegg. Finansforvaltning i Søgne kommune - Årsrapport for 2013
|
|
- Tarjei Knutsen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Søgne kommune Arkiv: 242 Saksmappe: 2005/ /2014 Saksbehandler: Ståle Øverland Dato: Saksframlegg Finansforvaltning i Søgne kommune - Årsrapport for 2013 Utv.saksnr Utvalg Møtedato 54/14 Formannskapet Kommunestyret Rådmannens forslag til vedtak: Kommunestyret tar saken til orientering. Bakgrunn for saken: I henhold til kommunens finansreglement skal rådmannen etter årets utgang legge frem en rapport for kommunestyret som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året for: Forvaltning av kommunens langsiktige finansielle aktiva (Forvaltningsfondet). Forvaltning av kommunens gjeldsportefølje og øvrige finansieringsavtaler. Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Mye av informasjonen finnes i kommunens årsmelding, men dette saksframlegget gir en samlet og mer detaljert gjennomgang i henhold til rapporteringskrav i Finansreglementet. Saksutredning: Forvaltningsfondet Det utarbeides i tråd med Finansreglementet en egen årsrapport for fondet. Revisor har gjennomgått rapporten, og oppsummerer med at «Våre kontroller har ikke avdekket vesentlige avvik, og vi er av den oppfatning at det fremlagte regnskapet gir et tilfredsstillende uttrykk for fondets økonomiske stilling per 31. desember 2013 og er i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk». For en detaljert gjennomgang vises det til vedlagt årsrapport. Hovedtrekkene i 2013 var som følger:
2 Fondet hadde i 2013 en avkastning på 8,7%, mot referanseindeksen på 8,0%. Avkastningen utgjorde 10,8 mill. kroner, mens det var budsjettert med 5,3 mill. kroner. Det var særlig aksjeporteføljen som bidro til den positive avkastningen, med 19,4% for norske aksjer og 33,1% for globale aksjer. Avkastningen fra disse aktivaklassene var likevel, sammen med globale obligasjoner, lavere enn referanseindeksen. Kommunestyret vedtok i 2013 en endring av investeringsstrategien, med en økt andel globale obligasjoner mot en tilsvarende mindre andel norske obligasjoner. Det ble gjort relativt store endringer i valg av fond innenfor strategien. Finansreglementet sier at fondet minst en gang i året skal stresstestes for å vise hvordan nærmere spesifiserte endringer i sentrale parametere forventes å påvirke verdien av porteføljen. Hvis alle disse endringene skulle intreffe samtidig anslås det at porteføljens verdi vil falle med 12,3%, eller 16,9 mill. kroner. Til sammenligning er bufferfondet satt til minimum to års normalavkastning, som per i dag utgjør ca. 11 mill. kroner. Rådmannen vurderer forvaltningen å være i tråd med finansreglementet. Gjeldsforvaltningen Søgne kommune hadde ved utgangen av 2013 en samlet lånegjeld på 645 mill. kroner, hvorav 550 mill. kroner gjaldt finansiering av kommunens investeringer og 95 mill. kroner var til videre utlån gjennom startlånordningen. Kommunen tok i 2013 opp et nytt lån på 25,3 mill. kroner i Kommunalbanken for å dekke årets investeringer. Kommunen betalte 25 mill. kroner i avdrag, og forfalte lån har blitt refinansiert løpende. Søgne kommune har knyttet til seg Gabler som ekstern gjeldsrådgiver. Gabler gir kommunen råd om såkalt gjeldsstrategi, løpetider og rentebinding ved opptak av nye lån, og bistand i gjennomføring av konkurranseutsetting ved nye låneopptak. Kommunen får også månedlige gjeldsrapporter med nøkkeltall og sammenligning av faktisk gjeld med en referanseportefølje som er basert på gjeldsstrategien. Tabellen nedenfor gir overordnet informasjon om låneporteføljen (inkluderer ikke låneopptak i Husbanken til videre utlån): Rådmannen vurderer forvaltningen å være i tråd med finansreglementet. For mer detaljert oversikt vises det til vedlagt gjeldsrapport per
3 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Kommunen hadde per 31. desember 2013 en likvid beholdning på 157,7 mill kroner (legater og gavemidler er ikke inkludert). I tillegg kom skattetrekksmidler på 12,5 mill kroner. Disse midlene er i all hovedsak plassert på konto i Søgne og Greipstad Sparebank til en rente som ligger ett prosentpoeng over referanserenten (3 måneders NIBOR). Saldo Endring Saldo Likviditet (ekskl. legater og gavemidler) Skattetrekksmidler Likviditeten vurderes fortsatt som god. Det inngår imidlertid om lag 92 mill. kroner i ubrukte lånemidler, først og fremst knyttet til planlagte investeringer i Lunde skole. Når dette prosjektet kommer i gang vil det tære på likviditeten. Rådmannen har ingen avvik til finansreglementet å melde. Vedlegg 1 Årsrapport 2013 for Søgne kommunes forvaltningsfond 2 Revisjonsberetning Søgne kommunes forvaltningsfond 3 Gjeldsrapport per
4 ÅRSRAPPORT FOR SØGNE KOMMUNES FORVALTNINGSFOND 2013 Organisering Søgne kommunes forvaltningsfond ble etablert i juni 2003 som et kommunalt fond. Vedtekter og investeringsstrategi ble vedtatt av kommunestyret våren Rammene for forvaltningen har senere blitt behandlet av kommunestyret i forbindelse med kommunens finansreglement. I henhold til instruks for Søgne kommunes finansforvaltning skal det ved utgangen av hvert kalenderår utarbeides en årsberetning for forvaltningsfondet og det skal settes opp regnskap og balanse i samsvar med god regnskapsskikk. Forvaltningsfondet er å betrakte som et ubundet investeringsfond og skal fremvises i kommunens budsjett og regnskap. Fondets vedtekter og organisering tilfredsstiller de krav som er stilt i nye statlige forskrifter til kommuners forvaltning av kapital. Virksomheten Fondets formål er å forvalte frigjort kapital fra aksjesalg Agder Energi AS og øvrige midler etter Kommunestyrets vedtak. Midlene skal plasseres og forvaltes i henhold til langsiktig strategi vedtatt av kommunestyret og bidra til å sikre innbyggerne i Søgne kommune et langsiktig godt tjenestetilbud. Forvaltningen skjer i samarbeid med Songdalen kommune, Vennesla kommune og Birkenes kommune, som har tilsvarende fond. For å sikre en best mulig forvaltning av midlene er det engasjert uavhengig rådgiver. Verdiutvikling i 2013 Avkastningen fra fondet har vært svært god i 2013, slik den også var i 2012, med opp mot dobbelt så høy avkastning som budsjettert. Dette bidrar positivt til kommunens regnskapsmessige resultat, men en kan ikke påregne resultater på dette nivået over tid. Likevel viser historikken at forvaltningen i gjennomsnitt har gitt vesentlig bedre avkastning enn en ville oppnådd med en standardisert bankrente: Per 31. desember 2013 var markedsverdien av Søgne kommunes forvaltningsfond 137 mill. kroner. I 2013 har fondet hatt en avkastning på 8,7 prosent, noe som er 0,7 prosentpoeng bedre enn porteføljens sammenligningsindeks. Totalporteføljen har dermed hatt en verdiendring på 10,8 mill. kroner i Siden start har porteføljen gitt en gjennomsnittlig årlig avkastning på 5,5 prosent, mot en beregnet bankrente i samme periode på 2,9 prosent.
5 Porteføljen er delt i fem ulike aktivaklasser. Avkastningen i de enkelte aktivaklassene har vært som følger: Markedsverdi pr (mill. kroner) Avkastning, mill. kroner Avkastning i prosent Avkastning referanseindeks Pengemarked/bankinnskudd 13,3 0,3 2,5% 1,4% Norske obligasjoner 47,5 1,7 3,5% 1,0% Globale obligasjoner 40,3-0,4-0,2% 0,9% Norske aksjer 7,0 1,2 19,4% 23,6% Globale aksjer 29,0 8,0 33,1% 33,9% Sum/Gjennomsnitt 137,0 10,8 8,7% 8,0% Finansreglementet angir for hver enkelt aktivaklasse en referanseindeks som faktisk avkastning skal måles opp mot. Porteføljen som helhet har hatt bedre avkastning enn referanseindeksen. Dette skyldes norske obligasjoner og pengemarkedsfond, mens faktisk avkastning er lavere enn indeksen skulle tilsi for aksjer og globale obligasjoner. Mindreavkastningen i forhold til indeks for globale aksjer skyldes særlig at porteføljen har en større andel i såkalte emerging markets enn referanseindeksen, og at avkastningen i her har vært vesentlig lavere enn resten av aksjemarkedet. Tabellen viser at det særlig er aksjeporteføljen som har bidratt til den positive avkastningen i Dette speiler den generelle markedsutviklingen som vises i referanseindeksene for de ulike aktivaklassene. Endringer i porteføljen Investeringsstrategien fastsetter fordeling mellom aktivaklasser, som er det klart viktigste elementet for fondets avkastning og risiko. Investeringsstrategien fastsettes i kommunens finansreglement. I 2013 ble andelen globale obligasjoner økt mot en tilsvarende reduksjon av norske obligasjoner, som vist i tabellen nedenfor: Strategi per Strategi per Faktisk andel per Pengemarked/bankinnskudd 10% 10% -0,3% Norske obligasjoner 45% 35% -0,4% Globale obligasjoner 20% 30% -0,6% Norske aksjer 5% 5% 0,1% Globale aksjer 20% 20% 1,1% Sum 100% 100% 0 Finansreglementet fastsetter rammer for hvor store avvik fra strategien som tillates. Porteføljen var ved årsskiftet noe overvektet i aksjer og tilsvarende undervektet i obligasjoner og pengemarkedsfond. Avvikene var godt innenfor rammene i finansreglementet. Det er i løpet av 2013 også gjort relativt store endringer i valg av fond innenfor de enkelte aktivaklassene. Av de sju aksjefondene som lå inne i porteføljen ved starten av året er det bare to fond som fortsatt er en del av porteføljen. På den annen side er det kommet inn fire nye aksjefond i porteføljen, slik at investeringene i aksjer nå er fordelt på seks fond. Investeringen i globale obligasjoner var ved inngangen til året fordelt på to fond. I løpet av året har en gått ut av ett av disse og investert i to nye fond. Innenfor norske obligasjoner og pengemarkedsfond er det ikke gjort endringer. Endringene må sees i sammenheng med at porteføljeavkastningen var lavere enn referanseindeksen for aksjer og globale obligasjoner, mens den var høyere for norske obligasjoner og pengemarkedsfond. Til og med 2012 har også midlene på en bankkonto i Søgne og Greipstad Sparebank teknisk inngått i regnskapet til Søgne kommunes forvaltningsfond. Disse midlene inngår imidlertid ikke i investeringsporteføljen slik den er omtalt ovenfor, og følges opp i tråd med Finansreglementets regler
6 om forvaltning av ledig likviditet. Fra 2013 er disse midlene løftet ut av forvaltningsfondets regnskap, slik at midlene inngår i Søgne kommunes ordinære likviditetsreserve. Risiko Avkastningen fra fondet vil variere fra år til år, slik figuren under «Verdiutvikling» på side 1 viser. De to siste årene har avkastningen vært vesentlig bedre enn forventet, men det vil også komme år med lavere avkastning enn forventet. Svakere resultat enn budsjettert vil krone for krone redusere kommunens regnskapsmessige driftsresultat, på samme måte som bedre resultater enn budsjettert styrker driftsresultatet. For å kunne håndtere slike svingninger uten at tjenestenivået påvirkes må det opparbeides reserver i form av bufferfond. I henhold til finansreglementet skal kommunen ha et bufferfond, dette skal som hovedregel minimum utgjøre to ganger årlig budsjettert normalavkastning. For Søgne tilsvarer dette i størrelsesorden 11 mill. kroner, som inngår som en del av kommunens disposisjonsfond. I henhold til finansreglementet skal plasseringen av kommunens langsiktige finansielle aktiva minst en gang i året stresstestes for å vise hvordan ulike endringer i sentrale parametere forventes å påvirke verdien av porteføljen. (tall i mill. kroner) Allokering Strategi Verdiendring som følge av 2 % skift i rentekurven -6,1-6,2 (økt rente påvirker verdien av obligasjoner negativt) Verdiendring som følge av 20 % fall i globale aksjer -5,8-5,5 Verdiendring som følge av 30 % fall i norske aksjer -2,1-2,1 Verdiendring som følge av 10 % styrking av norske kroner -2,9-2,7 (økt kronekurs reduserer verdien av avk. i utenlandsk valuta) Verdiendring totalporteføljen -16,9-16,4 Verdiendring totalporteføljen (i %) -12,3% -12,0% Stresstesten viser at verdien av porteføljen ville falt med nær 17 mill. kroner, eller i overkant av 12 prosent, hvis alle disse endringene skulle komme. Etikk Det heter i finansreglementet at: «Det skal ikke foretas investeringer i aksjer som kan skade kommunens omdømme. I forvaltningen skal det så langt som råd er tas etiske hensyn. Dette skal vektlegges ved valg av kapitalforvaltere». For å sikre en god oppfølging av dette punktet har Søgne kommune til og med 2013 hatt avtale med et selskap som har gjennomgått selskapene de aktuelle fondene har vært investert i opp mot nærmere bestemte etiske kriterier (Ethix SRI Advisors). Gjennomgangen har vist at en svært liten del av investeringene bryter med de etiske kriteriene, slik at finansreglementet har vært ivaretatt. Med de endringene som er gjort i porteføljen i løpet av 2013 har nå alle fondene egen etisk screening. Det vil si at fondene selv utelukker de selskapene som ikke vurderes som tilstrekkelig etiske. Vurderingen av selskapene gjøres ut fra objektive kriterier, noen fond utelukker også selskaper som finnes på Statens Pensjonsfond Utland sin ekskluderingsliste. Av den grunn vurderes det fra 2014 ikke lenger er nødvendig med egen rådgiver for å ivareta dette punktet i finansreglementet.
7 Søgne kommunes forvaltningsfond Balanse, per Spesifikasjon År År Beløp i hele kroner EIENDELER: Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum kortsiktige finansielle eiendeler Kasse, bank Sum andre eiendeler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD: Grunnkapital Bufferkapital Vedtatt bufferkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld 1.2 / Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Søgne, 15. Februar 2013
8 Søgne kommunes forvaltningsfond Resultatregnskap, per SØGNE KOMMUNES FORVALTNINGSSFOND RESULTATREGNSKAP PR Spesifikasjon Beløp i hele kroner Renter og avkastning totalt: Sum driftsinntekter Tap ved realisasjon av finansielle eiendeler - - Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler - - Forvaltningskostnader Andre kostnader ÅRSRESULTAT Disponering: Til/Fra grunnkapital Til/Fra buffertkapital Overføring År År
9 Søgne kommunes forvaltningsfond Spesifikasjon, per År År Avkastning aksjefond Renteinntekter bank/avkastning sertifikater Avkastning obligasjonsfond Prosjekt 3850 dekker kontorkostnader mv Andre kostnader (Depothonorar) Obligasjoner og sertifikater inklusive gevinst (konto ) Aksjer inklusive avkastning (konto , , , ) Driftskonto bank (konto ) Bankkonto obligasjoner (konto ) Saldo på bankkonto ( ) overføres fra Søgne kommunes forvaltningsfond til Søgne kommunes ordinære likviditetsreserve ved en tilsvarende reduksjon av bufferkapitalen.
10 År År Forfalt ikke mottatt rente/innfrielse Endring i Egenkapital Grunnkapital Bufferkapital Tot EK EK Årets resultat Tatt ut til driftslikviditet EK Viser til saksfremlegg vedrørende årsrapport forvaltningsfondet. Kommunens regnskap krever at hele avkastningen av fondet for 2011 brukes i drift. Bufferkapital i følge saksfremlegg fra 2003 med kr ,-. Buffertkapitalen ble redusert 2008-regnskapet i med med 2,0 mill 2,0 mill. Ny bufferkapital blir da kr ,-
11
12 NØKKELTALL* Lån (L) 550,4 558,0 547,5 Antall lån Utestående finansielle instrumenter 139,3 139,3 144,8 Gjennomsnittlig kredittmargin i forhold til NIBOR (Estimat) 0,10 % 0,10 % 0,04 % Finansielle instrumenters andel av total gjeld < 100% 25,3 % 25,0 % 26,4 % Påløpte renter hittil i år 17,5 16,1 18,1 Periodens rente 3,2 % 3,2 % 3,3 % Gjenværende løpetid til forfall (gj.snitt) 16,31 16,57 17,04 25% < Andel lån med justering av rente innenfor 12 måneder <75% 45,1 % 45,8 % 43,5 % Finansieringsforfall innenfor 12 måneder 4,5 % 4,4 % 4,5 % Største lånegiver Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Største lånegivers andel av total gjeld 61,0 % 61,5 % 59,8 % Enkeltlån 36,7 % 36,2 % 38,6 % Ubenyttende finansieringsfullmakter (MNOK) 7,5 7,5 0,0 Eiendelenes vektede løpetid 33,2 år 33,2 år 33,2 år 1,0 < Durasjon i gjeldsporteføljen < 5,0 1,18 1,14 1,38 Durasjon for et enkelt instrument 3,64 3,74 4,06 Markedsverdi av gjeldsporteføljen 561,9 570,6 562,5 Urealisert gevinst (+)/tap (-) (mer-/mindreverdi) -11,6-12,6-15,0 *Tall i millioner kroner * For nøkkeltall for startlån og etableringslån i Husbanken se side 5. For nøkkeltallsinformasjon om alle lån se side 6 2. RESULTAT Rentekostnader - periodisert (MNOK) 17,5 17,3 Rentekostnader (%) 3,2 % 3,2 % Urealisert tap/gevinst (eks påløpt renter - MNOK) -3,4 Totalt ved gjeldsforvaltningen 2,6 % 3,2 % Budsjett 2013 Sammenliknet med referanseindeks Faktisk Referanse Rentekostnader eks endringer i markedsverdi 3,19 % 2,16 % Rentekostnader inklusive endringer i markedsverdi 2,55 % 2,16 % 3. HISTORISK RENTEKOSTNAD SAMMENLIGNET MED REFERANSEPORTEFØLJENS RENTE 3,5 % 3,0 % 2,5 % 4. MARKEDSRENTER OG EGNE RENTEBETINGELSER 3,5 % 3,0 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 1,0 % Faktisk - periodisert Referanse 2,0 % 1,5 % 1,0 % Faktisk NIBOR3 + gjennomsnittlig margin 0,5 % 0,5 % 0,0 % ,0 % 5. GJELD PER LÅNGIVER Långiver Utestående gjeld Antall lån % av gjeld Snittlån KLP 48,7 2 8,8 % 24,3 MNOK Kommunalbanken 335,6 4 61,0 % 83,9 MNOK Husbanken 4,6 2 0,8 % 2,3 MNOK Sertifikatlån/Obligasjonslån 161,5 3 29,3 % 53,8 MNOK Gabler Investment Consulting AS, Kopiering av innholdet, helt eller delvis, er i henhold til lov om opphavsrett forbudt uten samtykke fra GIC AS.
13 FINANSIERINGSFORFALL 120,0 100,0 Sertifikatlån Kommunalbanken Obligasjonslån KLP 80,0 60,0 40,0 20,0 0, DERIVATER PER MOTPART* Motpart Nominelt beløp Markedsverdi Antall % av eks. Beløp/swap #REF! 139,3 7, % 36 Sum 139,3 7,3 4 * Positive verdier innebærer tap for kommunen, mens negative verdier tilsier gevinst for kommunen. Alle kontrakter er knyttet til underliggende lån, og kommunen bokfører periodisert rentekostnad 8. RENTEKURVENS UTVIKLING 4,50 4,00 3, ,00 2,50 2,00 1,50 3 m 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år 9. RENTENIVÅ Basis 3 mnd 1,68 % 1,72 % 2,21 % 2,85 % 3,40 % 3,76 % Basis 3 år 2,15 % 2,56 % 3,17 % 3,67 % 4,08 % 4,33 % Basis 5 år 2,63 % 3,20 % 3,72 % 4,13 % 4,42 % 4,61 % Gabler Investment Consulting AS, Kopiering av innholdet, helt eller delvis, er i henhold til lov om opphavsrett forbudt uten samtykke fra GIC AS.
14 PROGNOSE - RENTEKOSTNADER MNOK Basis scenario 17,5 16,4 15,3 19,5 22,5 Budsjett 17,3 17,6 16,9 21,5 24,2 Høyt scenario 17,5 19,8 23,7 33,4 41,4 Lavt scenario 17,5 15,2 12,7 13,9 13,9 11. PROGNOSE - GJELD MNOK Gjeld ved inngang av periode 547,5 550,4 550,8 568,3 714,7 Budsjetterte låneopptak 32,8 25,5 42,5 173,4 10,5 Budsjetterte avdrag 25,0 25,0 25,0 27,0 31,0 Prognose gjeld per ,4 550,8 568,3 714,7 694,2 Gjelds- og rentekostnadsprognosen forutsetter at det betales avdrag i henhold til budsjett 12. PROGNOSE RENTEKOSTNAD 45,0 40,0 Basis scenario Høyt scenario Lavt scenario Budsjett 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0, GJELDSPROGNOSE Gabler Investment Consulting AS, Kopiering av innholdet, helt eller delvis, er i henhold til lov om opphavsrett forbudt uten samtykke fra GIC AS.
15 TILPASNING TIL REFERANSEPORTEFØLJEN - FORFALLSSTRUKTUR 100% 80% Referanseporteføljen Faktisk portefølje 60% 40% 20% 0% < 1 år >= 1 år < 2 år >= 2 år < 3 år >= 3 år < 4 år >= 4 år < 5 år >= 5 år < 10 år 15. TABELL FORFALLSSTRUKTUR > <= Virkelig Referanse Virkelig% Norm% Diff% ,2 275,2 45,1% 50,0% -4,9% ,0 55,0 25,6% 10,0% 15,6% ,0 55,0 7,3% 10,0% -2,7% ,0 55,0 7,6% 10,0% -2,4% ,5 55,0 7,7% 10,0% -2,3% ,7 55,0 6,7% 10,0% -3,3% Total volum: 550,4 550,4 100,0% 100,0% 16. FORFALLSSTRUKTUR OM 3 MÅNEDER 100% 80% Referanseporteføljen Faktisk portefølje 60% 40% 20% 0% < 1 år >= 1 år < 2 år >= 2 år < 3 år >= 3 år < 4 år >= 4 år < 5 år >= 5 år < 10 år 17. TABELL FORFALLSSTRUKTUR I MNOK OM 3 MÅNEDER > <= Virkelig Referanse Virkelig% Norm% Diff% ,2 275,2 53,1% 50,0% 3,1% ,0 55,0 17,6% 10,0% 7,6% ,0 55,0 9,4% 10,0% -0,6% ,0 55,0 5,5% 10,0% -4,5% ,5 55,0 7,7% 10,0% -2,3% ,7 55,0 6,7% 10,0% -3,3% Total volum: 550,4 550,4 100,0% Gabler Investment Consulting AS, Kopiering av innholdet, helt eller delvis, er i henhold til lov om opphavsrett forbudt uten samtykke fra GIC AS.
16 FORFALL FINANSELLE INSTRUMENTER (NESTE 3 MÅNEDER) Instrument Identitet Beløp Endelig forfall Motpart Fast rente i swap Aktivitet Fixing Dagens rentefix Forfallstidspunkt Rentebytteavtale / jan.15 Nordea 4,64 % Rentefastsettelse 15.jan.14 1,69 % 17.jan.14 Rentebytteavtale / jan.15 Nordea 3 års CMS Rentefastsettelse 16.jan.14 1,70 % 20.jan.14 Sertifikatlån NO jan.14 Danske Finansieringsforfall 1,79 % 20.jan.14 Lån mar.40 Kommunalbanken Rentefastsettelse 27.feb.14 2,08 % 03.mar.14 Lån mar.42 Kommunalbanken Rentefastsettelse 05.mar.14 2,05 % 07.mar.14 Rentebytteavtale / mar.17 Nordea 5,35 % Rentefastsettelse 07.mar.14 1,66 % 11.mar.14 Lån mar.38 Kommunalbanken Rentefastsettelse 17.mar.14 1,90 % 19.mar.14 Rentebytteavtale / nov.18 Nordea 3,70 % Rentefastsettelse 30.apr.13 1,79 % 05.mai LÅN I HUSBANKEN (ETABLERINGS- OG STARTLÅN) Lån (L) 94,8 95,3 82,6 Antall lån Påløpte renter hittil i år 2,2 2,0 2,3 Periodens rente 2,3 % 2,3 % 2,8 % Gjenværende løpetid til forfall (gj.snitt) 21,26 21,34 20,68 Andel lån med justering av rente innenfor 12 måneder <75% 100,0 % 100,0 % 100,0 % Finansieringsforfall innenfor 12 måneder < 25% 0,0 % 0,0 % 0,0 % 1,0 < Durasjon i normalporteføljen < 5,0 0,25 0,20 0,18 Durasjon for et enkelt instrument 0,42 0,42 0,42 Markedsverdi av gjeldsporteføljen 95,5 96,2 83,4 Urealisert gevinst (+)/tap (-) (mer-/mindreverdi) -0,6-0,9-0, AKTIVITET HITTIL I ÅR Långiver Dato BeløpKommentarRente Forfall Sertifikatlån Finansieringsforfall 000 2,10 % Kommunalbanken Refinansiering1,99 % Kommunalbanken Refinansiering1,86 % Kommunalbanken NIBOR Nytt 000 låneopptak 0,25% Husbanken Låneopptak 000 startlån pt-rente Sertifikatlån Refinansiering1,82 % Sertifikatlån Refinansiering1,79 % Kommunalbanken Ekstraordinært avdrag på lån Gabler Investment Consulting AS, Kopiering av innholdet, helt eller delvis, er i henhold til lov om opphavsrett forbudt uten samtykke fra GIC AS.
17 NØKKELTALL (ALLE LÅN)* Lån (L) 645,2 630,0 Antall lån Utestående finansielle instrumenter 139,3 144,8 Gjennomsnittlig kredittmargin i forhold til NIBOR (Estimat) 0,08 % 0,04 % Finansielle instrumenters andel av total gjeld < 100% 21,6 % 23,0 % Påløpte renter hittil i år 19,7 20,4 Periodens rente 3,1 % 3,2 % Gjenværende løpetid til forfall (gj.snitt) 17,04 17,52 25% < Andel lån med justering av rente innenfor 12 måneder <75% 53,2 % 50,9 % Finansieringsforfall innenfor 12 måneder 3,8 % 3,9 % Største lånegiver Kommunalbanken Kommunalbanken Største lånegivers andel av total gjeld 52,0 % 51,9 % Enkeltlån 31,3 % 33,5 % Ubenyttende finansieringsfullmakter (MNOK) 7,5 0,0 Eiendelenes vektede løpetid 33,2 år 33,2 år 1,0 < Durasjon i gjeldsporteføljen < 5,0 1,06 1,38 Durasjon for et enkelt instrument 3,64 4,06 Markedsverdi av gjeldsporteføljen 656,9 645,1 Urealisert gevinst (+)/tap (-) (mer-/mindreverdi) -11,7-15,1 *Tall i millioner kroner Gabler Investment Consulting AS, Kopiering av innholdet, helt eller delvis, er i henhold til lov om opphavsrett forbudt uten samtykke fra GIC AS.
ÅRSRAPPORT FOR SØGNE KOMMUNES FORVALTNINGSFOND 2013
ÅRSRAPPORT FOR SØGNE KOMMUNES FORVALTNINGSFOND 2013 Organisering Søgne kommunes forvaltningsfond ble etablert i juni 2003 som et kommunalt fond. Vedtekter og investeringsstrategi ble vedtatt av kommunestyret
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/2800-1 Dato: 18.04.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2015 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2015 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/4707-1 Dato: 18.04.2017 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2016 Rapportering pr 31.12.2016 jfr. gjeldende finansreglement. Rapportering
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519 FINANSRAPPORT FOR 2014 Rådmannens forslag til vedtak: Kommunestyret tar finansrapport for 2014 til etterretning. Rådmannen
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/ Dato:
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/3281-1 Dato: 04.06.2013 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 30.04.2013 Vedlegg: Sammendrag: Bakgrunn: Rapportering pr 30.04.2013 jf gjeldende
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 17/2149
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2017 - ANDRE TERTIAL Rådmannens forslag til vedtak:. Kommunestyret tar finansrapport for
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/3479-1 Dato: 13.05.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 1. KVARTAL 2016 Bakgrunn: Rapportering pr 31.03.2016 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/1960-1 Dato: 06.05.2014 FINANSRAPPORTERING PR 31.12.2013 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2013 jf gjeldende finansreglement. Rapportering -
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 16/980
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2016 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Kommunestyret tar finansrapport for 2016 til etterretning
DetaljerSaksframlegg. Søgne kommunes finansforvaltning per andre tertial 2013
Søgne kommune Arkiv: 242 Saksmappe: 2005/863-29216/20 Saksbehandler: Ståle Øverland Dato:.09.20 Saksframlegg Søgne kommunes finansforvaltning per andre tertial 20 Utv.saksnr Utvalg Møtedato 1/ Formannskapet
Detaljer3 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Vedlegg D Likviditets og låneforvaltning rapportering per 31.08 1 Innledning: Rapporteringen tar utgangspunkt i gjeldende finansreglement, vedtatt 29.10.2012. Formål med finansforvaltningen: 1. Reglementet
DetaljerSaksframlegg. Lillehammer kommune RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2011. Bakgrunn:
Lillehammer kommune 31.12.2010 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, Nordea 33,0 80 49,4 52 91,6 59 % 81,6 55 % Pengemarkedsfond 8,0 20
DetaljerFinansrapport 1/2017 Side 1
Finansrapport 1/2017 Side 1 Innhold Finansreglementet... 3 Rapportering... 3 Likviditet... 4 Gjeld og rentesikring... 5 Finansformuen - avkastning... 6 Forvaltningen... 7 Finansrapport 1/2017 Side 2 Finansreglementet
DetaljerLikviditets- og låneforvaltning
Vedlegg G Likviditets- og låneforvaltning 1 Innledning Rapporteringen tar utgangspunkt i gjeldende finansreglement, vedtatt 29.10.2012. Formål med finansforvaltningen: 1. Reglementet skal ivareta grunnprinsippet
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 19/474
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 19/474 SAKEN AVGJØRES AV: KOMMUNESTYRE ÅRSRAPPORT FINANSFORVALTNING 2018 Rådmannens innstilling Årsrapport finansforvaltning for 2018 tas
DetaljerSaksframlegg. Søgne kommunes finansforvaltning - 1. tertial 2013
Søgne kommune Arkiv: 242 Saksmappe: 2005/863-17715/2013 Saksbehandler: Ståle Øverland Dato: 24.05.2013 Saksframlegg Søgne kommunes finansforvaltning - 1. tertial 2013 Utv.saksnr Utvalg Møtedato 69/13 Formannskapet
DetaljerFinansrapportering Per
Finansrapportering Per 31.12.2018 I henhold til Reglement for finans- og gjeldsforvaltning av 27.9.2018, skal det i forbindelse med kvartalsrapportering legges fram rapporter til kommunestyret som viser:
DetaljerSLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR.31.12.2011.
1. Innledning: SLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR.31.12.2011. Rådmannen skal etter årets utgang rapportere til kommunestyret med hensyn på utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året.
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2015.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2015. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerFinansrapport 2011 Kap. Side
Finansrapport 2011 Kap. Side 1 Bakgrunn 2 2 Markedskommentarer 2 3 Risikovurderinger samlet 3 4 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål 4 5 Forvaltning av kommunens gjeldsportefølje
DetaljerSLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2014.
1. Innledning: SLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2014. Rådmannen skal etter årets utgang rapportere utviklingen gjennom året og status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerFINANSFORVALTNINGSRAPPORT
FINANSFORVALTNINGSRAPPORT 2013 FINANSFORVALTNINGSRAPPORT Gran kommunes finansreglement ble vedtatt av kommunestyret den 16.12.2010 i k-sak 119/10 som en følge av ny forskrift om kommunal finansforvaltning
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
Namsos kommune Økonomiavdelingen Namsos Saksmappe: 2015/1392-1 Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 31.12.2014 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap 24.02.2015 Namsos kommunestyre
DetaljerReglement for gjelds- og finansforvaltning Rauma kommune Vedtatt KS 56/2017
Reglement for gjelds- og finansforvaltning Rauma kommune Vedtatt 5.9.2017 KS 56/2017 Innhold: 1. Rammer og begrensninger for finansforvaltningen... 3 1.1 Hjemmel og formål med reglementet... 3 1.2 Fullmakter...
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 30.04.2017 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerØKONOMIREGLEMENT / FINANS- OG GJELDSREGLEMENT REGLEMENT FOR TINGVOLL KOMMUNE
ØKONOMIREGLEMENT / FINANS- OG GJELDSREGLEMENT REGLEMENT FOR TINGVOLL KOMMUNE 1. Hjemmel Reglementet er vedtatt i medhold av kommuneloven 52 og forskrift om kommuners og fylkeskommuners finans- og gjeldsforvaltning.
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2014.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2014. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2016 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per 31.
DetaljerOverhalla kommune. Finansrapport 2. tertial I samarbeid med SpareBank 1 SMN
Overhalla kommune Finansrapport 2. tertial 2018 I samarbeid med SpareBank 1 SMN 31.08.2018 1 Avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet 1 1.1 Kortsiktig, aktiva 1 1.2 Langsiktig, aktiva
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2016 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per 31.
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2017 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerOverhalla kommune. Finansrapport 3. tertial I samarbeid med SpareBank 1 SMN
Overhalla kommune Finansrapport 3. tertial 2018 I samarbeid med SpareBank 1 SMN 31.12.2018 1 Avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet 1 1.1 Kortsiktig, aktiva 1 1.2 Langsiktig, aktiva
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2014
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2014 Rådmannen i Drammen 7. oktober 2014 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2012
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2012 Rådmannen i Drammen 8. oktober 2012 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerFinansrapport 1. tertial 2014
Finansrapport 1. tertial 2014 Vedlegg til 1. tertialrapport 2014 2 Bakgrunn I henhold til Rælingen kommunes finansreglement skal en finansrapport forelegges kommunestyret til orientering hvert tertial.
DetaljerFinansrapport 1. tertial 2015
Finansrapport 1. tertial 2015 Vedlegg til 1. tertialrapport 2015 2 Bakgrunn I henhold til Rælingen kommunes finansreglement skal en finansrapport forelegges kommunestyret til orientering hvert tertial.
DetaljerFinansforvaltningen 3.kvartal 2013
Finansforvaltningen 3.kvartal 2013 Asker kommunes finansforvaltning rapportering i henhold til finansreglementet Finansrapportering 3. kvartal 2013 Asker kommunes nye finansreglement ble vedtatt i kommunestyresak
DetaljerFINANSRAPPORT 1. tertial 2017
FINANSRAPPORT 1. tertial 2017 Lier kommunes finansreglement ble sist vedtatt av kommunestyret i møte den 14.12.2015, sak 107. I henhold til reglementet skal det ved hver 1. og 2. tertial legges fram en
DetaljerGjeldsrapport. Status og utvikling gjennom 1. tertial I samarbeid med SpareBank 1 SMN
Gjeldsrapport Status og utvikling gjennom 1. tertial 2019 I samarbeid med SpareBank 1 SMN 30.4.2019 Innholdsfortegnelse 1 Oppsummering...3 1.1 Utvalgte parametre... 3 2 Sammensetning av passiva...3 2.1
DetaljerFinansrapportering Per mars 2017
Finansrapportering Per 31.12.2016 23. mars 2017 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K-sak 73/14) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerSaksnr. Styre, råd, utvalg Møtedato 19/2017 Formannskap /2017 Kommunestyret
SAKSFRAMLEGG Saksnr. Styre, råd, utvalg Møtedato 19/2017 Formannskap 03.10.2017 15/2017 Kommunestyret 19.10.2017 Saksbehandler: Sunniva Gotuholt Lunde Arkivsaksnr.: 17/102 Arkiv: FE - 250 Finansrapport
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2013
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 9. oktober 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerFinansforvaltningen 2. kvartal 2013 Å
Finansforvaltningen 2. kvartal 2013 Å Asker kommunes finansforvaltning rapportering i henhold til finansreglementet Finansrapportering 1 kvartal 2013 Asker kommunes nye finansreglement ble vedtatt i kommunestyresak
DetaljerSLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR
1. Innledning: SLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2015. Rådmannen skal etter årets utgang rapportere utviklingen gjennom året, og status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 30.04.2019 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
Detaljer2. Tertial 2017 Finans- og gjeldsforvaltning
2. Tertial 2017 Finans- og gjeldsforvaltning ESA 17/15924 Innhold Finansrapporteringen... 3 Markedskommentar... 3 Overskuddslikviditet... 4 Gjelds- og renteportefølje... 4 Fordeling lånegjeld på långiver/kredittinstrument...
DetaljerFINANSREGLEMENT. vedtatt av Kommunestyret 15.06.2010 sak 50. 1 Fullmaktens virkeområde...2. 2 Hjemmel og gyldighet...2
FINANSREGLEMENT vedtatt av Kommunestyret 15.06.2010 sak 50 1 Fullmaktens virkeområde...2 1.1 HENSIKTEN MED FULLMAKTEN...2 1.2 HVEM FULLMAKTEN GJELDER FOR...2 2 Hjemmel og gyldighet...2 2.1 HJEMMEL...2
Detaljer2. tertial 2014 Finansforvaltningen 3.kvartal 2013
2. tertial 2014 Finansforvaltningen 3.kvartal 2013 Innhold Finansrapporteringen... 2 Markedskommentar... 3 Overskuddslikviditet... 4 Gjelds- og renteportefølje... 4 Fordeling lånegjeld på långiver/kredittinstrument...
DetaljerFINANSFORVALTNINGSRAPPORT 1. TERTIAL 2012
FINANSFORVALTNINGSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 Den 16.12.2010 i k-sak 119/10 vedt Gran kommunestyre reglement for finansforvaltning som en følge av ny forskrift om kommunal finansforvaltning som trådte i kraft
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2017 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerRakkestad kommune Finansreglement. Saksnr. 11/1189 Arkiv 250 Dato: 30.06.2011 Vedtatt i kommunestyret 16.06.2011 sak 32/11
Rakkestad kommune Finansreglement Saksnr. 11/1189 Arkiv 250 Dato: 30.06.2011 Vedtatt i kommunestyret 16.06.2011 sak 32/11 1 2 1 Hjemmel og lovgrunnlag Reglementet er vedtatt med hjemmel i kommunelovens
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 30.04.2016 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per 31.
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 18/725
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 18/725 ÅRSRAPPORT FINANSFORVALTNING 2017 Rådmannens innstilling Årsrapport for fifnansforvaltning tas til orientering. Kortversjon Årsrapport
Detaljer1. tertialrapport 2016 Finansforvaltningen 3.kvartal 2013 srapport 2012 Finansforvaltningen
1. tertialrapport 2016 Finansforvaltningen 3.kvartal 2013 srapport 2012 Finansforvaltningen Innhold Finansrapporteringen... 3 Markedskommentar... 3 Overskuddslikviditet... 4 Gjelds - og renteportefølje...
DetaljerSLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR
1. Innledning: SLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2013. Rådmannen skal etter årets utgang rapportere til kommunestyret med hensyn på utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året.
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 1. tertial 2014
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2014 Rådmannen i Drammen 3. juni 2014 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt av
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 13/371-1
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 13/371-1 Rapport om finansforvaltning 2012 TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. DOKUMENT: Rapport pr.31.12.2012 frå Pareto
DetaljerFræna kommune. 23. mai Vedtatt sak KS 32/2018 Gjeldende fra Finans- og gjeldsreglement. Innholdsfortegnelse
Fræna kommune 23. mai 2018 Vedtatt 13.09.2018 sak KS 32/2018 Gjeldende fra 23.08.2018 Finans- og gjeldsreglement Innholdsfortegnelse 1. RAMMER OG BEGRENSNINGER FOR FINANS- OG GJELDSFORVALTNINGEN... 2 1.1
DetaljerÅrsrapport 2013 Finansforvaltningen
Årsrapport 2013 Finansforvaltningen Finansrapporteringen Årsrapport for Asker kommunes finansforvaltning er utarbeidet i henhold til Asker kommunes finansreglement og vedtatt mal for finansrapporteringen.
DetaljerFINANSRAPPORT PR
FINANSRAPPORT PR.31.08.2012. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/623-1
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/6231 Rapport om finansforvaltning 2011 TILRÅDING: Rapporten vert lagt fram utan tilråding. DOKUMENT: Rapport frå Pareto Forvaltning
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Finansrapport 1.tertial Forvaltning av aktiva. Kortsiktig finansiell aktiva (ikkje del av aktiv forvalting)
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: Arkivsaksnr.: 18/7241 Finansrapport 1.tertial 2018 TILRÅDING: Kommunestyret tek rapporten til vitande. DOKUMENT: Statusrapport frå forvaltar ikkje
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Åge Aashamar, ØKONOMI Arkiv: 200 Arkivsaksnr.: 13/846-1 FINANSRAPPORT 2012 OG 3.TERTIAL 2012
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Åge Aashamar, ØKONOMI Arkiv: 200 Arkivsaksnr.: 13/846-1 FINANSRAPPORT 2012 OG 3.TERTIAL 2012 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Finansrapporten for 2012 tas til orientering.
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2015
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2015 Rådmannen i Drammen 8. oktober 2015 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende finansreglement for Drammen kommune. Finansreglementet
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2016.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2016. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerOverhalla kommune. Finansrapport 1. tertial I samarbeid med SpareBank 1 SMN
Overhalla kommune Finansrapport 1. tertial 2018 I samarbeid med SpareBank 1 SMN 30.04.2018 1 Avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet 1 1.1 Kortsiktig, aktiva 1 1.2 Langsiktig, aktiva
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 17/1021
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 250 Arkivsaksnr.: 17/1021 Saksnr. Utvalg Møtedato ÅRSRAPPORT FINANSFORVALTNING 2016 Rådmannens innstilling Årsrapport for finansforvaltning for 2016 tas til
DetaljerFinansrapport 1. tertial 2016
Finansrapport 1. tertial 2016 Vedlegg til 1. tertialrapport 2016 2 Bakgrunn I henhold til Rælingen kommunes finansreglement skal en finansrapport forelegges kommunestyret til orientering hvert tertial.
DetaljerFinansforvaltning Rogaland fylkeskommune 2. tertial 2019
Side 1 av 6 Saksframlegg Arkivreferanse:2019/20537-4 Saksbehandler: Anne-Line Aarland Avdeling: Økonomiavdelingen Finansforvaltning Rogaland fylkeskommune 2. tertial 2019 Sakens gang Saksnummer Møtedato
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2016
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2016 Rådmannen i Drammen 2. juni 2016 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende finansreglement for Drammen kommune. Finansreglementet
DetaljerFINANSRAPPORT PR
FINANSRAPPORT PR.30.04.2012. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2015
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2015 Rådmannen i Drammen 2. juni 2015 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende finansreglement for Drammen kommune. Finansreglementet
DetaljerOverhalla kommune. Finansrapport 1. tertial Utarbeidet i kommuneportalen.no
Overhalla kommune Finansrapport 1. tertial 2019 Utarbeidet i kommuneportalen.no 30.04.2019 1 Hovedoversikt 1 1.1 Netto gjeld med renterisiko 1 1.2 Nøkkeltall 1 1.3 Oppsummering 1 2 Krav i finansreglement
DetaljerMØTEINNKALLING. Eventuelt forfall meldes til tlf eller e-post: Varamedlemmer møter etter nærmere avtale.
Utvalg: KOMMUNESTYRET Møtested: Rådhuset : 01.03.2017 Tid: 10:00 MØTEINNKALLING Eventuelt forfall meldes til tlf. 72 49 22 00 eller e-post: postmottak@agdenes.kommune.no Varamedlemmer møter etter nærmere
DetaljerARKIV: 151 UTVALG: UTVALGSSAKSNR: MØTEDATO: Driftsstyret 09.06.2015 Bystyret 18.06.2015
Mandal Kommune SAKSFREMSTILLING SAKSBEHANDLER: Anita Grønås SAKSMAPPE: 2015/288 ARKIV: 151 UTVALG: UTVALGSSAKSNR: MØTEDATO: Driftsstyret 09.06.2015 Bystyret 18.06.2015 RAPPORT OVER KOMMUNENS FINANSFORVALTNING
DetaljerSaksframlegg. Utv.saksnr Utvalg Møtedato 56/13 Formannskapet 08.05.2013 Kommunestyret
Søgne kommune Arkiv: 242 Saksmappe: 2005/863-14804/2013 Saksbehandler: Ståle Øverland Dato: 25.04.2013 Saksframlegg Finansforvaltning i 2012 - Søgne kommune Utv.saksnr Utvalg Møtedato 56/13 Formannskapet
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 31.08.2015.
FINANSRAPPORT PR. 31.08.2015. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerFinansreglement Aurskog-Høland kommune
Finansreglement Aurskog-Høland kommune Vedtatt av kommunestyret 19.06.2017 Utarbeidet 10. mai 2017 Side 1 REGLEMENT FOR FINANS- OG GJELDSFORVALTNING 1. Finansreglementets virkeområde... 3 1.1. Hensikten
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 1. tertial 2013
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 4. juni 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt av
DetaljerSaksnr: Utvalg: Dato: Formannskapet Kommunestyret
Kvinesdal kommune Finansrapportering 1. tertial 2015 Ordningsverdi: Saksmappe: Løpenr.: Saksbehandler: 200 2012/393 8507/2015 Ove Ege Saksnr: Utvalg: Dato: Formannskapet 19.05.2015 Kommunestyret 27.05.2015
DetaljerVedtatt av kommunestyret xx.xx.2010, sak xx/xx
KLÆBU KOMMUNE Reglement for finansforvaltning Vedtatt av kommunestyret xx.xx.2010, sak xx/xx 2 1. Finansreglementets virkeområde 1.1 Hensikten med reglementet Reglementet skal gi rammer og retningslinjer
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2016
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2016 Rådmannen i Drammen 11. oktober 2016 2 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende finansreglement for Drammen kommune. Finansreglementet
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE Finans- og gjeldsrapport pr. 1. tertial 2018
DRAMMEN KOMMUNE Finans- og gjeldsrapport pr. 1. tertial 2018 Rådmannen i Drammen 5. juni 2018 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende finansreglement for Drammen kommune.
DetaljerOrientering om kommunens finansforvaltning i 2018
Orientering om kommunens finansforvaltning i 2018 1 BAKGRUNN I henhold til kommunens finansreglement legger rådmannen fram en orientering om kommunens finansforvaltning for 2018. Dette er en samlet orientering
DetaljerSaksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 14/02061-1
Ås kommune Ås kommunes finansreglement - Revidering Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 14/02061-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Formannskapet 27.08.2014 Kommunestyret Rådmannens innstilling: 1. Rådmannens
DetaljerReglement Finansforvaltning Meløy kommune. Vedtatt av Kommunestyret sak 70/10
Reglement Finansforvaltning Meløy kommune Vedtatt av Kommunestyret sak 70/10 GENERELLE RAMMER OG BEGRENSNINGER FOR FINANSFORVALTNINGEN...2 1.1 HJEMMEL 1.2 FULLMAKTER 1.3 FORMÅL FOR REGLEMENTET 1.4 KVALITETSSIKRING
DetaljerREGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING
REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING Reglement for finansforvaltning i Lenvik kommune, jf. k.sak 82/11, 119/14 og 95/15 Side 1 Innholdsfortegnelse REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING... 3 1.1 Finansreglementets
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/1010-2
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 255 Arkivsaksnr.: 12/1010-2 Rapport om finansforvaltning 2.tertial 2012 TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. DOKUMENT: Månadsrapportar frå
DetaljerReglement for Eigersund kommune sin finansforvaltning Finansreglement.
Reglement for Eigersund kommune sin finansforvaltning Finansreglement. (Vedtatt i K-sak 135/03 15. des 03) 1. Hjemmel... 2 2. Formål... 2 3. Målsetting... 2 4. Risikoprofil... 2 5. Finansiell risiko og
DetaljerRingerike kommune. Finansrapport 1. tertial 2014
Ringerike kommune Finansrapport 1. tertial 2014 Innholdsfortegnelse Innledning... 2 Overordnet finansiell strategi og stilling... 2 Utviklingen i netto finansutgifter... 2 Samlet oversikt over kortsiktig
DetaljerFinansrapport per 1. juli 2018
Arkiv: Arkivsaksnr: 2018/6618-1 Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Finansrapport per 1. juli 2018 Rådmannens innstilling: Finansrapporten per 1. juli 2018 tas til orientering
DetaljerFinansforvaltning 2014 - årsrapport
Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 09.04.2015 26156/2015 2015/2126 Saksnummer Utvalg Møtedato 15/38 Formannskapet 22.04.2015 15/39 Bystyret 07.05.2015 Finansforvaltning 2014 -
DetaljerMØTEINNKALLING. Saksfremlegg med vedlegg i farger er tilgjengelig på kommunens internettsider. SAKSLISTE NR 5 Del 2. Saksnr. Arkivsaksnr.
RINGERIKE KOMMUNE Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 12.03.2013 Tid: KL. 15:00 MØTEINNKALLING Gyldig forfall meldes til sekretariatet, tlf. 32117415, Kari, e-post sek@ringerike.kommune.no
DetaljerReglement Finans- og gjeldsforvaltning. Vedtatt av kommunestyret sak 53/17
Reglement Finans- og gjeldsforvaltning Vedtatt av kommunestyret sak 53/17 Innhold 1 Generelle rammer og begrensninger for finans- og gjeldsforvaltningen... 2 2. Spesifikke reguleringer... 3 3. Formålet
DetaljerTorsken kommune Møteinnkalling
Torsken kommune Møteinnkalling Formannskapet i Torsken Utvalg: Møtested: formannskapssalen, Kommunehuset i Gryllefjord Dato: 24.04.2012 Tidspunkt: 09:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 778
DetaljerSAKSFORELEGG. Sola kommune. Formannskapet Kommunestyret FINANSRAPPORT PR RÅDMANNENS TILRÅDNING TIL VEDTAK:
Sola kommune SAKSFORELEGG Styre, råd, utvalg Formannskapet Kommunestyret Møtedato Saksbehandler: Sunniva Gotuholt Lunde Arkivsaksnr.:17/1532-1Arkiv: FINANSRAPPORT PR. 30.04.17 RÅDMANNENS TILRÅDNING TIL
DetaljerFinansreglement for Sortland kommune
SORTLAND KOMMUNE RÅDMANNEN Finansreglement for Sortland kommune Vedtatt i kommunestyret 17.06.2010 REGLEMENT FOR SORTLAND KOMMUNES FINANSFORVALTNING (FINANSREGLEMENT) 1. Hjemmel Reglement er vedtatt i
Detaljer