Utval Møtedato Utvalssak Drifts- og forvaltningsutvalet Kommunestyret

Transkript

1 VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 200 Arkivsaksnr.: 2008/1902 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: Rekneskapskommentar pr oktober 2008 Utval Møtedato Utvalssak Drifts- og forvaltningsutvalet Kommunestyret Administrasjonssjefen si innstilling Vestnes kommunestyre tek rekneskapsrapport pr oktober 2008 til orientering. SAKSUTGREIING:

2 Innleiing Driftsbudsjett for 2008 vart godkjent av kommunestyret i sak KST 139/07. I rekneskapsrapport pr. mai 2008, KST 59/08, vedtok kommunestyret ein del sparetiltak og reduksjonar. Likevel var desse tiltaka ikkje nok til å dekke forventa mindreinntekt. Administrasjonssjefen vil i denne saka gje ei orientering om rekneskapssituasjonen pr oktober. Den økonomiske situasjonen for 2008, og også for 2009, ser ut til å være svært vanskeleg. Det vert underskott på drifta. Dette grunna manglande inntekter og tap på kapitalfondet, høgt lønsoppgjer og høge renter. Inntekter Statlegeoverføringar Korrigert Budsjett Prognose Avvik Skatt og rammeoverføring Vertskommunetilskott Tilskott ressurskr. brukarar Momskompensasjon Andre statlege overføringar Finansinntekter m.m. kalkulatoriske renter Avkastning "kraftfondet" Utbytte VEAS Ekstra utbytte VEAS Renteinntekter Skatt og rammeoverføring I opprinneleg budsjett var skatt- og rammeoverføring sett til 246,0 mill. kr, 7,0 mill. kr høgre enn fastsatt i statsbudsjett. Skatteinngangen i 2008 er noko høgre enn anslaga i statsbudsjettet, men likevel ikkje så stor auke at vi får så store inntekter som budsjettert. Difor vart budsjettert redusert med 2,0 mill. kr til 244,0 mill. kr i rekneskapssaka i mai. Så langt vi vurderer det i dag får vi inn nemnde sum. Andre statlege overføringar Gjeld ekstra skjønnsmidlar tilbarnehagedrift og rentekompensasjon for bygging av omsorgsbustader som vert høgre enn budsjettert, m.a. grunna høgre rente. Administrasjonsssjefen antyder at statlege overføringar vert 1,0 mill. kr høgre enn korrigert budsjett.

3 Avkastning kapitalfond Det er budsjettert med 11,0 mill. kr som avkastning frå kraftfondet. Det tilsvarer 7,5 % avkastning, 1,5 % høgre enn budsjettert rente på låna våre. Utvikling januar oktober Det har vore eit svært uroleg aksjemarked i heile Aksjeverdien gjekk kraftig ned i januar og så var det rolegare fram til juni. Siste månadane har det vore internasjonal krise på både finans og aksje markedet Tala for oktober har vi ikkje fått når rapporten vert skrevet, men det ligg an til stor nedgang i verdien på kapitalfondet også i oktober. Avkastning Januar februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember Sum avkastning 2008 Avkastning Budsjett Januar februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember Ved utgangen av september hadde vi eit tap på nesten 12,0 mill. kr

4 Vurdering for resten av året Det er svært vanskeleg, for ikkje å sei umogeleg, å vurdere korleis utviklinga i aksjemarkedet vert resten av året. Det er verdi vi skal bokføre. Nedgangen i verdi (tap) i 2008 vert bokført som ei utgift i kommunens rekneskap. Avkastning, eller helst manglande avkastning, frå kraftfondet vil bety mykje for korleis driftsresultatet vert i Det er budsjettert inntekt på 11,0 mill. kr. Denne inntekta kan vi nok allereie no rekne som uaktuell. Det spennande vert kor mykje nedgangen i verdien (tap) på kapitalfondet vert. Ved utgangen av september er tapet 12,0 mill. kr. Administrasjonssjefen antyder i denne rekneskapssaka eit samla tap på 25,0 mill. kr (manglande inntekt 11,0 mill. kr og nedgang i verdi kapitalfond 14,0 mill. kr). Summen kan bli større. Driftsutgifter - forbruk pr. oktober Forbruk pr. oktober Budsjett Forbruk i % Formål Sentraladm./fellesutg ,8 87,4 Kyrkjelege føremål ,4 89,6 Grunnskule m/sfo ,0 87,3 Barnehage ,4 90,9 Vestnes kulturskule ,6 116,1 Kulturtiltak ,0 126,4 Barne og ungd. Tenester ,6 81,5 Helsevern ,7 75,4 Nav sosial - kommune ,1 93,7 Pleie- og omsorg ,8 83,6 Bustaddrift ,0 143,1 Tekniske tenester ,4 42,2 Kjøp tenester Tremek ,0 100,0 Avsatt lønsoppgjer ,1 83,4 Driftsutgiftene har auka med 7,2 mill. kr, eller 2,9 % i forhold til same periode i Auken er no langt mindre enn den var pr mai (9 %). Det tyder på at sparevedtaka som vart vedtekne i sak KST 139/07 - årsbudsjett for 2008 og i sak KST 59/2008 rekneskapsrapport pr. mai 2008 no har fått effekt og begynner å vise økonomisk resultat. Forbruket i % av budsjettet er 83,4 %, mot 82,1 % i 2007.

5 I dei små sektorane skal vi ikkje legge så stor vekt på endringar i forbruk frå i fjord til i år, her kan ulike periodisering av utgifter og inntekter gje store utslag på forbruksprosenten. Innan grunnskuledrifta aukar forbruket mykje, det gjeld spesielt Helland og Tomrefjord skular. Her vil ein få eit stort meirforbruk. Også pleie- og omsorg ser ut til å få meirforbruk, for første gang på lenge er det drift av sjukeheimen som ligg an til meirforbruk. Det kan sjå ut som om dei store driftseiningane har størst problem med å klare å ta innsparingane som er vedtekne. Adminsistrasjonssjefen reknar med med at driftsutgiftene vert 5,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Renter og avdrag Budsjett Prognose Avvik Renter Avdrag Det er budsjettert med 7 % rente i Renta har i periodar vore nærare 8 %, men ser ut til å gå noko ned att på slutten av året. Administrasjonssjefen reknar med at renter og avdrag vert minst 2,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Grunna kassekredittlån, sjå nedanfor, kan det bli enno meir. Likviditet Grunna underskott i 2007 og 2008, eigenkapitalinnskudd i KLP og manglande kapitalavkastning har vi svak likviditet. Vi må bruke kassekreditt for å klare våre forpliktelser. Vi søkjer no om å få utvide kassekreditten vår til 50,0 mill. kr. Rekneskap for 2008 må avsluttast med bruk av kassekreditt, dette er ikkje lovleg. Grunna bruk av kassekreditt får vi ekstra rentekostnader som vi ikkje har hatt tidlegare år. På årsbasis ekstra renter på mellom 2,0 og 4,0 mill. kr.

6 Lønsoppgjer 2008 I budsjett for 2008 er det avsatt ein sum på 11,0 kr til å dekke ekstra kostnader som følgje av lønsoppgjeret i år. Det dekker ein lønsauke på 5,5 % frå , som også var dei råd vi fekk frå KS på det tidspunkt vi laga budsjettet. Ekstra kostnadane som følgje av lønsoppgjeret vart 16,7 mill. kr, 5,7 mill. kr meir enn avsatt sum. Lønsauken for Vestnes kommune utgjer 7,7 % på årsbasis, ramma for landet samla var 6,34%. Grunnen til at vi ligg høgre enn landsgjennomsnitt er at vi har ein stor andel tilsette i låglønsgruppene som fekk ekstra store lønstillegg i år. Grunna manglande budsjettdekning fekk ikkje driftseiningane auka budsjetta sine med meir enn 66 % av ekstra kostnad, dvs. 5,7 mill. kr mindre enn ekstra kostnaden. Elles kan ein nemne at som følgje av lønsoppgjeret betaler Vestnes kommune over 2,0 mill. kr ekstra i arbeidsgjevaravgift tilbake til staten. Oppsummering driftsbudsjett Det er svært vanskeleg, grunna uroleg finans- og aksjemarked, å antyde korleis driftsresultatet for Vestnes kommune vert i Vi kan pr. i dag antyde følgjande: Driftsutgiftene vert 5,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Høgre lønsoppgjer enn rekna med (budsjettert) er vesentleg årsak til dette. Dersom lønsoppgjeret ikkje hadde vorte større enn budsjettert ville driftsutgiftene vore i balanse. Renter og avdrag vert minst 2,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Statlege overføringar vert om lag som korrigert budsjett. Grunna kraftig nedgang i aksjeverdiane vert det ikkje i avkastning på kapitalfond i 2008, i staden vert nedgang i verdien (tap) på kraftfondet. Administrasjonssjefen reknar med at vi her må reknskapsføre eit tap (manglande budsjettert inntekt, 11,0 mill. kr, og tap av verdi) på minst 25,0 mill. kr. Administrasjonssjefen antyder pr. i dag at det vert eit rekneskapsmessig underskott på mellom 25,0 og 40,0 mill. kr i 2008.

7 Investeringsbudsjett 2008 Investeringsbudsjett 2009 er på 22,7 mill. kr. Ved utgangen av oktober var det ført 22,1 mill. kr i investeringsrekneskapen, ein del av dette gjeld prosjekt som var gitt løyving til tidlegare år, men som først vert utført i år. Budsjett og forbruk på enkeltprosjekt er som følgjer: Budsjett 2008 Utgiftsført Helland barnehage, restl Ferdig, byggjerekneskap seinare hellikopterplass, H sentrum Ferdig, tomrefjord idr. Hall ventillasj Ikkje starta planlegging foregår Vestnes fellesråd IKT felles drift Inv. Foregår fortløpande, kjem meir belastning Lærebøker grunnskulane Opparb. Friluftsområde Vestnes legesenter, div utstyr Utstyr kjøpt Vestnes sjukeheim, opprusting Må ha meir løyving for å gjere ferdig arbeidet Vestnes sjukeheim, div utstyr Mykje av utstyret kjøpt Tresfjord trygdeheim, div utstyr Sentralkjøkken, div utstyr Ein del utstyr kjøpt,mmen feilført på drifta Vestnes ressurssenter, omb Sjå nedanfor Strandbo, rep. Tak/ uteplass Kjøp av grunn Opparbeiding industrifelt Arbeid pågår, kjem større utgifter seinare i år Anleggsdrift, div utstyr Prosjektering brannstasjon Brannvern,div utstyr mannsk bil Grøn sektor, klippar Buktavegen,vegkryss Nye veglys Vegskilting/kart Asfaltering Kataholmen, rep. Skade Dei største investeringsprosjekta i 2008 er Helland barnehage, 9,6 mill. kr Barnehagen er no ferdig og tatt i bruk. Det vert laga eigen byggjerekneskap som vert lagt fram for kommunestyret. Vestnes sjukeheim, 3,0 mill. kr Bygningsmessige tiltak for å betre forholda for personale og bebuarane. Det er behov for løyving også i 2009 for å gjere ferdig arbeidet. IKT, felles for heile kommunen 1,6 mill. kr Vestnes ressurssenter 1,3 mill. kr Kostnadsramme for prosjektet er 12,0 mill. kr. Her var planane og prosjektet ferdig og var lyst ut på anbud. Det visste seg at anbudssummane vart langt høgre enn rekna med, kanskje ein totalkostnad på opp mot 24,0 mill. kr. Anbudskonkurransen vart avlyst, det vert no arbeidd med reviderte planar og redusert ombygging slik at ein skal kunne få ei ombygging innanfor kostnadsramma.

8 Fleire småprosjekt som fekk løyving i 2008 er enno ikkje opptsarta, m.a. grunna manglande planleggingskapasitet i tekniske tenester. Av større prosjekt som enno ikkje er kome i gang nemner ein Tomrefjord idrettshall, utskifting av ventillasjonsanlegg. Her er løyvd kr ,-. Planlegging foregår, så langt ein vurderer det no må løyvinga aukast noko for å få utført arbeidet. Kjem tilbake til det i investeringsbudsjett Kataholmen, utbedring av stormskade. Løyvd kr ,- i Arbeidet ikkje starta, må ha større løyving for å kunne utføre arbeidet. Kjem tilbake tuil det i investerigsbudsjett Særutskrift til: