UNIVERSITETET I TROMSØ U1T DET HELSEVITENSKAPELIGE FAKULTET FS Helsefak 38-1 1 Til: Fakuitetsstyret Møtedato: 22.09.1 1 Arkivref.: 2011/510-55 SL1032 FS Heisefak 38-11 Økonomirapport per 31.08.2011 Fakuitetsiedelsen har som mâi om drive fakuitetet innenfor den gitte budsjettrammen. For a nâ mâiet om budsjettavvik < 1 % er det nødvendig a se budsjettene aggregert pr mâned opp mot totaibudsjettet. Aile enheter ma ha et bevisst forhoid til sin budsjettramme. Regnskapet pr 31.8.11 viser et samiet mindreforbruk pa -19 478 millioner kr I forhoid til budsjett. Dette gir et sam let budsjettavvik pa 5,9 %. imidlertid ma det vises til bestilling fra ØA, ephorte referanse 2011/3413, med omposteringer fra kontogruppe 9 til kontogruppe 3. Omposteringene har ført til store avvik da kun regnskap og ikke budsjett ikke har butt justert samtidig ser vi enkelte feiiføringer. Dette medfører at det reelie mindreforbruket er pa 11 478 millioner kr I forhold til budsjett. Dette gir ett samiet budsjettavvik pa 3,7 %. Fakuftetsadministrasjonen vii foreta en komplett gjennomgang av disse omposteringene de neste ukene. Budsjettenhetene har ievert prognose for ârsresultatet 09.september 2011. Deler av avviket vii justeres ned nâr endringene er ført I agresso. Føigende enheter harjustert ned sine budsjetter og vii frigi midiertit handiingsrommet: Feiiesmedisin:1.030.000 Seksjon for utdanningstjenester: 700.000 Seksjon for personal- og Økonomitjenester: 420.000 Seksjon for forskningstjenester: 200.000 Fagiig Feiles: 200.000
UNIVERSITETET I TROMSØ UIT TabelI 1 viser resultat pr budsjettenhet. Mindreforbruk er vist med negativt fortegn. Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik i kr. Avvik i % Fakadm 68293 76169-7876 -10,3% Faglig feiles 16 035 22 955-6 920-30,1 % Feilesmedisin 9 579 9 579 1 0,0 % 1MB 47 075 45 851 1 225 2,7 % ISM 22157 22395-238 -1,1% 1KM 27832 30987-3155 -10,2% lea 22 299 21 428 870 4,1 % IKO 29343 30858-1 515-4,9% IPS 20302 19911 392 2,0% IHO 45 282 47 544-2 262-4,8 % Grand Total 308 198 327 676-19 478-5,9 % TabeIl 1: Resuitat pr budsjettenhet I vedlegget vii budsjettenheter med avvik> 3 % redegjøres for enkeltvis. RKBU er ikke fremstilt I tabeil log 2, da de nylig har lastet opp budsjett. RKBU vii bli fremsti!t i senere mnedsrapporter, nâr man har reelle mitaii a forhoide seg til. Vi kan imidlertid vise Iønnsuttrekk som gir et inntrykk av status. RKBU har et mindreforbruk som blant annet skyldes forsinkede ansettelse, sykemeldinger og høyere refusjoner enn budsjettert. RKBU Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik i kr pr 31.08 Avvik i %pr 31.08 5-pers.kost 11743 13146-1403 -10,7%
UNIVERSITETET I TROMSØ UIT Tabell 2 viser enhetenes budsjetterte andel av totalbudsjettet. Fakadm Faglig felies Fellesmedisin 1MB SM 1KM IFA IKO PS IHO Budett pr 31.08.11 Regnskap pr 31.08.11 Totalbudsjett Gjenvrende midler _Gjenvrende I %av totalbucisjett 76 169 22 955 9579 45 851 22 395 30 987 21 428 30 858 19911 47544 68 293 16 035 9 579 47 075 22 157 27 832 22 299 29 343 20 302 45 282 112 697 30 497 15206 80 957 40 563 49437 34 691 70408 35 905 78 407 44404 14461 5 627 33 882 18 406 21 605 12392 41 065 15 602 33125 39,4% 47,4% 37,0% 41,9% 45,4 % 43,7% 35,7% 583% 43,5% 42,2% Grand Total 327 676 308 198 548 768 240 570 43,8 % Tabell 2: Budsjettstatus for de ulike enhetene IKO skiller seg Ut med 58,3 % av budsjettrammen tilgjengelig for de siste 4 mneder. Dette skyldes kostnader til klinikk som faktureres kvartalsvis av fylkeskommunen samt rets øremerkede til tannutstyr som er periodisert I desember da det er uvisst nár og om disse vii bli benyttet i sin heihet i 2011. Forslag til vedtak: 1. Fakultetsstyret gir dekan fuilmakt til a omdisponere 2,55 mill I frigjorte midler ved prognosen for september 2011 i henhold til fakultetets strategi. 2. Fakultetsstyret tar for Øvrig Økonomirapporten til orientering. Trond Nylund konstituert fakultetsdirektør Saksbehandlere: Sten Ove LisØ, økonomiradgiver Vedlegg: avviksforklaring Økonomirapport per 31.8.11
Vedlegg - Okonomirapport pr 31 8.1 1 Vedlegget viser budsjettavvik pr 31.8.11 for de budsj ettenheter med avvik> 3 % 31 02* Fakadm Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik i kr. Avvik i % Fa kadm 3 - andre inntekter -282-216 -67 30,9 % 4 - inesteringer 917 422 495 117,4 % 5-pers. kostnader 17074 17754-680 -3,8% 6 - drift 3 566 6 795-3 229-47,5 % 7- drift reiser 2 932 2 224 708 31,8 % 8- finansposter -117-117 #DIV/0! 9 - inteme transak 44 204 49 190-4 986-10,1 % Grand Total 68 293 76 169-7 876-10,3 % Fakadm viser er mindreforbruk pa 7,876 miii. kr, tilsvarende 10,3 % budsjettavvik. Samlet avvik har økt betydelig fra forrige mânedsrapport, noe som i stor grad kan tilskrives avvik knyttet tii omposteringer mellom kontogruppe 9 og 3. Det reelie avviket pa kontokiasse 9 anses a vre et mindreforbruk pa kr 0,66 mill. Sett under ett viser kontokiassene 4, 6 og 7 et samlet mindreforbruk pa kr 2 miii. Avvikene er generelt jevnt fordelt mellom enhetene, bortsett fra et mindreforbruk pa kr 1,36 miii. tiiknyttet reversering av bilag fra 0A. Mindreforbruket av iønn kan deis forkiares med feilføring meilom Faglig Felles og Seksjon for utdanning. I forbindelse med prognosen i september har det butt signalisert at enhetene i fakadm vii avgi totalt kr. 1,32 miii. til handiingsrommet. 310215 Faglig felles Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik I kr. Awik i % Faglig telles 3 andre inntekter 141 141 #DIV/0I 4 - inesteringer 423 385 38 9,8 % 5 - pers. kostnadei 9 438 9 181 257 2,8 % 6 - drift 1 531 2 797-1 267-45,3 % 7 - dnft reiser 1 083 1 251-168 -13,4% 8 - finans poster 3 3 #DIV/0! 9- interne transak 3 699 9 340-5 641-60,4 % Grand Total 16 035 22 955-6 920-30,1 % Faglig Felles viser er mindreforbruk pa 6,920 miii. kr, tilsvarende 30,1 % budsjettavvik. Det er jevnt over store avvik pa Faglig Feiles, grunnet feiiføringer meiiom tiltak og pa kontokiasser. Merforbruket pa iørm kan forkiares med feilføring meilom Faglig Feiles og Seksjon for forskning. Samiet sett viser kontokiasse 6 og 7 et mindreforbruk pa 1,436 miii. Kr 0,55 miii. av dette skyides REK. 0,9 miii skyldes tilleggsbevilgninger som er kostnadsbudsjettert pa drift, men ikke kostnadsført. Avviket pa kontokiasse 9 kan i noen grad forkiares med omposteringer meliom 9- og 3-serien, dvs. at kr 3,22 miii. er budsjettert pa 9251, men kostnadsført pa 3911. Videre skyldes mindreforbruket kr 1,46 miii. i egenandel til Petscan som skal overføres eksternt prosjekt. 1
Avviket pa kontokiassen kan i tillegg vre pâvirket av andre omposteringer mellom 9- og 3- serien. 3113* Institutt for klinisk medisin Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik i kr. Avvik i % 1KM 3 - andre inntekter -837-837 #DlV/0 4 - inesteringer 473 473 #DIV/0 5 - pers. kostnadei 27 347 25 141 2205 8,8% 6 - drift 2 196 6 679-4482 -67,1 % 7 - drift reiser 859 859 #DIV/0! 8 - finansposter 1 #DIV/0! 9 - interne transak -2 206-833 -1 373 164,8% Grand Total 27 832 30 987-3 155-10,2 % Institutt for klinisk medisin viser et mindreforbruk pa 3,155 miii. kr, noe som tilsvarer - 10,2 % budsjettavvik. Merforbniket av lønn kan i stor grad forkiares med at budsjetterte refusjoner ikke er mottatt ennâ. Disse refusjonene utgjør til sammen kr 1,7 mill. Avviket pa kontokiassene 4, 6 og 7 ma ses i sammenheng, da alt budsjetteres pa drift. Dette gir et totait mindreforbruk pa 3,151 mill. Dette skyldes i hovedsak en strategisk pott som instituttieder har lyst Ut til refordeling, kostnader forskerlinjestudenter som ikke er fordelt til forskningsgruppene, samt tilleggstildeiinger som ikke er fordeit Ut til forskningsgruppene. Det meste forventes og refordeles i løpet av september máned, men driften vil bli spredt pa ârets siste mâneder. Mindreforbruket pa kontokiasse 9 er sammensatt. Kr 0,663 miii. skyldes prissaken som er budsjettert inn flatt, men ingen kostnader er regnskapsført sá iangt. 0,9 mill. skyldes periodiseringen av dekningsbidraget. 3114* Institutt for farmasi Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik i kr. Avvik i % IFA 3 - andre inntekter -1-1 #DIV/0! 4- insteringer 179 157 22 14,2 % 5 - pers. kostnadei 18 858 18 279 580 3,2 % 6-drift 2281 2399-118 -4,9% 7- drift reiser 1186 1 293-107 -8,3% 8 - finansposter 6 6 #DIV/0! 9- inteme transak -210-699 489-70,0% Grand Total 22 299 21 428 870 4,1 % Institutt for farmasi viser ett merforbruk pa 0,870 mill kr, som tilsvarer 4,1 % budsjettavvik. Merforbruket pa lønn skyldes i sin helhet periodiseringen av refusjon sykepenger. Mindreforbruket pa kontokiasse 6 og 7 skyides mange smá avvik pa alie forskningsgruppene og ingen av disse anses som srskilte. Avviket pa kontoklasse 9 skyldes omposteringer mellom kontoklasse 9 og 3, pa bestilling fra 0A. Regnskap har blittjustert men ikke budsjett. 2
3115* Institutt for kilnisk odontologi Regnskap per 31.0 Budsjett per 31.08 Avvik I kr. Avvik IKO 3 - andre inntekte -250 250-100,0 % 4 - inesteringer 258 1 304-1 046-80,2 % 5 - pers. kostnad 15 085 16263-1178 -7,2 % 6 - drift 12 978 12575 403 3,2 % 7 - drift reiser 994 1 041-47 -4,5 % 8 - flnansposter 2 2 #DIV/0! 9- interne transal 26-75 101-134,2 % Totalsum 29 343 30 858-1 515-4,9 % Institutt viser klinisk odontologi viser ett mindreforbruk pa 1,515 miii kr, som tilsvarer 4,9 % budsjettavvik. Avvik pa 3-serien skyldes forsinkede NAV refusjoner. Mindreforbruk pa investeringer er tannpenger som brukes ihht investeringsplan. Avviket pa lønn skyldes personalsaker og forsinkede ansettelser. Merforbruket pa kontoklasse 6 skyldes mange smá avvik og ingen av disse anses som srskilte. 3117* Institutt for helse- 09 omsorgsfag Regnskap per 31.08 Budsjett per 31.08 Avvik I kr. Avvik i % IHO 3 - andre inntekter -89-240 151-62,8 % 4 - inesteringer 477 549-72 -13,2 % 5 - pers. kostnader 41 728 43 366-1 638-3,8 % 6-drift 2108 1 812 296 16,3% 7 - drift reiser 2 415 3 512-1 097-31,2 % 8 - finansposter #DIV/0! 9 - interne transak -1 356-1 454 98-6,8 % Grand Total 45 282 47 544-2 262-4,8 % Institutt for helse og omsorgsfag viser et mindreforbruk pa 2,262 mill kr, som tilsvarer 4,8 % budsjettavvik. Mindreforbruk pa lønn skyldes i stor grad refusjon av sykepenger som ikke er budsjettert inn. Dette er justert i prognosen levert 09.september og vii bli justert i budsjettet for kommende periode. Mindreforbruk pa 7 serien skyldes i all hovedsak periodisering av kostnader. Instituttet har nylig refordelt midler og det forventes at mindreforbruket vii hentes inn. 3