S T Y R E S A K # 48/14 Vedrørende: STYREMØTET DEN 20.09.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 31.08.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.08.16 til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial 2016. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr 31.08.16. Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 48/14 tidligere. Bergen, den 14.09.16
BUDSJETT 2016 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr 31.08.16 KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen nedenfor. Overførte budsjettmidler fra 2015 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr august måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. august måned. Årsbudsjett 2016 viser bevilginger for 2016 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap. 260. I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2015 viser ubrukte midler fra 2015. Sum disponibelt budsjett 2016 viser Årsbudsjett 2016 + Overførte midler fra 2015. Sum BUDSJETTOMRÅDE Budsjett Regnskap Avvik hittil i % av Årsbudsjett Overførte disponibelt Rest hittil i år hittil i år år budsjett 2016 midler 2015 budsjett disponibelt 2016 Strategiske midler 9 190 5 951 3 239 32 % 9 250 9 430 18 680 12 729 Fellesnivået 42 016 39 874 2 142 62 % 64 588 0 64 588 24 714 Avd. for kunst 17 843 16 257 1 586 61 % 25 944 747 26 691 10 434 Avd. for design 15 150 12 357 2 793 53 % 22 776 695 23 471 11 114 Sum drift 75 009 68 488 6 521 60 % 113 308 1 442 114 750 46 262 Sum investeringer 1 633 792 841 32 % 2 000 449 2 449 1 657 Utstyrsmidler nytt bygg 10 485 5 667 4 818 8 % 70 375 2 952 73 327 67 660 Budsjett ufordelt/reserver 0 0 0 0 % 445 196 641 641 SUM KAP 260 96 316 80 898 15 418 39 % 195 378 14 470 209 847 128 949 Stipendiater KHiB 2 515 1 275 1 240 34 % 2 391 1 382 3 773 2 498 Prosjektprogrammidler KHiB 1 600 1 188 412 50 % 951 1 449 2 400 1 212 PKU 4 563 2 904 1 659 42 % 5 575 1 270 6 845 3 941 SUM KAP 280/281 8 679 5 367 3 312 1 8 917 4 101 13 018 7 651 TOTALT 104 995 86 265 18 730 39 % 204 295 18 571 222 866 136 601
Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Strategiske midler Regnskapet hittil i år viser et mindreforbruk på strategiske midler på 3,2 MNOK. Dette er sammensatt, men skyldes hovedsakelig mindreforbruk på KU-tildelinger. Størst mindreforbruk har KU-prosjektmidler, KU-publiseringsmidler og såkorn/kompetansemidler. Det er også mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett på andre budsjettposter innen strategiske midler. Bl.a. viser regnskapet for organisasjonsutvikling, byggesaken (prosjektledelse og kostnader som ikke er brukerutstyr), midler avsatt til struktur/strategiarbeid, samt «boken om KHiB» et lavere beløp enn periodisk budsjett pr august måned. Drift Regnskap hittil i år viser samlet sett et mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. Samlet sett utgjør dette ca. 2,1 MNOK og fremkommer på flere budsjettenheter innenfor fellesnivået. Det er mindreforbruk på institusjonsnivået, personalenheten, enhet for kvalitetsutvikling og bygningsdrift. - Avdeling for kunst har et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. Mindreforbruket er på ca. 1,5 MNOK. Avdelingen har mindre avvik fra budsjett på flere driftsposter, og særlig på en budsjettpost avsatt til strategiske midler (ca. kr 500 i mindreforbruk). Noe skyldes for tidlig periodiseringen av budsjettet. - Avdeling for design har et betydelig mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett på 2,8 MNOK. Dette skyldes i all hovedsak vakante stillinger på avdelingen som utgjør 2,0 MNOK av mindreforbruket. Det er også et mindreforbruk på ca. kr 300 på budsjettposten «diverse prosjekter avdelingen». Investeringer Ettersom det p.t. foregår anskaffelser til nytt og oppdatert brukerutstyr for nybygget, er det ikke tildelt midler til større investeringer i nye maskiner, utstyr og inventar i eksisterende lokaler. Styret fordelte 2,0 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Disponible investeringsmidler utgjør 2,4 MNOK inkludert overførte investeringsmidler fra 2015. Pr 31.08.16 viser regnskapsførte investeringer kr 792, som er ca. halvparten av det periodiserte budsjettet. Brukerutstyrsrammen KHiB mottok 15 MNOK i brukerutstyrsmidler for nytt bygg i 2015. Dette var første tildeling av en samlet ramme på 207,6 MNOK for nybygget. For 2016 er tildeling til brukerutstyr økt med 55 MNOK KHiB, dvs. til 70 MNOK.
For 2016 påløper det kostnader til eksterne konsulenter; innkjøpskonsulent, flyttekonsulent og interiørarkitekt, interne kostnader og kostnader knyttet til endringsavtaler med Statsbygg. Det er usikkert i hvor stor grad det vil påløpe kostnader til konkrete utstyrskjøp i 2016. Leverings- og betalingsbetingelser vil være en del av anbudskonkurransene. Det må påregnes betydelig overførte midler fra 2016 til 2017. I perioden januar august 2016 er 5,7 MNOK regnskapsført. Periodisert budsjett viser 8/12 av budsjettposter som er relevante pr. august 2016, dvs. i hovedsak prosjektadministrasjon og ekstern konsulenthjelp. En årsak til mindreforbruket hittil i år er at intern ressursbelastning foreløpig ikke er regnskapsført. Ufordelte midler Ved budsjettfordeling 2016 ble det budsjettert med kun kr 445 i reserver. Samtidig disponerte KHiB kr 3.896 i overførte midler uten bindinger fra 2015. I styremøtet 16.06.16 ble 2,6 MNOK disponert til KHiBs egenfinansiering av 2 stipendiater og 1,1 MNOK til boken om KHiB. P.t. står dermed kun kr 196 i rest av overførte midler. Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2016 er det bevilget kr 38.947 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 28.455 til stipendiatprogrammet. Kr 10.492 til prosjektprogrammet. Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Budsjett 2016 til drift av PKU utgjør til sammen kr 6.845 inkl. overførte midler fra 2015. Av disse utgjør drift av stipendiatprogrammet kr 4.345 og drift av prosjektprogrammet kr 2.500. Regnskapet viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett pr august måned. Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal imidlertid inntektsføres KHiB (se under). KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntektsføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. Det er lagt inn budsjettmidler for 3 stipendiater ved KHiB som finansieres av kap 280 (PKU) i 2016, hvorav 1 er i siste år med finansiering. Til sammen kr 2.391. I tillegg disponerer KHiB kr 1.382 i ubrukte stipendiatmidler overført fra 2015. Sum disponibelt kr 3.773. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett.
KHiBs prosjektprogrammidler For prosjektene Pictogram.me, Re:Place og Topographies of the obsolete strakk tidsrammen for finansiering fra PKU seg til 31.12.14. I 2015 mottok KHiB følgende prosjekter; Topographis of the Obsolete: Phase 2. Ramme kr 1.510, tildelt 2015. Synsmaskinen. Ramme kr 1.652, hvorav kr 710 tildelt 2015 og kr 951 i 2016. Det er overført kr 1.449 fra 2015, slik at KHiB for 2016 disponerer kr 2.400 til aktive prosjekter i prosjektprogrammet. Regnskapet pr august viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. Kort oppsummert regnskapsstatus pr 31.08.16: Det er ingen negative økonomiske avvik, men et relativt lavt forbruk i forhold til periodisk budsjett pr 31.08.16. Dette gjelder særlig ved strategiske midler og avdelingenes driftsbudsjett. Det blir viktig å utarbeide prognoser for årets resultat for disse budsjettområdene. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.08.16 til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial 2016. Bergen, 14.09.16 Øivind Skaar Økonomisjef