Årsregnskapet utgjør del VI i årsrapporten til Kunnskapsdepartementet.

Transkript

1 Del VI Årsregnskapet 2017 Senter for IKT i utdanningen Ledelseskommentar til årsregnskapet 2017 Senter for IKT i utdanningen (senteret) ble opprettet i 2010 og er underlagt Kunnskapsdepartementet. Senteret er et statlig forvaltningsorgan som fører regnskap i henhold til kontantprinsippet, slik det framgår av prinsippnoten til årsregnskapet. Senteret skal bidra til økt kvalitet i opplæringen med bruk av informasjons- og kommunikasjonsteknologi for barn i barnehagene, elever i grunnopplæringen og studenter i lærer- og barnehagelærerutdanningen. Årsregnskapet utgjør del VI i årsrapporten til Kunnskapsdepartementet. Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten, R-115 fra Finansdepartementet og Kunnskapsdepartementets instruks om økonomistyring. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av senterets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter og inntekter. I 2017 har Senteret samlet disponert tildelinger på kap. 224 på kr , kap. 226 kr , kap. 258 kr , kap. 281 kr og kap. 231 kr , samt hatt et inntektskrav på kap på kr Mindreutgiften for senteret på kap. 224 og merinntekten på kap ble samlet kr På kap. 226 ble det totalt en mindreutgift på kr , på kap. 258 ble det en mindreutgift på kr , og på kap. 281 ble det en mindreutgift på kr Senteret har søkt Kunnskapsdepartementet om å få overført mindreutgiften til Det totale mindreforbruket kan forklares gjennom et noe lavere aktivitetsnivå enn planlagt, på grunn av forberedelser til at senteret skulle fusjoneres med Utdanningsdirektoratet 1. januar På kap. 224, kap. 226 og kap. 258 var det utbetalinger til lønn og sosiale utgifter på kr , mot kr i Økningen skyldes i hovedsak innføring av pensjonskostnader i Oslo 15. mars

2 Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskapet for Senter for IKT i utdanningen er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R- 115 av november 2016 og eventuelle tilleggskrav fastsatt av Kunnskapsdepartementet. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret. b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret. c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp. d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet. Oppstilling av rapporteringen Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene korresponderer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Senter for IKT i utdanningen er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som senteret har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet senteret har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser alle finansielle eiendeler og forpliktelser senteret står oppført med i statens kapitalregnskap. Kolonnen «Samlet tildeling» viser hva senteret har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver kombinasjon av kapittel/post. Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall som senteret har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Senteret har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som en inntekt i oppstillingen. Note 8 til artskontorapporteringen viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. 2

3 Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Post tekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merutgift (-) og mindreutgift 0224 Driftsutgifter 01 A, B Spesielle driftsutgifter 21 A, B Særskilte driftsutgifter - Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 21 A, B Videreutdanningstilbud for lærere i profesjonsfaglig digital kompetanse 22 A, B Særskilte driftsutgifter - Barnehager 21 A, B Særskilte driftsutgifter - tiltak for livslang læring 21 A, B Felleskapittel UH-sektoren 01 A, B Nettoordning for mva i staten Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3224 Inntekter ved oppdrag 01 B Tilfeldige inntekter Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring. 3

4 Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

5 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter (-) Merutgift (-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter/ mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponerin g fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger (-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten Mulig overførbart beløp Kan nyttes under post 21 oppdrag Mulig overførbart beløp *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. 5

6 Forklaring til brukte fullmakter Senter for IKT i utdanningen har på kap 224 post 01 en mindreutgift på kr Maksimalt overførbart beløp på 5 % av årets bevilgning kr er kr Kr søkes overført til 2018, hjemlet i Rundskriv -110, På kap 224 post 21 har virksomheten en merutgift på kr som gjelder utgifter til ekstern oppdragsvirksomhet. Tilsvarende inntekter for ekstern oppdragsvirksomhet er mottatt på kap 3224 post 01, hjemlet i Rundskriv 101, der det forutsettes stor grad av samsvar mellom inntekts- og utgiftsside for eksterne oppdrag. På kap 3224 post 01 er inntektskravet fra KD kr Mottatt inntekt for eksterne oppdrag og annen inntekt er tilsammen kr Inntektskrav + utgiftene til eksterne oppdrag er kr = ( ). Overførbar merinntekt utgjør da kr = ( ), som søkes overført til 2018, hjemlet i Rundskriv -110, Oppsummert for kap 0224 post 01 og kap 3224 post 01 søkes overført kr som er avrundet beløp av henholdsvis kr kr På kap 0226 post 21 er det bevilget kr til fem ulike prosjekter. Se omtale av prosjektene annet sted i dokumentet. For to av prosjektene Den virtuelle matematikkskolen og Feide 2.0 Dataporten er det søkt overføring av ubrukte midler til 2018 med henholdsvis kr og kr På kap 0226 post 22 er det bevilget kr til videreutdanningsprosjekter innenfor Profesjonsfaglig digital kompetanse og Fremtidens klasserom. Ingen overførbare midler på kap 226 post 22. På kap 258 post 21 er bevilgningen til startpakker for lærebedrifter og dimensjonering av yrkesfagutdanning. Restbeløp kr søkes overført. På kap 281 post 01 er bevilgningen til digitalisering av lærerutdanningene. Hele beløpet er ubrukt og søkes overført til

7 Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Salgs- og leieinnbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter

8 Oppstilling av artskontorapporteringen fortsettelse Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Skyldig skattetrekk Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen Note 1 Innbetalinger fra drift Salgs- og leieinnbetalinger Eksterne refusjonsinntekter fra EU Eksterne refusjonsinntekter fra kommunale og fylkeskommunale etater Eksterne refusjonsinntekter fra statlige virksomheter Tilfeldige inntekter post Sum salgs- og leieinnbetalinger Sum innbetalinger fra drift

9 Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn Antall årsverk: Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift

10 Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Valutagevinst Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Valutatap Sum utbetaling av finansutgifter Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer

11 Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Spesifisering av Spesifisering av bokført avregning rapportert med statskassen mellomværend e med statskassen Forskjell Andre fordringer Sum Annen kortsiktig gjeld Sum Sum Leverandørgjeld Viser til R-115 avsnitt 4.1 og rutiner for årsavslutning på DFØ sine nettsider. Vi har foretatt en vurdering av vesentlighet på summen av de bokførte fakturaene i 2018 med fakturadato i Identifisert beløp basert på DFØ sin rapport er ca. 2,966 mill. kroner. Utdanningsdirektoratet og Senter for IKT i utdanningen er fusjonert fra , og identifisert beløp utgjør summen av begge virksomheter. Beløpet kan ikke splittes på hver av virksomhetene pr , og det er derfor ikke foretatt periodisering av gjelden i de respektive årsregnskap. Vi har derfor vurdert det som mest riktig å opplyse om dette i likelydende note i årsregnskapet for 2017 i begge virksomheter. 11