S T Y R E S A K # 48/14A Vedrørende: STYREMØTET DEN 16.06.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 31.05.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.05.16 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr 31.05.16. Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 48/14 tidligere. Bergen, den 10.06.16
BUDSJETT 2016 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr 31.05.16 KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen nedenfor. Overførte budsjettmidler fra 2015 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr mai måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. mai måned. Årsbudsjett 2016 viser bevilginger for 2016 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap. 260. I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2015 viser ubrukte midler fra 2015. Sum disponibelt budsjett 2016 viser Årsbudsjett 2016 + Overførte midler fra 2015.
Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Strategiske midler Regnskapet hittil i år viser et mindreforbruk på strategiske midler på 3,0 MNOK. Dette er sammensatt, men skyldes hovedsakelig mindreforbruk på KU-tildelinger. Størst mindreforbruk har KU-prosjektmidler, KU-publiseringsmidler og såkorn/kompetansemidler. Det er også mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett på andre budsjettposter innen strategiske midler. Bl.a. viser regnskapet for organisasjonsutvikling, webutvikling og midler til struktur/strategiarbeid lavere beløp enn periodisk budsjett pr mai måned. Drift Regnskap hittil i år viser samlet sett relativt bra balanse i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et lite merforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. - Avdeling for kunst har et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. - Avdeling for design har et større mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett som i hovedsak skyldes vakante stillinger på avdelingen. Investeringer Ettersom det p.t. foregår anskaffelser til nytt og oppdatert brukerutstyr for nybygget, er det ikke tildelt midler til større investeringer i nye maskiner, utstyr og inventar i eksisterende lokaler. Styret fordelte 2,0 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Disponible investeringsmidler utgjør 2,4 MNOK inkludert overførte investeringsmidler fra 2015. Pr 31.05.16 viser regnskapsførte investeringer kr 620, som er noe lavere enn det periodiserte budsjettet. Brukerutstyrsrammen KHiB mottok 15 MNOK i brukerutstyrsmidler for nytt bygg i 2015. Dette var første tildeling av en samlet ramme på 207,6 MNOK for nybygget. For 2016 er tildeling til brukerutstyr økt med 55 MNOK KHiB, dvs. til 70 MNOK. For 2016 påløper det kostnader til eksterne konsulenter; innkjøpskonsulent, flyttekonsulent og interiørarkitekt, interne kostnader og kostnader knyttet til endringsavtaler med Statsbygg. Det er usikkert i hvor stor grad det vil påløpe kostnader til konkrete utstyrskjøp i 2016. Leverings- og betalingsbetingelser vil være en del av anbudskonkurransene. Det må påregnes betydelig overførte midler fra 2016 til 2017. I perioden januar mai 2016 er 4,4 MNOK regnskapsført. Periodisert budsjett viser 5/12 av budsjettposter som er relevante pr. mai 2016, dvs. i hovedsak prosjektadministrasjon og ekstern konsulenthjelp. En årsak til mindreforbruket hittil i år er at intern ressursbelastning foreløpig ikke regnskapsført.
Ufordelte midler Ved budsjettfordeling 2016 ble det budsjettert med kun kr 445 i reserver. Samtidig disponerer KHiB kr 3.896 i overførte midler uten bindinger fra 2015 som står ufordelt p.t. Det vises til egen styresak om disponering av ufordelt midler pr 31.12.2015. Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2016 er det bevilget kr 38.947 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr 28.455 til stipendiatprogrammet. Kr 10.492 til prosjektprogrammet. Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Budsjett 2016 til drift av PKU utgjør til sammen kr 6.845 inkl. overførte midler fra 2015. Av disse utgjør drift av stipendiatprogrammet kr 4.345 og drift av prosjektprogrammet kr 2.500. Regnskapet viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett pr mai måned. Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal imidlertid inntektsføres KHiB (se under). KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntektsføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. Det er lagt inn budsjettmidler for 3 stipendiater ved KHiB som finansieres av kap 280 (PKU) i 2016, hvorav 1 er i siste år med finansiering. Til sammen kr 2.391. I tillegg disponerer KHiB kr 1.382 i ubrukte stipendiatmidler overført fra 2015. Sum disponibelt kr 3.773. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til en enkel periodisering av budsjettet. KHiBs prosjektprogrammidler For prosjektene Pictogram.me, Re:Place og Topographies of the obsolete strakk tidsrammen for finansiering fra PKU seg til 31.12.14. I 2015 mottok KHiB følgende prosjekter; Topographis of the Obsolete: Phase 2. Ramme kr 1.510, tildelt 2015. Synsmaskinen. Ramme kr 1.652, hvorav kr 710 tildelt 2015 og kr 951 i 2016. Det er overført kr 1.449 fra 2015, slik at KHiB for 2016 disponerer kr 2.400 til aktive prosjekter i prosjektprogrammet. Regnskapet pr mai viser et mindreforbruk i forhold til 5/12 periodisering av disponibelt budsjett.
Kort oppsummert regnskapsstatus pr 31.05.16: Det er ingen foruroligende økonomiske avvik pr 31.05.16. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.05.16 til etterretning. Bergen, 10.06.16 Øivind Skaar Økonomisjef