Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen/Odd Morten Mjøen Dato: 05.02.08 A 02/08 Fordeling budsjett Vedlegg: Forslag til budsjett 2008, budsjett for 2007 og regnskap for 2007 Avdeling for lærer- og tolkeutdanning får en betydelig nedgang i hovedbevilgningen i år på grunn av lavere studiepoengsproduksjon i 2006. Studiepoengsproduksjonen går ned fra 2005 til 2006 med 121 SPE. Dette tilsier et fall i bevilgningen fra 2007 til 2008 med om lag 4,3 millioner. Dette fører til en situasjon der avdelingen er nødt til å redusere utgiftene. Hvis en ser den økonomiske situasjonen i et lengre perspektiv, vil situasjonen forbedre seg i 2009, men studiepoengspremieringen vil igjen bli redusert i 2010. I løpet av de siste par budsjettårene har avdelingen forutsett årets situasjon og satt av midler som realiseres i 2008 budsjettet. Dette fører til at avdelingen ikke merker nedgangen i bevilgning for 2008 på kr 4,3 millioner så sterkt. Hvis vi ser situasjonen de kommende årene vil en se en økning i bevilgningen til neste år med om lag 2,7 millioner kroner. Hvis utgiftene fortsetter på årets nivå, vil dette ikke få konsekvenser i 2009, men alvorlige konsekvenser i 2010 da bevilgningen vil synke med 2,7 millioner, som må føre til besparelser på 2,7 millioner i forhold til dagens nivå. Det bør derfor settes i verk tiltak for å redusere kostnadene ved avdelingen på ca 1 millioner årlig, inneværende og kommende år. For å få framlagt budsjett til å gå i balanse, må vi i tillegg til å bruke avsatte midler også disponere ca kr 500 000 av opptjent egenkapital fra eksternfinansiert virksomhet. Slik at egenkapitalkontoen står da med en rest på ca kr 600 000. Ut i fra situasjonen avdelingen står ovenfor i årene framover, bør det foretas ytterligere innstramninger i budsjettet. Tabell 1: Budsjettforslag 2008 i forhold til budsjett og regnskap 2007 Konto Endring bud08 - bud07 Forslag budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Driftsinntekter 3 456 973-70 587 027-74 044 000-73 667 674 Lønn og godtgjørelse 609 551 55 635 697 55 026 146 53 923 135 Andre driftskostnader -475 254 12 267 530 12 742 784 12 800 595 Annen driftskostnader -727 200 2 133 800 2 861 000 2 847 339 Interne disposisjoner -122 000 550 000 672 000 1 562 959 Driftsutgifter -714 903 70 587 027 71 301 930 71 134 028 Resultat 0-2 742 070-2 533 646 Sak A02/08 Fordeling budsjett 2008
2 Bevilgningsutviklingen Bevilgningsutviklingen er avhengig av flere viktige forhold: a) Bevilgningsnivået generelt b) Endringer i utdanningsdimensjoneringen (studieplasser) c) Undervisningskomponenten i finansieringsmodellen (studiepoengspremieringen) d) Forskningskomponenten i finansieringsmodellen e) Eksternfinansiert virksomhet f) Endring av den interne budsjettfordelingsmodellen ved HiST a) Bevilgningsnivået generelt Bevilgningene fra Stortinget har de senere årene vært relativt stabile. Det kom et kutt i 2007 i UHsektoren, et hvileskjær, som statsråden kalte det. For HiST sin del innebar hvileskjæret 3,9 millioner. Vår avdeling fikk et fordelt kutt på -555 000 av dette. Slike mindre bølger må vi regne med at skjer med jevne mellomrom. Ser vi noen år framover, vil UH-sektoren møte virkelig store utfordringer gjennom demografiske endringer. Etter en vekst i ungdomskullene fram til 2015, vil kurven gå nedover. Det spørsmålet som da melder seg, er om kuttet i bevilgningene følger studentreduksjonen, eller om distriktspolitiske hensyn gjør at hele sektoren får sin porsjon av nedslaget. b) Endringer i utdanningsdimensjoneringen (studieplasser) Endringer i utdanningsdimensjoneringen slår merkbart ut i budsjettet. For vår avdeling vil denne effekten tilsvare kr 50 000 pr studieplass i basisbevilgning og ca kr 34 000 i premiering 2 år etter avlagte studiepoeng, altså totalt om lag 85 per (heltids-)student på bachelornivå. Økning i antall studieplasser vil vanligvis styrke økonomien totalt, selv om det er mange bundne utgifter til finansiering av flere lærer- og tolkestudenter. Avdelingen har fra 2006 fått økt antall studieplasser ved allmennlærerutdanningen med 20 årlig, og vi kan regne med at departementet vil følge opp denne økningen også i 2009. Da er økningen innfaset i hele den 4-årige allmennlærerutdanningen. Effekten av en slik økning vil være om lag 85 000 x 80 studieplasser = 6,8 millioner. Dette er en teoretisk beregning ut fra 100 % studiegjennomføring på normalt tid. Et realistisk estimat ville ligge på om lag 5,8 6 millioner. En slik samlet økning vil kunne kompensere noe for nedgangen i studiepoengspremieringen (se neste punkt). Men mesteparten av økningen i bevilgningen vil være bundet vesentlig opp til økte utgifter. c) Undervisningskomponenten i finansieringsmodellen (studiepoengspremieringen) Avdelingsstyret er tidligere blitt orientert om framskrevet studiepoengsproduksjon ved vår avdeling som fremgår av følgende tabell: Tabell 2: Endring i SPE-produksjon ALT År SPE-produksjon: 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Endringer SPE: 45-15 85-10 -120 80-80 0 0 Bevilg.endring*)+ 2 år: 1530-510 2890-340 -4080 2720-2720 0 0 År budsjetteffekt: 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 *) ut fra prising SPE lærerutdanning pr 2007
3 De betydelige bevegelsene skyldes inn- og utfasing av ulike organiseringsmodeller for lærerutdanninga. Som det framgår av tabellen får vi i år et betydelig kutt i hovedbevilgningen på grunn av lavere studiepoengsproduksjon i 2006. Dette har vi vært klar over, og det har derfor vært viktig å skyve foran en del budsjettmidler fram til nedgangsåret 2008. Skyvingen startet vi opp med fra 2006-budsjettet. Vi får et bevilgningsmessig pustehull i 2009, da undervisningskomponenten spretter opp, for så å falle ned til 0- punktet igjen i 2010 - forutsatt ingen ny strukturendring. Den faktiske studiepoengsproduksjonen i 2006 viser at overstående tabell er godt avstemt med realitetene. Studiepoengsproduksjonen går ned fra 2005 til 2006 med 121 SPE. Dette tilsier et fall i bevilgningen fra 2007 til 2008 med om lag 4 millioner. d) Forskningskomponenten Effekten av forskningskomponenten er liten for statlige høgskoler. Men institusjoner flest har små marginer. Enhver budsjettmessig endring kan derfor gi uforholdsmessige merkbare virkninger. FoUpremieringen er i motsetning til studiepoengspremieringen en resultatbasert omfordelingsmodell. Dette betyr at myndighetene hvert år fastsetter en fast budsjettpott for denne finansieringsdelen. De som blir årlige vinnere, er institusjoner som har bedre uttelling i FoU-komponenten året etter i forhold til resten av UH-sektorens læresteder. e) Eksternfinansiert virksomhet Den eksternfinansierte virksomheten vår er i hovedsak undervisningsaktiviteter. I 2007 tilsvarte eksternfinansiert virksomhet 15 % av grunnbevilgningen til ALT. Det er en meget stor andel, målt i forholdet til nivået totalt i HiST. Så lenge vi har en riktig kalkyle over oppdragene våre (alle realutgifter + dekning av indirekte kostnader) styrker oppdragsvirksomheten budsjettet markant. Og virksomheten styrker også våre faglige aktiviteter. Eksempelvis har de senere års utvikling av nye studier hovedsakelig vært koblet opp mot eksternfinansierte tiltak. f) Endring av den interne budsjettfordelingsmodellen ved HiST? Budsjettfordelingsmodellen ved HiST er under vurdering, med basis i vedtak i HS-sak 005/2007 Videreutvikling av den interne budsjettfordelingsmodellen ved HiST. Ny budsjettfordelingsmodell trer ikke i kraft før 2009 og hvilke konsekvenser dette utvalgsarbeidet eventuelt vil få, gjenstår å se. Les mer om hovedtildelingen i høgskolestyresak HS 66/2007 https://ansatt.hist.no/content.ap?thisid=15500&language=0 Inntekter 2008 Hovedbevilgning fra Kunnskapsdepartementet (KD) For budsjettåret 2008 har Avdeling for lærer- og tolkeutdanning fått tildelt kr 54,784 millioner. Dette er en nedgang på kr 1,169 millioner i forhold til tildelingen i 2007. Nedgangen var forventet og skyldes i hovedsak reduksjon i studiepoengsproduksjon fra 2005 til 2006 (som omtalt overfor). Reduksjonen i midler grunnet lavere studiepoengsproduksjon utgjør kr 4,335 mill. Vi en får en økning i midler på grunn av videreføring av 20 studieplasser allmennlærer, kompensasjon for lønnsvekst og forskningskomponenten.
4 Forventede bevilgninger Vi forventer i tillegg bevilgninger på om lag 3,2 millioner. Dette handler om allerede avtalefestede bevilgninger til stipendiater ved ALT, andre FoU-midler og diverse lønnsrefusjoner Overføring fra regnskap 2007 I tillegg får vi overført ubenyttede midler på kr 2,6 mill. Dette er delvis avsatte midler fra regnskapsåret 2006 som vi har skyvet på fram til nedgangsåret 2008 for å dempe reduserte bevilgninger grunnet lavere studiepoengspremiering, og delvis midler som må sees på som forpliktelser overfor KD. Midlene er knyttet opp mot tiltak der aktiviteten foregår i 2008. I tillegg må vi bruke ca kr 500 000 av opptjent egenkapital fra eksternfinansiert virksomhet. Eksternfinansiert virksomhet I 2007 var omsetningen for eksternfinansiert virksomhet på om lag 8,4 mill og det ble et overskudd på kr 810 000. For 2008 budsjetterer vi med en omsetning på 8 mill og et overskudd på 400 000. Dette er i henhold til føringer i plan- og budsjettarbeidet 2008-2010. Samlede bevilgninger og inntekter Vi legger til grunn følgende bevilgninger og inntekter for årsbudsjettet 2008: Tabell 3: Samlede bevilgninger og inntekter: Budsjetterte bevilgninger og inntekter 1000 kr Bevilgninger HiST/KD: Grunnbevilgning fra HiST, Høgskolestyrets vedtak 54 784 Andre avklarte og forventede bevilgninger 4 396 Overføring av bevilgningsfinansierte restmidler 2 600 Disponering av opptjent egenkapital 587 Inntekter: Salgsinntekter, budsjettert: 220 Diverse oppdragsinntekter, budsjettert: 8 000 Totalt bevilgninger/inntekter 2008 70 587 Utgifter 2008 Vedlagte tabell viser forslag til budsjett 2008, budsjett for 2007 og regnskap for 2007. Lønnsutgifter Samlede lønnsutgifter er på 55,4 mill, og av dette er 37,4 mill til organiserte stillinger. For våren 2008 er tilsettingene gitt (88,5 fagstillinger). For høsten er det kalkulert med et stillingsvolum som tar høyde for studieprogrammet 2008/2009, med en reduksjon i FoU-andelen som tilsvarer 3 årsverk i forhold til inneværende studieår. Avsetningene til fou inneværende studieår tilsvarer 20,2 årsverk. I kroner utgjør dette i overkant av 10 millioner på årsbasis. På grunn av vesentlig lavere bevilgninger kan vi ikke ligge på samme nivå neste studieår. Dekan foreslår en reduksjon i fou-andelen neste studieår tilsvarende 3 årsverk, det betyr en besparelse på 700 000 høsten 2008 (5 md).
5 Vi har et institusjonelt mål på 25 % fou i snitt for faglige stillinger. Inneværende studieår ligger vi på 33,7 % (bevilgningsfinansiert fou og KD-finansierte stipendiater). Hvis vi kutter fou-andelen med 3 årsverk vil vi ligge på 29 % fou i snitt. Studieåret 2006/2007 hadde vi en fou-andel tilsvarende 16,4 årsverk. Det er lyst ut professorat i matematikk, norsk og pedagogikk. I budsjettforslaget for 2008 er det tatt høyde for tilsetting i matematikk og norsk fra 1. august 2008. Når det gjelder professoratet i pedagogikk har vi et mål om å få besatt stillingen med virkning fra 01.01.09. Lønnsveksten er beregnet til 1,5 mill og det er det tatt høyde for i budsjettforslaget. Med bakgrunn i studieprogram for 2007/2008 og stipulert studieprogram for 2008/2009 er følgende fagstillinger lagt inn i budsjettforslaget: Tabell 4: Fagstillinger 2008 Fagområder/seksjoner Vår 2008 Høst 2008 Engelsk 1,75 2,75 Mat og helse 1,60 1,60 KRL 5,30 4,50 Kroppsøving 3,35 3,75 Kunst og håndverk 3,00 3,00 Matematikk 13,20 14,20 Musikk 3,00 3,00 Naturfag 9,60 8,60 Norsk 12,20 13,20 Pedagogikk 20,80 20,80 Samfunnsfag 4,70 5,70 Tegnspråk- og tolkefag 10,00 10,00 Totalt 88,5 91,10 Stipendiatstillingene er inkludert i tabellen. Tallene for høsten 2008 tar ikke høyde for dekanens forslag om å redusere fou-andelen med 3 årsverk. Dette vil føre til en total på 88,1 årsverk høsten 2008. Lønnsveksten er beregnet til 1,5 millioner og det er det tatt høyde for i budsjettforslaget. Avsetningen til timelærere må sees i sammenheng med varierende ressursbehov og antall organiserte stillinger. For våren budsjetteres i hht avtalte bindinger. I tillegg er det lagt inn avsetning til sykevikar. Fra 2008 skal eksamensvakter lønnes fra HiST sentralt (fratrekk i hovedbevilgningen).
6 Praksisutgifter Tabell 5: Praksisutgifter Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Lønn timeøvingslære, timelærere 900 000 1 392 000 1 022 772 Refusjon av studentpraksis 490 000 5 974 000 525 183 Refusjon øvingsundervisning i grunnskolen 6 100 000 5 991 821 Trykningsutg, kopiering og innbinding 8 000 20 000 7 074 Arrangement av seminar o.l. 400 000 560 000 377 307 Reiseutgifter 315 000 516 000 318 681 Møte- og bevertningsutgifter 25 000 30 000 25 689 Andre kostnader 42 000 9 293 Praksisutgifter totalt 8 280 000 8 492 000 8 277 819 Avsetningen til timeøvingslærere er tilsvarende regnskapsførte utgifter i 2007 og avsetningen til refusjon er i henhold til tilsatte i øvingslærerfunksjon. Eksternfinansiert virksomhet Vi regner med en omtrent lik omsetning innenfor eksternfinansiert virksomhet som tidligere i årene fremover. Midler til Kunnskapsløftet går til skoleeiere til og med 2008, og det er i hovedsak disse midlene som brukes til kjøp av kompetanseheving av kommuner og regioner. Hvor eventuelle andre midler går og i hvilket omfang har vi ikke kunnskap om pr i dag. Det knytter seg derfor usikkerhet til mulig omsetning etter Kunnskapsløftet. For at vi skal kunne bidra i kompetansehevingen og utviklingsarbeidet sammen med skoleeiere, må vi selv sørge for å til enhver tid ha kompetanse og kapasitet til å møte etterspørselen. Tabell 6: Eksternfinansiert virksomhet Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Inntekter 8 000 000 7 800 000 8 413 013 Lønnsutgifter 4 900 000 4 621 000 4 457 080 Driftsutgifter 1 050 000 1 247 000 1 544 369 Periodiserte midler NFR 375 392 Indirekte kostnader 1 500 000 1 482 000 1 145 003 Avsetning fou 150 000 150 000 159 167 Egeninnsats eksterne oppdrag -78 717 Sum utgifter 7 600 000 7 500 000 7 602 294 Overskudd 400 000 300 000 810 719 Inntektene skal dekke lønns-, drifts- og indirekte utgifter til oppdragsprosjektene. Av prosjekter som går med overskudd skal 2 % av omsetningen overføres til et FoU-fond sentralt på HiST.
7 Utgifter til IKT Når det gjelder avsetning til IKT-området er det ingen endring i forhold til fjorårets budsjett. Tabell 7: IKT-utgifter Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Audiovisuelt utstyr, kjøp 740 000 740 000 725 031 IT utstyr, reparasjon, vedlikehold, brukerstøtte 40 000 40 000 27 763 Papir til data- og kopimaskiner 120 000 120 000 0 Trykningsutg, kopiering og innbinding 0 0 102 798 SUM IKT 900 000 900 000 855 592 Avsetningen gjelder innkjøp av student PCer, oppgradering av AV-utstyr på klasserom, diverse oppgradering av eksisterende PCer, innkjøp av skrivere, bærbar PC og LCD-skjermer. Utgifter til drift Avsetninger til drift av lokaler er på samme nivå som budsjett og regnskap for 2007. Tabell 8: Drifts-utgifter Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Leie andre kontormaskiner 371 030 365 284 358 263 Audiovisuelt utstyr, kjøp 65 000 65 000 83 785 Spesialverktøy, laboratorieutstyr 30 000 25 000 29 856 Inventar 600 000 600 000 672 177 Kontormaskiner 15 000 15 000 6 244 Undervisningsmateriell / utstyr 12 500 12 500 12 909 Teknisk-, vitenskapelig-, og undervisningsutst 100 000 60 000 52 513 Maskiner, verktøy, kontormask, inventarservice 175 000 175 000 155 162 Kontorrekvisita 170 000 170 000 130 437 Papir til data- og kopimaskiner 96 000 96 000 90 050 Trykningsutg, kopiering og innbinding 60 000 60 000 28 191 Telefon, telefaks og mobiltelefon 32 000 25 000 29 387 Porto 18 000 18 000 13 565 Programvare- og øvrige lisenser 14 800 15 000 12 308 SUM DRIFT 1 759 330 1 701 784 1 674 847 Undervisningsmateriell/-utstyr Det er satt av kr 400 000 til undervisningsmateriell/-utstyr i budsjett 2008. Regnskapet for 2007 viser et forbruk på kr 423 000. Innenfor rammen av denne budsjettposten fordeler programansvarlige på de fagmiljøene som har behov for utstyr og materiell. I første rekke gjelder det praktiske og estetiske fagområder. Reiseutgifter Regnskapet for 2007 viser reiseutgifter på totalt kr 2,264 mill. Budsjettet for 2007 var på 1,6 mill. Grunnen til den store differansen mellom budsjett 2007 og regnskap 2007, er i hovedsak av teknisk art. Her regnskapsføres reiser på prosjektmidler som i utgangspunktet er budsjettert på arrangement av seminar (konto 6861), som derfor blir tilsvarende redusert i regnskapet.
8 På grunn av den stramme budsjettsituasjonen er vi nødt til å holde reiseutgiftene på samme nivå som budsjettet for 2007. Dette inkluderer en avsetning på kr 250 000 til deltakelse på konferanser. Arrangement av seminar (konto 6861) Dette er en prosjektpost, med mange tilsvarende inntekter/bevilgninger til øremerkede formål. Her er deler av bevilgningsoverføringen fra 2007 plassert, bevilgninger der aktivitetene fortsetter inn i 2008. Videre ligger en betydelig mengde oppdragsaktivitet, med tilhørende inntekter. Her er også budsjettert inn avsetninger som støtte til konferanser, prosjektet Praksis 2007, førstelektorprogram og markedsføring masterutdanningene. Annen kostnad Avsetningen på denne posten handler i realiteten om en reservebuffer, bl. a. myntet på selvassuranse og særskilt påkomne behov. I forhold til avdelingens budsjettvolum er avsetningen ikke for stor. FORSLAG TIL VEDTAK Dekan viser til overstående, og fremmer følgende forslag til vedtak: Avdelingsstyret vedtar fordeling av budsjett for 2008 som framlagt i tabeller og oversikter. *****
9 UTGIFTER VEDLEGG Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Lønn organiserte stillinger 37 400 000 36 890 000 35 133 347 Lønn ekstrahjelp (studentassistenter) 70 000 550 000 199 342 Lønn overtid 80 000 80 000 39 493 Andre tillegg 190 000 0 176 006 Påløpte feriepenger 4 864 303 4 502 400 4 892 544 Periodisering av lønn 25 252 Lønn timelærere, gjesteforelesere mv 1 874 861 1 425 000 2 457 899 Lønn, øvingsundervisning / praksisveiledere 631 000 1 130 000 751 085 Lønn, sensur 400 000 350 000 659 641 Lønn, eksamensvakt 0 200 000 96 013 Lønn bedømmelseskomitee 150 000 270 000 185 303 Periodiseringskonto lønn -177 065 Fordel gruppelivsforsikring 70 000 75 000 69 875 Andre fordeler i arbeidsforhold 0 Honorar styrer, råd og utvalg 40 000 40 000 13 628 Diverse konsulenthonorar, oppgavepl 0 0 29 382 Arb g avg av lønn og gruppelivforsikring 5 767 726 6 416 175 5 419 695 Arb g avg av påløpte feriepenger 583 716 540 528 689 846 Arb givers pensjonsinnskudd 3 908 956 3 906 192 3 951 060 Arb g avg av påløpt pensjonsinnskudd 550 135 550 851 571 317 Refusjon av sykepenger lønn -1 000 000-1 100 000-878 800 Refusjon av fødsel- og adopsjonspenger lønn -100 000-930 000-693 439 Gaver til ansatte 20 000 20 000 14 568 Kompetanseheving 0 0 9 312 Ompostering lønn, godskrevet -4 400 000-4 000 000-3 938 277 Opmpostering lønn, belastet 4 400 000 4 000 000 4 052 375 Refusjon vaksinering 5 000 0 3 035 Refusjon arbeidsbriller 30 000 30 000 27 004 Annen helsetjeneste 30 000 30 000 29 894 Bevertning ved interne møter 40 000 20 000 87 313 Andre personalkostnader 30 000 30 000 26 487 SUM LØNN 55 635 697 55 026 146 53 923 135 Frakt og transportkostnader 0 0 23 135 Tilfeldig leie 60 000 40 000 70 016 Leie andre kontormaskiner 371 030 365 284 358 263 Annet utstyr, leie Audiovisuelt utstyr, kjøp 805 000 805 000 855 707 PC og skjermer, kjøp 0 0 38 178 Annet IT/AV -utstyr, kjøp 0 0 11 570 Spesialverktøy, laboratorieutstyr 30 000 25 000 29 856 Inventar 600 000 600 000 672 177 Forbruksmateriell 3 056 Kontormaskiner 15 000 15 000 6 244 Undervisningsmateriell / utstyr 462 500 547 500 574 908 Teknisk-, vitenskapelig-, og undervisningsutst 100 000 60 000 52 513 IT utstyr, reparasjon, vedlikehold og brukerstøtte 40 000 40 000 27 763 Maskiner, verktøy, kontormask, inventarservice 175 000 175 000 155 162 Kontortjenester Konsulenttjenester 100 000 160 000 199 748 Kjøp av andre databeh tjenester 0 0 13 669 Undervisningstjenester kjøp, ikke oppg pl 130 000 130 000 581 840
10 Refusjon av studentpraksis 490 000 496 043 Refusjon øvingsundervisning i grunnskolen 6 100 000 5 974 000 5 993 371 Eksamen, kjøp av tjenester 0 0 15 622 Kontorrekvisita 170 000 170 000 131 637 Papir til data- og kopimaskiner 216 000 216 000 90 050 Trykningsutg, kopiering og innbinding 128 000 125 000 204 258 Aviser og tidskrifter 0 0 7 211 Bøker, publikasj, særtrykk, video 150 000 0 185 676 Elektroniske medier 0 0 160 Arrangement av seminar o.l. 1 850 000 3 042 000 1 597 711 Annen kontorkostnad 0 0 98 Telefon, telefaks og mobiltelefon 32 000 25 000 31 874 Datakommunikasjon, internett 15 000 0 12 855 Porto 18 000 18 000 14 670 Stillingsannonser 100 000 100 000 185 856 Studiekunngjøring 110 000 110 000 145 601 Annen kunngjøring 0 0 14 100 12 267 530 12 742 784 12 800 595 Flyttegodtgjørelse 30 000 25 697 Tjenestereiser ansatte 590 000 1 121 000 1 309 543 Reiseutg - eksterne forelesere 280 000 755 000 228 819 Reiseutgifter - sensorer 40 000 60 000 67 291 Ekskursjoner 50 000 200 000 52 612 Kurs-/seminaravgifter 90 000 0 184 159 Reisekostnader fakturert høgskolen 535 000 170 000 637 763 Møte- og bevertningsutgifter 145 000 150 000 177 649 Kontingent 0 0 3 750 Gave 6 000 0 19 634 Tilskudd studentarrangement/velferdsutgifter 0 0 222 Tilskudd studentorganisasjoner 50 000 50 000 50 000 Andre gaver 23 000 20 000 17 108 Programvare- og øvrige lisenser 14 800 15 000 12 308 Annen kostnad 280 000 320 000 60 784 2 133 800 2 861 000 2 847 339 Resultat overf til virksomheten 810 718 Periodisert midler NFR 375 392 Godskrevne indirekte kostnader, prosjekter -1 000 000-960 000-815 843 Egeninnsats eksterne oppdrag, EFV godskrevet 0 Godskrevne interne tilskudd/bevilgninger 0-111 950 Belastede indirekte kostnader, prosjekter 1 400 000 1 482 000 1 145 003 Egeninnsats eksterne oppdrag, belastning 0 0 Belastning prosjekt 400 000 0 Oppsamling prosjektoverskudd -400 000 Avsetning til FoU fond 150 000 150 000 159 167 Godskriving prosjekt 0 0 Oppsamling prosjektunderskudd 0 Feilkonto 0 473 INTERNE TRANSAKSJONER 550 000 672 000 1 562 959 SUM DRIFTSUTGIFTER 70 587 027 71 301 930 71 134 029