SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 09/1979 210 Gro Øverby ØKONOMIRAPPORT SEPTEMBER 2009 RÅDMANNENS FORSLAG: 1. Økonomirapport for tas til orientering. 2. Prosjekt akuttbolig tilføres kr 145.000, som dekkes inn av ubrukte lånemidler i helseog sosialetaten. Vedlegg: Ingen Saksopplysninger: I henhold til pkt. 15 i budsjettvedtaket for 2009 skal det rapporteres månedlig på økonomi til formannskapet. I henhold til vedtak i sak 11/09 om tiltakspakken, skal formannskapet holdes løpende orientert om bruk av tiltakspakken, både når det gjelder økonomi og framdrift. Når det gjelder rapportering på tiltakspakka vises det til økonomirapport for 2. tertial. Frie disponible inntekter Tall i kr 1000 Regnskap Rev.bud Prognose Regnskap Jan-sept 09 2009 2009 bud/prog Jan-sept 08 Skatt på inntekt og formue -207 772-240 900-244 900-4 000-203 221 Andre direkte/indirekte skatter 0-12 700-12 700 0 0 Rammetilskudd -127 700-161 700-161 700 0-98 272 Skatt på eiendom -22 214-22 200-22 214-14 -22 343 Andre generelle statstilskudd (AGS) -7 594-24 900-20 717 4 183-19 010 Sum frie disp inntekter -365 280-462 400-462 231 169-342 846 Skatt/rammetilskudd Ved utgangen av har det kommet inn 207,8 mill. kr i skatteinntekter. Prognose på skatteinngang ligger 4 mill. kr høyere enn revidert budsjett. Det har hittil i år vært en økning i forskuddsordningen med 6,54 %. Ordningen for etterskuddspliktige, naturressursskatten, skal være på samme nivå som 2008.
Rammetilskudd er inntektsført med 127,7 mill. kr. Av dette utgjør inntektsutjevnende tilskudd 10,8 mill. kr. Eiendomsskatt Begge terminer av eiendomsskatt er bokført og er i henhold til budsjett. Andre generelle statstilskudd Momskompensasjon på investeringer er inntektsført med 2,471 mill. kr. Slik det ser ut nå vil vi ikke nå budsjettet på 5 mill. kr. Investeringskompensasjon for grunnskolereformen utgjør kr 651.750. Tilskudd til flyktninger er inntektsført med 4,5 mill. kr. Finans Regnskap Rev.bud Prognose Regnskap Jan-sept 09 2009 2009 bud/prog Jan-sept 08 Renteinntekter bank m.v. -2 784-8 000-6 830 1 170-1 439 Renteinntekter og utbytte kraft 0-16 000-16 000 0 0 Renteutgifter 16 916 26 415 24 660-1 755 15 733 Avdrag på lån 15 505 24 700 24 700 0 11 706 Netto finansinntekter/- utgifter 29 637 27 115 26 530-585 26 000 Renter Renteinntekter er i hovedsak renterefusjon på formidlingslån. Kommunens lån med flytende rente ligger på 1,95 % (kommunalbanken) og 2,3 % (husbanken). Årsprognoser på renteutgifter og renteinntekter tar utgangspunkt i dagens rentenivå. Lånene er fordelt med 37,6 % på flytende renter og 62,4 % på faste renter. Oversikt over faste renter følger nedenfor. Långiver Saldo 31.12.08 Fast rente Utløpsdato Husbanken 563 927 4,6 01.01.2012 Kommunalbanke n 57 977 000 5,7 24.09.2013 Kommunekreditt 102 350 000 4,76 02.01.2017 KLP 36 000 000 4,17 30.12.2013 KLP 136 072 500 3,7 30.12.2011 Sektorene Forklaring til tabellene: På grunn av at periodisering av budsjett skjer gjennom hele året, er det i enkelte tilfeller ikke samsvar mellom avvik i de forskjellige månedsrapportene. viser avvik mellom regnskap og periodisert budsjett for den ene måneden på alle driftskonti. Denne opplysningen er tatt med for å se utvikling av avvik siden forrige rapportering. Ved utgangen av har vi følgende tall for sektorene:
jan - sept jan - sept lønn 1 Sentraladm 16 838 16 756-82 259-208 2 Undervisning 90 261 88 822-1 439-2 768 3 Helse og sosial 169 849 163 680-6 169-3 504-1 828 4 Landbruk 1 161 1 422 261 30-31 5 Kultur 16 584 16 851 267 304-100 6 Teknisk -6 400-6 503-103 -575 468 288 293 281 028-7 265-3 488-931 Ved utgangen av har sektorene samlet et merforbruk på 7,265 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Merforbruk på lønnsområdet utgjør 3,5 mill. kr. September isolert sett har et merforbruk i forhold til periodisert budsjett på kr 931.000 Ved utgangen av har vi følgende tall for sentraladministrasjon: jan - sept jan - sept Avvi k lønn 10 Politisk styrings-/kontrollorg. 2 332 2 236-96 24-53 11 Administrasjon 14 554 14 407-147 199-206 12 Administrasjonslokaler 1 766 1 743-23 -6-39 13 Næringsvirksomhet -4 952-4 780 172 42 86 15 Bidrag til kirke og andre org. 3 138 3 150 12 0 4 16 838 16 756-82 259-208 Sentraladministrasjonen har ved utgangen av et merforbruk på kr 82.000. På grunn av større valgutgifter enn budsjettert, har område for politiske styringsorganer et merforbruk. Administrasjon har et merforbruk på kr 147.000. Dette kommer av kompetanseutvikling mot virksomhetsledere. Dette skal dekkes av eget fond. Mindreforbruk på næring gjelder ubetalt tilskudd til Blaafarveværket med kr 100.000 og besparelse på lønn på boligforvalter på grunn av tiltredelse i august. Ved utgangen av har vi følgende tall for undervisningssektoren: jan - sept jan - sept lønn 20 Administrasjon 3 520 3 691 171 131 15 21 Grunnskole 80 831 80 317-514 -184 70 22 Skolefritidsordning 2 198 2 075-123 -95 16 23 Barnehager -1 617-4 223-2 606-405 -440 24 Voksenopplæring 464 1 800 1 336 280 1 036 25 PPT (pedag.-psykologisk tjen.) 3 984 4 285 301 275 59 26 Andre tjenester 518 473-45 0 0 27 Institusjonsskoler 363 404 41-4 12 90 261 88 822-1 439-2 768 Ved utgangen av har undervisning et merforbruk på 1,439 mill. kr i forhold til periodisert budsjett.
For grunnskole skyldes avviket brøyting og skyss. Når det gjelder barnehage er det en reduksjon i merforbruket på lønn. Samtidig er det en økning i merforbruket når det gjelder kommunalt tilskudd til de private barnehagene. Årsakene til dette er beskrevet nærmere i tertialrapporten. Voksenopplæringen har en merinntekt på statstilskudd til norskopplæring for fremmedspråklige. Et eventuelt overskudd her vil ved årets utløp måtte avsettes til bundet driftsfond. Det er fortsatt størrelsen på tredje utbetaling av skjønnsmidler til barnehage som vil være avgjørende for årsresultatet. Ved utgangen av har vi følgende tall for helse og sosialsektoren: jan - sept jan - sept lønn 30 Administrasjon 3 074 2 911-163 -59-37 31 Helsetjeneste 9 160 8 845-315 1-162 32 Helsestasjon 3 202 3 599 397-150 4 33 Sosial 14 372 13 150-1 222 52-41 34 Barnevern 9 197 9 140-57 422-274 35 Institusjon 42 680 43 030 350-731 230 36 Botilbud 33 563 31 631-1 932-1 797-481 37 Psykisk utvikl. hemmede (PU) 30 581 28 168-2 413-1 109-481 38 Hjemmetjeneste 22 580 21 887-693 -118-533 39 Diverse 1 440 1 319-121 -15-53 169 849 163 680-6 169-3 504-1 828 Ved utgangen av har helse og sosial et merforbruk på 6,169 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Det vises til kommentarene i rapport for 2. tertial. Driften i har gjort at tallene har forverret seg fra 2. tertial med 1,828 mill. kr. Merforbruket i skyldes økte lønnskostnader med 1,173 mill kroner og utgifter til ressurskrevende brukere med kr 500.000. Omsorgslønn har økt med kr 100.000. Ved utgangen av har vi følgende tall for landbruksektoren: jan - sept jan - sept lønn 42 Landbruk 1 301 1 436 135 30-9 43 Fisk og viltforvaltning -7-37 -30 0 0 44 Miljø og naturvernformål -133 23 156 0-22 1 161 1 422 261 30-31 Landbruk har en besparelse på kr 261.000. Dette skyldes utbetaling etter hogst som ble utført i 2008 og refundert tilskudd til landbruksvikaren for 2008. Ved utgangen av har vi følgende tall for kultursektoren:
jan - sept jan - sept lønn 50 Administrasjon 3 746 3 665-81 75 31 51 Aktivitetstilbud barn/unge 1 508 1 752 244 105-1 52 Bibliotek 1 852 1 920 68-6 26 53 Kino og kulturhus 586 786 200-4 -10 54 Idrett 4 529 4 352-177 125 14 55 Andre kulturaktiviteter 2 103 2 169 66 79-73 56 Musikk og kulturskole 2 260 2 207-53 -70-87 16 584 16 851 267 304-100 Kultur har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett på kr 267.000 ved utgangen av. Merforbruket på administrasjon skyldes høyere utgifter til markedsføring, kunngjøringer, porto og lisenser enn beregnet. Det er et mindreforbruk på kr 244.000 på aktivitetstilbud barn/unge. Dette gjelder hovedsakelig ungdomshuset. Budsjettet bærer preg av at det er første driftsår samtidig som det var lavere aktivitet enn forventet i første halvår. Aktivitetsnivået for høsten 2009 forventes å være betydelig høyere enn første halvår. Det er stor oppslutning om tilbudet og det forventes et resultat i balanse. Kino og kulturhus har en merinntekt på kr 199.000. Dette fordi mye av billettene på høstens forestillinger allerede er solgt. Det betyr mindre inntekter årets siste tre måneder. Pr. utgangen av er inntektssvikten i Furumo svømmehall på kr 402.000. Gjennom ulike tiltak er utgiftene redusert med kr 240.000 kr. Driftsunderskuddet er redusert noe. Prognosene for besøk siste tertial tilsier en budsjettoverskridelse på ca kr 200.000 i forhold til årsbudsjett. Besøksutviklingen følges nøye. Ved utgangen av har vi følgende tall for teknisk sektor: (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett jan - sept jan - sept lønn 60 Administrasjon 1 411 1 511 100-34 23 61 Forvaltning 1 160 1 637 477 67 114 62 Brannvesen 3 101 2 935-166 -140 99 63 Kommunalteknikk -14 922-15 285-363 -256 483 64 Parkvesen 2 793 3 013 220-26 9 65 Kommunale bygg 32-339 -371-186 -260 66 Utbyggingsområder 25 25 0 0 0-6 400-6 503-103 -575 468 Teknisk etat har et merforbruk på kr 103.000 i forhold til periodisert budsjett ved utgangen av måned. Resultatet har bedret seg med kr 468 000 i forhold til rapporteringen for 2. tertial. Teknisk etat har ikke innført innkjøpsstopp, men har en meget streng kostnadskontroll i forhold til gjenstående budsjettmidler. Situasjonen er ikke særlig endret siden rapporteringen for andre tertial 2009.
Avdelingen for kommunalteknikk har regnskapsført betydelig inntekter fra egenproduksjon knyttet til prosjekter på anleggslista og foretatt budsjettendring og periodisering på veivedlikehold. Veivedlikeholdet er styrket med ytterligere kr 100 000 fra tiltakspakka. Avdelingen for kommunale bygg har fortsatt svak inntjening i forhold til periodisert budsjett.. Konklusjon Ved utgangen av ligger prognosen på netto driftsresultat på kr 715.000. Det er stram økonomistyring ute i etatene. Helse og sosial har økt merforbruket sitt i måned med 1,8 mill. kr. Dette er urovekkende i forhold til at de styrer mot et merforbruk på 5 mill. kr. Investeringsregnskapet Akuttboliger Kommunestyret har i sitt møte 31.03.2009 K sak 14/09 fattet bl.a. følgende vedtak: Utgiftene, ca kr 300.000, dekkes av ubrukte lånemidler i helse- og sosialetaten. Akuttboligen er ferdig og tatt i bruk. Utgiftene var beregnet til ca kr 300.000. Totale kostnader pr 30.09 er kr 445.105 inkl. mva. Økningen skyldes bl.a. økte utgifter til elektroarbeid på grunn av pålegg fra Midt Nett. I tillegg ble det innkjøpt og montert kjøkkeninnredning. Merforbruk til dette, kr 145.195, foreslås dekket av ubrukte lånemidler i helse- og sosialetaten.