Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse og sosial 07.10. Hovedutvalg for oppvekst og kultur 07.10. Administrasjonsutvalget 08.10. Formannskapet 08.10. Kommunestyret Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ås, 24.09. Trine Christensen Rådmann Emil Schmidt Økonomisjef Avgjørelsesmyndighet: Kommunestyret Behandlingsrekkefølge: Arbeidsmiljøutvalget HTM HHS HOK Administrasjonsutvalget Formannskapet Kommunestyret Vedlegg: Ingen Vedtak i saken sendes til: Etatssjefer Økonomiavdelingen Revisjonen 15/02598-1 Side 1 av 8
SAKSUTREDNING: Fakta i saken: Vedtatt handlingsprogram innebærer et netto driftsresultat på 1,5 %. Som følge av stor befolkningsvekst øker etatenes utgifter. Dette dekkes imidlertid inn med økte inntekter og omdisponeringer. Status per 2. tertial viser derfor at prognosen for resultatet for kan bli omtrent som opprinnelig vedtatt. Lønnsoppgjøret Det er i opprinnelig ert med en årslønnsvekst på 3,3 %. Overhenget var anslått til 2 % og det var satt av en reserve på 1,3% til dekning av lønnsoppgjøret for. Resultatet av lønnsoppgjøret innebærer en beregnet årslønnsvekst på 3,2 % og er omtrent som ert. Skatt og rammetilskudd Budsjettert skatteinngang ble økt med 4 mill. kr i 1. tertial. Skatteinngangen per 2.tertial indikerer at skatteinngangen kan bli ytterligere 3,5 mill. kr. høyere. Det må imidlertid fortsatt tas høyde for korreksjonsutslag mot slutten av regnskapsåret, noe som kan bidra til ytterligere vekst eller svekket netto inngang i 3. tertial. Rammetilskuddet er basert på innbyggertall og blir utjevnet i tråd med kostnadsnøkkelen. Som følge av at Ås kommune får høyere skatteinntekter enn forutsatt for, justeres anslaget for Rammetilskudd noe ned (Skatteutjevning). Finans Avkastningen per 2. tertial er svakere enn ert, og markant svakere enn på samme tid i fjor. Oppdatert prognosen indikerer at den årlige avkastningen kan bli noe mindre enn ert. Det er stor usikkerhet knyttet til denne posten. Prinsipp for føring av pensjonskostnader Kommunestyret vedtok 10.06., K-sak 29/15 følgende ved behandling av Ås kommunes årsregnskap for 2014, Fra og med regnskapsåret skal Ås kommune innrette seg etter de bestemmelsene som er fastsatt for kommunene når det gjelder regnskapsmessig behandling av pensjonspremieavvik. Det ble imidlertid ikke foretatt noen regulering i forbindelse med dette vedtaket. Rådmannen har i sak 15/03002 Valg av prinsipp for føring av pensjonskostnader, redegjort for messige konsekvenser av prinsippendring for føring av pensjon. De messige konsekvenser er ikke innarbeidet i Rådmannens forslag til reguleringer for 2. tertial, tabell 1. Dersom prinsippendringen skal gjennomføres, skal premieavvik for på 5,7 mill. kr inntektsføres. Kommunens netto driftsresultat styrkes da tilsvarende. Rådmannens forslag til reguleringer Rådmannen har følgende forslag til reguleringer for 2. tertial: 15/02598-1 Side 2 av 8
Tabell 1. Budsjettreguleringer drift (Tall i tusen) Regnskap 2014 Oppr. Rev. Endring Nytt rev. Sentraladministrasjonen 1 10*.1503.120 Lønn tillitsvalgte 2 1 541 1 567 250 1 817 2 10*.1505.120 Lærlinger 1 078 2 419 2 425-250 2 175 Oppvekst og kultur 149090.2050.3 0-1 743-1 743 1 743 0 3 86 Innsparing kulturområdet 117030.2173.2 2 765 2 228 2 228 500 2 728 4 23 Skoleskyss 149090.2060.2 0 2 900 793-700 93 5 02 Elevtallsvekst 6 10*.2511.202 Lønn PPS 8 920 8 728 8 827-250 8 577 120000.2511.2 32 16 16 250 266 7 02 Inventar 8 10*2371.201 Lønn Togrenda barnehage avd. Nordby 1 917 2 646 1 854-750 1 104 137090.2060.2 9 02 Buffer OK 694 2 500 2 500-793 1 707 Helse og sosial 10 10* 275.3221 Introduksjonsstønad flyktninger 4 303 3 360 3 360 1 700 5 060 147050.3220.2 2 225 1 642 1 642 1 000 2 642 11 81 Bidrag flyktninger 137090.3000.2 0 2 500 2 000-2 000 0 12 54 Kjøp fra andre private 13 10*.3430-253 Demens - Lønn 38 477 36 697 36 993 4 000 40 993 137090.3341.2 Forvaltningsenheten - Kjøp fra andre 0 4 380 4 380-2 500 1 880 14 54 private 135000.3341.2 0 1 630 1 630 1 300 2 930 15 53 Forvaltningsenheten - Kjøp fra kommuner 16 10*.3400.253 Lønn Moer sykehjem 2 867 3 157 3 199 1 000 4 199 175000-3002- 0 0 0-1 400-1 400 17 253 Tilskudd staten - kompetansemidler 155000-3002- 0 0 0 900 900 18 253 Avsetting til bundet fond 19 10*.348*.254 Hjemmetjenesten 38 585 42 273 43 183-2 500 40 683 20 10*.3230.244 Lønn barnevern 12 799 11 667 17 412-3 500 13 912 127000.3230.2 3 946 64 64 4 500 4 564 21 44 Konsulenttjenester 170010.3230.2 0-1 883-1 883-1 000-2 883 22 44 Tilskudd staten 147040.3220.2 10 321 4 438 8 438 1 300 9 738 23 81 Bidrag sosial omsorg 24 10*.3220.276 Kvalifiseringsstønad 2 546 3 500 3 525-250 3 275 170040.3220.2-170 -250-250 -300-550 25 81 Refusjon trygd 170000.3342.2 26 54 Refusjoner ressurskrevende tjenester -25 900-27 248-25 648 2 000-23 648 Teknikk og miljø 123020.6830.3 27 32 Vedlikehold utearealer 0 0 800 350 1 150 Regnskap 2014 Oppr. Rev. Endring Nytt rev. 2 125030.6830.33 8 2 Materialer, vedlikehold utearealer 2 125030.6860.36 9 0 Materialer, vedlikehold utearealer 2 111 250 250-250 0 1 400 400-100 300 15/02598-1 Side 3 av 8
3 137500.6980.33 0 9 Overføring Brannvesenet 3 1 12*7400.244 Leie Moerveien 10 VAR 3 2 13*.6950.345 Kjøp av vann 3 162000.6950.34 3 5 Avgiftsfri salgsinntekt - vann 3 135000.6970.35 4 3 Overføring til Nordre Follo Renseanlegg 3 162000.6970.35 5 3 Avgiftsfri salg - avløp 3 162010.6080.30 6 2 Gebyrinntekter - Bygg og geodata 3 155000.6080.30 7 2 Avsetning til bundet fond Fellesinntekter og -utgifter 3 181020.8000.85 8 0 Integreringstilskudd 3 187000.8000.80 9 0 Skatteinntekter 4 180000.8000.84 0 0 Rammetilskudd 4 150000.9000.87 1 0 Renteutgifter 4 190000.9000.87 2 0 Renteinntekter 4 3 159000.****.*** Avskrivninger 4 4 199000.****.860 Motpost avskrivninger 11 438 0 11 438 325 11 763 0 0 0 225 225 7 184 5 500 5 500 1 000 6 500-483 -295-295 -1 000-1 295 5 694 12 594 12 594 2 000 14 594-498 -369-369 -2 000-2 369-8 339-5 220-5 220-1 000-6 220-3 127 0 0 1 000 1 000-13 384-12 500-14 700-1 000-15 700-433 083-453 650-456 -3 500-460 650 150-378 086-391 763-393 700-393 763 063 33 542 33 087 30 087-1 300 28 787-10 702-8 390-7 390 300-7 090 0 0 0 51 249 51 249 0 0 0-51 249-51 249 Sum endringer 0 15/02598-1 Side 4 av 8
Kommentarer reguleringer drift 2.tertial Sentraladministrasjonen 1. Grunnet økt frikjøpt av tillitsvalgte ligger det an til merforbruk på 250 000 kr. på tillitsvalgte. 2. Grunnet lavere rekruttering av antall lærlinger enn antatt er det mindreforbruk på lønn lærlinger. 250 000 kr reguleres. Oppvekst og kultur 3. I et for ble det vedtatt et innsparingskrav på 1,743 mill. kr. på kulturområdet basert på en gjennomgang av tilbud og nivå på tjenestene. (jf. Handlingsprogrammet, vedlegg 1 pkt. 35) Gjennomgangen er utført uten at dette har resultert i konkrete innsparinger i. Det jobbes videre for å realisere innsparing i 2016. 4. Togrenda barnehage avd. Nordby ble lagt ned med virkning fra 1. august. 750 000 kr. av gjenværende midler foreslås regulert. 5. Skoleskyss går mot et merforbruk. Det foreslås å styrke rammen med 500 000 kr. 6. Potten til elevtallsvekst er fordelt til skolene. Det gjenstår ca. 700 000 kr. av rammen. Dette foreslås regulert. 7. PPS har overtatt ansvaret for Spesialundervisning for voksne jf. K-sak 34/15. Dette medfører behov for inventar til flere kontorplasser for de ansatte. Inventarkontoen må derfor styrkes med 250 000 kr. 8. Grunnet vakanser og sykefravær har PPS mindreforbruk på lønn. Dette reguleres mot pkt. 8. 9. Etatsjefen har i sitt 2,5 mill. kr. i buffer for nye brukere og behov. Etaten har i hatt behov for denne potten til kjøp av konsulenttjenester knyttet til elever med store adferdsutfordringer. Rådmannen foreslår imidlertid at det inneværende år reguleres 793 000 kr. for å dekke andre udekkede behov i etaten. Helse og sosial 10. Grunnet merforbruk på konto for introduksjonsstønad flyktninger må rammen økes med 1,7 mill. kr. Dette må sees i sammenheng med merinntekter kommunen har på området. 11. Grunnet merforbruk på flyktningebidrag, er det behov for å øke rammen med 1 mill. kr. Dette må sees i sammenheng med merinntekter kommunen har på området. 12. Etatsjefen har i sitt 2 mill. kr i buffer til fordeling hvis uforutsette saker skulle dukke opp. Fordeles i sin helhet nå i 2. tertial, til nye ressurskrevende brukere. 13. Rådmannen foreslår at 4 mill. kroner går til styrking av demensomsorgens lønns, da det viser seg at opprinnelig ikke har tatt høyde for full ferieavvikling til de ansatte, noe som ser ut til å gi et merforbruk. 14. Grunnet besparelse på forvaltningsavdelingen HS av kjøp av private plasser, foreslår vi å redusere med 2,5 mill. kr. 15. Gjelder regning for kjøp av en plass for 2014 som ikke var avsatt for i årsavslutningen(1,6 mill.kr). Det tilføres 1,3 mill. kr i. 16. Lønnsutgiftene på Moer sykehjem bør få en tilleggsbevilgning på 1 mill. kroner. Årsaken er høyt korttidsfravær og ferievikarer. 17. Tildelte øremerkede kompetansemidler fra fylkesmannen på 1,4 mill.kr. innarbeides i årset. 18. Avsetter 0,9 mill. av ubrukte kompetansemidler til bundet driftsfond. 19. Det går mot en besparelse på hjemmetjenesten på totalt 2,5 mill. kr. Grunnen til besparelsen er reduserte behov på deler av enheten, og et avsluttet ressurskrevende tiltak. 20. Grunnet vakanser har barnevernet et mindreforbruk på lønn på 3,5 mill. kr. Dette reguleres mot pkt. 22 i tabellen. 21. Grunnet vakanser har barnevernet økt bruken av konsulenttjenester. Rådmannen foreslår at posten tilføres 4,5 mill. i 2. tertial. 22. Mottatt statstilskudd er på ca. 1. mill. høyere enn opprinnelig og innarbeides i 2. tertial. 15/02598-1 Side 5 av 8
23. Bidrag til økonomisk sosialhjelp ser ut til å gå mot et stort merforbruk Rådmannen foreslår å styrke et her med 1,3 mill. 24. Kvalifiseringsstønaden under økonomisk sosialhjelp ser ut til å bli ca. 250 000 kr lavere enn opprinnelig. Dette innarbeider rådmannen i 2. tertial. 25. Det er allerede inntektsført trygderefusjoner ca. 300 000 kr høyere enn ert på sosialhjelpskapittelet. Dette legger vi inn som merinntekt i 2. tertial. 26. På grunn av endringer i fordelingen av ressurskrevende tjenestemottakere, samt at enkelte brukere nå er over aldersgrensen for refusjon (> 67 år), forventes mindreinntekter i størrelsesorden 2 mill. Teknikk og miljø 27. Grunnet manglende midler til vedlikehold på utearealer, foreslås det å styrke rammen med 350 000. 28. Grunnet tidsnød vil ikke tiltaksplan for trafikksikkerhet bli gjennomført i og kan derfor reguleres med 250 000. 29. Tiltaksplan for idrett og nærmiljø blir ikke sluttført i. 100 000 vil ikke bli brukt i år. 30. Ås kommunes bidrag til Søndre Follo Brannvesen IKS blir høyere enn opprinnelig. Det foreslås å styrke rammen med 300 000 kr. 31. Husleie i Moerveien 10 har økt grunnet økte leiearealer til barnevernet. Det foreslås å tilføre 225 000 kr på ansvar 7400. VAR 32. Kostnadene til kjøp av vann ser ut å bli 1 mill. kr høyere enn ert. 33. Kommunale gebyrer vedr. vann ser ut å bli 1 mill. kr høyere enn ert. 34. Overføringen til Nordre Follo renseanlegg IKS blir 2 mill. kr høyere enn ert. 35. Regnskapet viser merinntekter på avgiftsfri salgsinntekt, avløp. Budsjettet reguleres med 2 mill. kr. 36. Gebyrinntektene på Bygg og geodata ser ut til å bli 1 mill.kr over. Budsjettet reguleres med 1. mill.kr. 37. Rådmannen foreslår å avsette merinntekten på bygg og geodata til bundet driftsfond. Fellesinntekter og -utgifter 38. Integreringstilskudd for blir høyere enn ert som følge av økt bosetting av flyktninger, samt familiegjenforeninger. Merinntekter må sees i sammenheng med økte utgifter til introduksjonsprogram og sosialhjelp til flyktninger. 39. Skatteanslaget oppjusteres med 3 mill. kr. for. 40. Rammetilskuddet nedjusteres med 0,7 mill. kr på grunn av økt skatteinngang (Skatteutjevning). 41. Anslag for renteutgifter nedjusteres med 0,3 mill. kr. 42. Anslag for renteinntekter nedjusteres med 1,3 mill. kr. 43. Avskrivning av anleggsmidler for, 51,249 mill. kr. 44. Motpost avskrivninger, -51,249 mill. kr. 15/02598-1 Side 6 av 8
Tabell 2. Budsjettreguleringer investering (tall i tusen) Tidligere saksbeh. Regnskap 2014 Rev. Budsjett Endring i Nytt rev. Budsjett Total ramme Prosjekter 1 052900.9000.870.0114 Egenkapitalinnskudd KLP 2 024,9 1 725 347,45 2 072,45 - Startlån 2 092010.9120 283.0994 3 091000.9120 283.0994 4 051010.9120.283.0994 Bruk av fond 5 25350140 Kommentarer Mottatte Avdrag på lån til videre utlån (Startlån) Ekstraordinære mottatte avdrag - Startlån Avdragsutgifter til Husbanken - Startlån Bruk av ubundet investeringsfond -16 848 - -14 000-14 000 - -782 - -500-500 - 4 875-14 500 14 500 - - - -347,45 - - Sum endringer 0 1. Egenkapitalinnskudd til KLP blir 347 000 kr høyere enn ert. 2. Mottatte avdrag på startlån er ikke ert i opprinnelig. Dette foreslås regulert i 2. tertial og det eres med 14 mill. kr i mottatte avdrag for. 3. Ekstraordinære avdrag på startlån er ikke ert i opprinnelig. Det eres med 500 000 kr i ekstraordinære avdrag. 4. Avdragsutgifter til Husbanken er ikke ert i opprinnelig. Dette foreslås regulert i 2. tertial og det eres med 14,5 mill. kr i betalt avdrag til Husbanken for, jf. punkt 2 og 3. 5. For å dekke økt egenkapitalinnskudd til KLP foreslår Rådmannen å disponere 347 000 kr fra ubundet investeringsfond. Alternativer Alternativ 1: Prinsipp for føring av pensjon endres i henhold til forskriften. Premieavviket for på 5,7 mill. kr inntektsføres i og styrker kommunens resultat tilsvarende. Premieavviket utgiftsføres i sin helhet det kommende år. Dersom utgiften blir urimelig høy et enkelt år, brukes det av premiefond for å dekke denne merutgiften. Alternativ 2 Prinsipp for føring av pensjon endres i henhold til forskriften. Premieavviket for på 5,7 mill. kr inntektsføres i og styrker kommunens resultat tilsvarende. Premieavviket utgiftsføres over de kommende 7 år. Økonomiske konsekvenser: 15/02598-1 Side 7 av 8
Rådmannens forslag til reguleringer innebærer at prognosen for netto driftsresultat forblir uendret på ca. 1,5 %. Konklusjon med begrunnelse: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ikrafttredelse av vedtaket: Umiddelbart 15/02598-1 Side 8 av 8