SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Karl-Anton Swensen Arkivsaksnr.: 14/291 Klageadgang: Nei Arkiv: SARK 12-15/210 ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP 2013... Sett inn saksutredningen under denne linja Bakgrunn: Årsberetning og Årsregnskap 2013 ble avsluttet og oversendt revisor 15. april 2014. Revisjonsberetningen ble deretter mottatt 29. april. Rådmannen har selv måtte forestå ferdigstilling av regnskapsavslutningen grunnet sykdom i regnskapsavdelingen. Lurøy kommune besluttet høsten 2013 å skifte pensjonsleverandør til KLP for kommunens fellesordning, gjeldende fra og med 01.01.2014. Dette medfører at en innenfor driften må finansiere egenkapitalinnskudd til KLP i løpet av 2014. Det er ikke anledning og lånefinansiere et slikt egenkapitalinnskudd. For å legge til rette for egenfinansiering av egenkapitalinnskuddet, uten å belaste etatenes drift, valgte Rådmannen å utsette låneopptakene fra 2013 til 2014, noe formannskap og kommunestyre tilsluttet seg. Denne handlingen/vurderingen har medført at en har oppnådd et driftsmessig resultat som gir rom for nevnte finansiering av egenkapitalinnskudd i KLP, som følge av blant annet reduserte/lavere finanskostnader enn budsjett. Dette må ikke oppfattes som en reduksjon av forpliktelsene, men kun en forskyvning av tidligere budsjetterte finanskostnader. I tillegg til ovenstående har det vært høy fokus på økonomistyring, samt at det er høyere inntekter på noen områder enn hva vi budsjetterte med, blant annet har ekstra skjønnsmidler, benyttet i drift, bidratt til dette. Overføring fra drift til finansiering av investeringer er strammet opp ved at en har overført (drift/investering) i underkant av budsjett, tillagt mva kompensasjon fra investering. Det er valgt å benytte ubrukte lånemidler for å oppnå samlet finansiering av investeringer i 2013. Dette er en strategisk vurdering for å rendyrke finansiering av investeringer fremover. Samtidig vil «riktig budsjettering" gi bedre oversikt over investeringsregnskap/finansiering. Per 01.01.2014 gjensto det 2,5 mill. kr i ubrukte lånemidler til investering. Regnskapet for Lurøy kommune for 2013, er med bakgrunn i blant annet ovenstående, avlagt med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 13 627 070,-. Ved regnskapsavslutningen har sentraladministrasjon og politisk styring et mindreforbruk på 4 323 000,- medregnet reserveposten, oppvekstetaten (OPPV) et merforbruk på 518 000,-, helse- og sosialetaten (HSO) et mindreforbruk på kr 2 242 000,- og utbygg- og næringsetaten (UN) en mindreforbruk på kr 962 000,-.
Oppvekst har i 2013 forbedret resultatet fra 2012 med nærmere 0,9 mill. Dette til tross for uavklart ledersituasjon i etaten første halvdel av 2013. Det er enda et stykke å gå før etaten oppnår balanse i regnskap/budsjett. Mindreforbruket innenfor HSO er en forbedring av resultatet fra 2012 med ca. 3,4 mill. kr. Rådmannen vil rose etaten for den jobb som er gjennomført for å oppnå et slikt resultat. Medvirkende til resultatforbedringen var kommunestyrets vedtak vedrørende driftstilpasninger vinteren 2013. Selv om en har hatt god kostnadsstyring har mye av resultatet sin årsak i økte engangsinntekter. Det er derfor viktig at en opprettholder videreutvikler arbeidet og fokuset med økonomistyringen. Rådmannen foreslår at en setter av midler til kostnadskrevende svingninger innenfor ressurskrevende brukere i tråd med signalene fra kommunestyret ved behandling av regnskap 2012. Utover dette har arbeidet/tilrettelegging med å redusere kostnadene ved samhandlingsreformen (medfinansiering) båret frukter, fra merforbruk i 2012 til mindreforbruk i 2013. I kommuneproposisjon 2015 er medfinansieringen foreslått fjernet fra og med 2015. Blir dette vedtatt avvikles ordningen med kommunal medfinansiering fra årsskiftet. Konsekvensene av dette fremstår enda som uklare. Kostnadsfordeling vedrørende krisesenter har siden 2011 vært uavklart, som betyr at formålet ikke har vært belastet regnskapet siden 2010. Lurøy kommune er nå inne i en prosess for avklaring og fremtidig krisesenterdrift, som forøvrig vil fremmes i egen sak. HSO har ikke i tilstrekkelig grad fått tildelt sin ramme midler til formålet. Rådmannen foreslår derfor at det settes av kr 600 000,- for å dekke tidligere/udekte kostnader innenfor nevnte formål. UN etaten har mindreforbruk, til tross for høye brøytekostnader vinteren/våren 2013, som i sin helhet ble vedtatt dekket av etaten selv. Det har i vinter (fra høsten 2013) vært lite snø og stor tørke, noe som har medført ekstrem brannfare over perioder. Dette har skapt utfordringer mht. beredskap og evne til å kunne håndtere eventuelle branner. Beredskapen og materiellsituasjonen (slokkeutstyr) innenfor brann har i den forbindelse vært gjenstand for drøfting i formannskapet. Med bakgrunn i drøftingene i formannskapet har Rådmannen tatt initiativ til en gjennomgang av de enkelte brannstasjonene (branndepot) sitt utstyr. Vedlagt følger oversikt fra brannsjefen vedrørende behov for nytt og supplerende utstyr til de enkelte brannvesen. Rådmannen vurderer det som svært viktig at vi får på plass etterspurte utstyr så snart som mulig, slik at vi kan være bedre rustet for en håndtering av eventuelle hendelser, samt for å oppnå tilfredsstillende beredskap innenfor brann. Med denne bakgrunn foreslår Rådmannen at det settes av midler til innkjøp av nødvendig/påkrevet brannutstyr/materiell, innenfor rammen som fremkommer i vedlegget utarbeidet av brannsjefen.
Rådmannen vurderer det som viktig at etatene som har mindreforbruk får tilført midler ved regnskapsavslutning til tiltak som fremmer ytterligere besparelser eller driftsmessige variasjoner, samt til håndtering av etatsspesifikke og uløste utfordringer. Dette bidrar til respekt for økonomistyringsarbeidet. Utover ovenstående foreslår Rådmannen at merforbruket innenfor oppvekst inndekkes i sin helhet, samt at mindreforbruket fra sentraladministrasjonen og reserveposten tilføres fond for fremtidige utfordringer. Følgende investeringsprosjekter har avvik i forhold til regulert budsjett 2013, og må reguleres i budsjett 2014 for å opprettholde tidligere vedtatte finansiering: Lovund flerbrukshall (økning) kr -1 035 000,- Sleneset eldresenter, Kløverheimen (økning) kr -47 000,- Konsvik barnehage (reduksjon) kr 110 000,- Uteareal skole/barnehage (reduksjon) kr 53 000,- Sum regulering investering 2014 (økning) kr -919 000,- Øvrige prosjekter er følgelig saldert i regnskapsavslutningen. Innbetalte renter og avdrag til Næringsfond II (kommunalt) gjennom regnskapsåret har tradisjonelt blitt benyttet til styrking av fondet. Det foreslås at dette også gjennomføres i år. I tillegg vil det være behov for en ytterligere styrking av fondet for å kunne stimulere til økt vekst, som det for øvrig er gitt politiske signaler på. Det foreslås derfor at Næringsfond II styrkes med 1 mill. kr, i tillegg til renter og avdrag, som for 2013 utgjør kr 286 000,-. Bevilgningene fra fiskerifondet i 2013 medfører at fondet er disponert i sin helhet. Det er viktig at Lurøy kommune tilrettelegger for videre utvikling innenfor fiskerinæringen. Med denne bakgrunn foreslås det at en tilfører fiskerifondet kr 400 000,-, slik at næringsstyret fortløpende kan behandle fiskerisakene. Lurøy kommunes aksjeutbytte i 2013, avsettes i henhold til tidligere vedtak til konto for aksjeutbytte. Under fremkommer mottatte aksjeutbytter i 2103: Rødøy Lurøy kraftverk kr 578 400,- Statoil kr 378,- Yara kr 169,- Norsk Hydro kr 49,- Sum utbytte 2013 kr 578 996,- Resultatført premieavvik (merinntekt) for 2013 utgjør kr 763 778,-. Denne merinntekten har ikke likviditetsvirkning, derfor foreslås det at tilsvarende beløp avsettes på fond (Tjenestepensjon premiefond). Fondet vil eventuelt kunne benyttes i senere år når premieavviket eventuelt gir mindreinntekt. For å legge til rette for Kommunestyrets handlefrihet, foreslås det å styrke Lurøy kommunens Disposisjonsfond I.
Det har vært en reduksjon i antall innbyggere i Lurøy kommune med 15 personer fra 01.01.2013 til 31.12.2013. I revidert nasjonalbudsjett (RNB) 2013 ble det en nedgang i kommunens inntektsoverføringer med bakgrunn i befolkningsnedgangen. Det foreslås derfor å styrke fondet for befolkningsendring for å kunne møte utviklingen. Med bakgrunn i at det blir opptatt betydelige lån i 2014, samt at en har skyvet på lånene fra 2013, foreslår Rådmannen at en setter av midler på rente- og avdragsfondet for dekning av senere, og mulige økte finanskostnader. Egenkapitalinnskudd til KLP vil påløpe medio 2014. Rådmannen foreslår at det avsettes midler til dette, samt for bruk senere år. I tillegg er det avsatt driftsmidler til dette i 2014. Forfall på egenkapitalinnskudd vil kunne komme i en tid det ikke er møter, eksempelvis i løpet av sommeren. Rådmannen foreslår med den bakgrunn at kommunestyret gir Rådmannen fullmakt til å disponere egenkapitalmidlene avsatt til KLP. I forbindelse med regnskapsavslutning 2012 ble kostnadene for skyss av helsepersonell i 2012 anordnet i forhold til reelle kostnader pådratt i 2012. Det ble med denne bakgrunn avsatt kr 167 265 i balansen som kortsiktig gjeld. I forbindelse med oppgjør av avtalen med Helgelandssykehuset våren 2013 ble dette lignet ut i rammeavtalen, grunnet mindre kjøring i 2013 enn forutsatt. Dette betyr at nevnte avsetning ikke ble benyttet i 2013. For å rydde opp i dette foreslår Rådmannen at en overfører midlene til disposisjonsfond for skyss av helsepersonell. Dette er kun en balansetransaksjon som således ikke har innvirkning på 2013 regnskapet. Revisor er innforstått med ovenstående. Rådmannen vil avslutningsvis gjøre kommunestyret oppmerksom på at kommuneproposisjonen for 2015 vil medføre en del utfordringer for Lurøy kommune, blant annet er det foreslått styrkning av kontantstøtten (reduksjon rammetilskudd) til å omfatte 2 åringer, samt fjerning av kommunal medfinansiering av pasienter (sykehusene). Utover dette gir lønnsoppgjøret økte kostnader for kommunen. I RNB er anslaget redusert fra 3,1 % til 3,0 %, mens oppgjøret ble 3,3 %. Lønnsoppgjøret i 2014 omfatter i stor grad de som er lønnsledende (lærerne) i vår kommune, noe som gir utslag på kostnadene. Dette betyr at økning i lønnskostnadene ikke fullt ut er kompensert i rammeoverføringene. Om dette vil bli kompensert i høstens behandling av statsbudsjettet gjenstår å se. Rådmannen vil rose etatssjefene, og hele organisasjonen, for det gode arbeidet som er gjort i 2013, som igjen har bidratt til godt resultat for 2013. Regnskap og årsberetning ble behandlet av kontrollutvalget 14. mai 2014. Kontrollutvalget fattet følgende vedtak i saken:
Vedlegg: Årsregnskap og Årsberetning 2013, med revisors beretning for 2013 Oversikt over utstyrsbehov innenfor brann fra brannsjefen Utskrift til: Fylkesmannen i Nordland, YHKR, SEKON... Sett inn saksutredningen over denne linja ::: Sett inn innstillingen under denne linja Rådmannens innstilling: Det anbefales at formannskap og kommunestyre fatter følgende vedtak: Rådmannens årsberetning for 2013 godkjennes Lurøy kommunes regnskap for 2013 godkjennes, med et mindreforbruk på kr 13 627 070,- Mindreforbruket disponeres som følger: o Til sammen kr 919 000,- fordeles/reguleres på følgende investeringsprosjekter: Lovund flerbrukshall finansieres/budsjetteres opp/økes med kr 1 035 000,-. Konto: 02501 4135 380 Sleneset eldresenter (Kløverheimen) finansieres/budsjetteres opp/økes med kr 47 000,-. Konto: 02501 4154 265 Budsjett Konsvik barnehage reduseres med kr 110 000,-. Konto: 02501 4138 222 Budsjett utearealer skole/barnehage reduseres med kr 53 000,-. Konto: 02501 4124 222 Budsjett finansiering investering økes med kr 919 000,-. Konto: 09700 9700 880
Kr 919 000,- overføres investeringsregnskapet for finansiering av økningen i overføring til investering, konto: 093009300880. Budsjettposten økes tilsvarende. Næringsfond II tilføres kr 1 000 000,-, pluss innbetalte renter og avdrag i 2013 med kr 286 000,-. Konto: 256080001 Fiskerifondet tilføres kr 400 000,-. Konto: 256080007 Aksjefondet tilføres kr 578 996,-. Konto: 256080005 Fond for premieavvik tilføres kr 794 000,-. Konto: 256080014 Fond for EK pensjon tilføres kr 4 000 000,-. Konto: 256080012 o Disposisjonsfond egenkapital pensjon, og avsatte midler (2,5 mill.) til inndekning egenkapital pensjon (konto: 14900 1990 180), disponeres av Rådmannen til dekning av krav på egenkapital pensjon KLP o Bruken av fondet/midlene rapporteres til formannskapet. Rente- og avdragsfondet tilføres kr 1 000 000,-. Konto: 256080004 Fond for befolkningsendr. tilføres kr 1 000 000,-. Konto: 256080008 Disposisjonsfond I tilføres kr 374 074,-. Konto: 256080016 Nytt disposisjonsfond for ressurskrevende brukere tilføres kr 2 000 000,-. Konto: 256080018 Nytt disposisjonsfond Krisesenter tilføres kr 600 000,-. Fondet disponeres av Rådmannen til formålet. Budsjettpost, i investeringsregnskapet, til investering i brannutstyr/materiell tilføres kr 675 000,-. Konto: 020004860339 o UN rapporterer til kommunestyret høsten 2014 regnskap/oversikt over innkjøpt brannutstyr/materiell. Balansemidler (kortsiktig gjeld) skyss av helsepersonell overføres fra kortsiktig gjeld til nytt disposisjonsfond for skyss av helsepersonell. Overføringen utgjør kr 167 265,-. Fra konto: 232890018, til konto: 256080020 Lurøy, 30. mai 2014 ::: Sett inn innstillingen over denne linja Karl-Anton Swensen, rådmann