Nordreisa kommune Ráissa suohkan Raisin komuuni Arkivsaknr: 2018/449-5 Arkiv: 200 Saksbehandler: Rita Toresen Dato: 16.05.2019 Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato PS 25/19 Nordreisa kommunestyre 21.05.2019 Kvartalsrapport 1.kvartal 2019 Rådmannens innstilling Kvartalsrapporten tas til orientering Sektorene må gjøre tiltak for å dekke inn merforbruket på øvrige utgifter Det foretas budsjettregulering og inndekning når nedbemanningen er ferdigstilt Fakturaer som gjelder 2018 foreslås dekket av disposisjonsfondet, og utgjør tilsammen kr 1,015 mill. Saksopplysninger Det er gjennomført en budsjettkontroll for 1.kvartal i 2019. Regnskap og budsjett for 1.kvartal er hentet ut fra økonomisystemet Agresso for analyse. Postene i budsjettet er ikke periodisert, men satt i sin helhet inn på første periode av året, slik at totalt budsjett følger med hele tiden. Dette gjelder både inntekter og utgifter. Per 1.kvartal skal forbruket ligge på 27,3 % for lønn inkl. sosial utgifter for å være innenfor budsjettet. På øvrige utgifter og inntekter skal forbruket ligge på 25,0 % for å være innenfor budsjettet. Pensjon er skilt ut på egen linje og er ikke med i lønn inkl. sosial utgifter. På pensjon skal forbruket ligge på 25,0 % for å være innenfor budsjett. Denne kvartaloversikten viser regnskapsførte inntekter og utgifter i forhold til totalbudsjettet. Kolonnen avvik viser det som står i regnskapssystemet beregnet ut fra differansen mellom forbruks % på budsjett og faktisk forbruks % i regnskapet for 1.kvartal. Kolonnen reelt avvik viser det faktiske avviket etter at vi har korrigert for periodisering av budsjett og regnskapstall. Årsaken til avvikene forklares under hver sektor. Prosjekter holdes utenfor da disse ikke er en del av selve drifta, men som finansieres med diverse tilskudd. Det gjøres heller ikke en avviksanalyse av sektor 5 Selvkost, da denne sektoren er selvfinansiert. Denne sektoren er også holdt utenfor oversikten av total drift.
Total oversikt sektor 1-8 per 1.kvartal 2019. 1 sektor for administrasjon Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 3 309 193 11 933 528 27,73 51 339 13 789 Pensjon 1 311 843 3 275 172 40,05 493 050-72 150 Øvrige utgifter 3 402 058 14 763 385 23,04-288 789 26 576 Inntekter -101 811-938 192 10,85 132 737-33 383 Totalt avvik sektor 1 7 921 282 29 033 893 27,28 388 338-65 167 2 Sektor for oppvekst og kultur Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 27 039 287 94 172 735 28,71 1 330 130 1 330 130 Pensjon 3 945 740 14 103 042 27,98 419 980 419 980 Øvrige utgifter 14 063 887 45 248 499 31,08 2 751 762 1 347 430 Inntekter -3 402 246-18 424 253 18,47 1 203 818 1 580 Totalt avvik for sektor 2 41 646 668 135 100 023 30,83 5 705 689 3 099 120 3 Sektor for helse og omsorg Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 32 621 256 119 161 981 27,38 90 035 955 983 Pensjon 5 486 575 23 205 096 23,64-314 699-237 449 Øvrige utgifter 10 487 618 37 517 797 27,95 1 108 169 1 854 741 Inntekter -4 810 071-47 532 615 10,12 7 073 083-850 617 Totalt avvik for sektor 3 43 785 379 132 352 259 33,08 7 956 588 1 722 658 6 Sektor for drift og utvikling Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 6 844 345 25 834 989 26,49-208 607-208 607 Pensjon 1 199 759 5 106 664 23,49-76 907-76 907 Øvrige utgifter 8 780 850 23 393 373 37,54 2 932 506 525 516 Inntekter -2 241 930-12 852 250 17,44 971 133-7 067 Totalt avvik sektor 6 14 583 023 41 482 776 35,15 3 618 124 232 934 7 Skatter og rammetilskudd Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Driftsinntekter -99 168 624-348 680 100 28,44-11 998 599 - Totalt avvik sektor 7-99 168 624-348 680 100 28,44-11 998 599-8 Renter og avdrag Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Driftsutgifter 7 500 619 24 524 554 30,58 1 369 480 - Driftsinntekter -516 945-14 143 405 3,66 3 018 906 - Totalt avvik sektor 8 6 983 673 10 381 149 67,27 4 388 386 - Sum drift sektor 1 til 8 Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 69 814 079 251 103 233 27,80 1 262 897 2 091 295 Pensjon 11 943 917 45 689 974 26,14 521 423 33 473 Øvrige utgifter 44 235 031 145 447 608 30,41 7 873 129 3 754 264 Inntekter -110 241 626-442 570 815 24,91 401 077-889 487 Totalt avvik sektor 1-8 15 751 401-330 000-4773,15 10 058 527 4 989 545
1 Sektor for administrasjon 1 sektor for administrasjon Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 3 309 193 11 933 528 27,73 51 339 13 789 Pensjon 1 311 843 3 275 172 40,05 493 050-72 150 Øvrige utgifter 3 402 058 14 763 385 23,04-288 789 26 576 Inntekter -101 811-938 192 10,85 132 737-33 383 Totalt avvik sektor 1 7 921 282 29 033 893 27,28 388 338-65 167 De viktigste forklaringene til avvikene er: o Mindreforbruk på kr 0,058 mill og anses for å være i balanse. o Merforbruk på kr 0,026 mill og anses for å være i balanse. o Merinntekt på kr 0,033 mill og anses for å være i balanse. 2 Sektor for oppvekst og kultur 2 Sektor for oppvekst og kultur Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 27 039 287 94 172 735 28,71 1 330 130 1 330 130 Pensjon 3 945 740 14 103 042 27,98 419 980 419 980 Øvrige utgifter 14 063 887 45 248 499 31,08 2 751 762 1 347 430 Inntekter -3 402 246-18 424 253 18,47 1 203 818 1 580 Totalt avvik for sektor 2 41 646 668 135 100 023 30,83 5 705 689 3 099 120 De viktigste forklaringene til avvikene er: o Merforbruk på kr 1,3 mill noe som skyldes at nedbemanningen ikke er effektuert ennå, samt økte ressurser knyttet til skole. o Sykelønnsrefusjoner utgjør kr 1.23 mill. kostnad sykevikarer utgjør kr 1.11 mill. gir et mindreforbruk på kr 0.12 mill. o Merforbruk på kr 1,34 mill. o Merforbruk på hotell og overnatting på kr 0,08 mill o Merforbruk på husleie på kr 0,083 mill o Merforbruk på lisenser og avgifter på kr 0,06 mill o Merforbruk på drift og serviceavtaler på kr 0,124 mill o Merforbruk på opphold på institusjon på kr 0,162 mill
o Merforbruk på diverse bidrag på kr 0,208 mill o Mindreforbruk på konsulenttjenester på kr 0,220 mill o Tre fakturaer som gjelder 2018 er belastet i 2019 på tilsammen kr 0,807 mill Kjøp av spesialundervisning kr 0,59 mill Opphold leirskole kr 0,039 mill Krav om integreringstilskudd kr 0,179 mill o Det er usikkerhet rundt utgiften tilknyttet elever i andre kommuner o Inntektene anses for å være i balanse. 3 Sektor for helse og omsorg 3 Sektor for helse og omsorg Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 32 621 256 119 161 981 27,38 90 035 955 983 Pensjon 5 486 575 23 205 096 23,64-314 699-237 449 Øvrige utgifter 10 487 618 37 517 797 27,95 1 108 169 1 854 741 Inntekter -4 810 071-47 532 615 10,12 7 073 083-850 617 Totalt avvik for sektor 3 43 785 379 132 352 259 33,08 7 956 588 1 722 658 De viktigste forklaringene til avvikene er: o Mindreforbruk på kr 0,718 mill som skyldes at nedbemanningen ikke er effektuert ennå. o Merinntekt sykelønnsrefusjoner utgjør kr 2.14 mill. kostnad sykevikarer utgjør kr 1.69 mill. gir et mindreforbruk på kr 0.45 mill. o Merforbruk på kr 1,8 mill. o Merforbruk på kjøp av private tjenester på kr 0,43 mill o Merforbruk på vikartjenester på kr 0,426 mill o Merforbruk på økonomisk sosialhjelp på kr 0,704 mill o Merforbruk på utskrivningsklare pasienter på kr 0,063 mill o Merforbruk på husleie som gjelder 2018 på kr 0,208 mill. o Merinntekt kr 0.85 mill. o Merinntekt på egenandeler på kr 0,32 mill o Merinntekt på refusjon fra staten på kr 0,5 mill o Det er usikkerhet knyttet til inntekter på ressurskrevende tjenester.
6 Sektor for drift og utvikling 6 Sektor for drift og utvikling Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 6 844 345 25 834 989 26,49-208 607-208 607 Pensjon 1 199 759 5 106 664 23,49-76 907-76 907 Øvrige utgifter 8 780 850 23 393 373 37,54 2 932 506 525 516 Inntekter -2 241 930-12 852 250 17,44 971 133-7 067 Totalt avvik sektor 6 14 583 023 41 482 776 35,15 3 618 124 232 934 De viktigste forklaringene til avviket på utgiftene er: o Mindreforbruk på kr 0,285 mill. o Renhold og utvikling har mindreforbruk pga. vakanser. o Merforbruk på kr 0.52 mill. o Merforbruk på vedlikehold på kr 0,54 mill. o Inntektene er i balanse. 7 Skatt og rammetilskudd 7 Skatter og rammetilskudd Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Driftsinntekter -99 168 624-348 680 100 28,44-11 998 599 - Totalt avvik sektor 7-99 168 624-348 680 100 28,44-11 998 599 - Skatt på inntekt og formue og statlige rammetilskudd er i henhold til KS sin prognosemodell. 8 Renter og avdrag 8 Renter og avdrag Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Driftsutgifter 7 500 619 24 524 554 30,58 1 369 480 - Driftsinntekter -516 945-14 143 405 3,66 3 018 906 - Totalt avvik sektor 8 6 983 673 10 381 149 67,27 4 388 386 -
Sektoren anses for å være i balanse Totalt avvik sektor 1-8 Sum drift sektor 1 til 8 Regnskap Budsjett Forbruk i % Avvik Reelt avvik Lønn inkl sos utg og ref sykelønn 69 814 079 251 103 233 27,80 1 262 897 2 091 295 Pensjon 11 943 917 45 689 974 26,14 521 423 33 473 Øvrige utgifter 44 235 031 145 447 608 30,41 7 873 129 3 754 264 Inntekter -110 241 626-442 570 815 24,91 401 077-889 487 Totalt avvik sektor 1-8 15 751 401-330 000-4773,15 10 058 527 4 989 545 Vurdering Nordreisa kommune har per 1.kvartal 2019 er merforbruk på kr 4,99 mill, hvorav sektor for oppvekst og kultur og sektor for helse og omsorg står for største delen av merforbruket. Nedbemanningen er i sluttfasen og vil være gjeldende fra høsten av. Det medfører et merforbruk på lønnsutgiftene på de to største sektorene per 1.kvartal. På øvrige utgifter er det et stort merforbruk samlet sett, og det er viktig at kommunen får kontroll over disse utgiftene. I 1.kvartal er det flere faktura som gjelder 2018, og disse foreslås dekket av disposisjonsfond. Det utgjør til sammen kr 1,015 mill.