Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Notat Til: Styret Fra: Senterleder Sakstype: Vedtakssak Saksnr: V-sak 3/2013 Møtedato: 28. februar 2013 Notatdato: 20.02.2013 Saksbehandler: Ole Jørgen Skippervold Regnskapsrapport for TIK per 3. tertial 2012 Regnskapsresultatet for 2012 ved Senter for teknologi, innovasjon og kultur har et stort avvik i forhold til budsjett. Den totale aktiviteten har, basert på personalkostnader og andre driftskostnader, vært høyere enn i 2011. Dette knytter seg i hovedsak til en vekst i prosjektporteføljen, men det er også vært en aktivitetsøkning i basisvirksomheten i forbindelse med overføring av vitenskapsteorikurset fra fakultetet til senteret. I forhold til siste prognose ble både inntekter og kostnader noe lavere enn ventet. Isolert for 2012 ble resultatet 1,869 mill. kr, og 1,679 mill. kr i ubrukte midler ble overført fra 2012 til 2013. Årsresultatet gir ingen vesentlige endringer for senterets budsjett for 2013 og langtidsprognose. Tabell 1 og 2 er nye, og er ment å gi et bedre bilde av totalvirksomheten ved senteret. Kostnadene både for basisvirksomhet og prosjektvirksomhet er med, og reflekterer den totale aktiviteten. Inntektene for prosjektene er periodisert lik påløpte kostnader koblet til prosjekter. Tabell 4 viser de ubrukte midlene også for prosjekter. Forklaring til tabeller: Inntekter føres med negativt fortegn og kostnader føres med positivt fortegn. Inntekter + Kostnader er lik resultat.
2 Tabell 1. Totalvirksomhet (basis- og prosjektvirksomhet) Overført fra i fjor -1 238 189 189 189 189 Basis-inntekter -13 129-12 564-13 167-604 -13 167-13 167 NFR-inntekter -969-10 447-4 866 5 581-4 866-11 619 EU-inntekter -640 Andre prosjektinntekter -902-2 865-242 2 622-242 -1 926 Sum inntekter totalt -15 640-25 875-18 276 7 600-18 276-26 712 Personalkostnader 13 919 17 917 15 883-2 034 15 883 18 013 Investeringer 176 252 50-202 50 50 Andre driftskostnader 1 545 4 366 2 646-1 720 2 646 5 263 Internhusleie 1 427 1 457 1 442-15 1 442 1 442 Sum kostnader totalt 17 067 23 993 20 021-3 971 20 021 24 767 Isolert resultat 1 428-1 883 1 746 3 628 1 746-1 945 Resultat inkl overført fra i fjor 189-1 693 1 935 3 628 1 935-1 755 Tabell 2. Ubrukte midler pr. 31.12.2012 UBRUKTE MIDLER pr. 31122012 Bevilgning basis -1 679 Oppdragsprosjekter -625 Bidragsprosjekter -2 541 Totale ubrukte midlene: -4 845 Senterets basisvirksomhet Oversikt over senterets basisvirksomhet vises i tabell 3. Basisvirksomheten overfører over 3 mill. kr mer enn budsjett, men avviket fra siste oppdaterte prognose fra november er 62.000 kroner. Som forklart ved 3. tertial i 2011 var det kostnadsført ca. 1,2mill kroner på basisvirksomheten som skulle vært ført på prosjekter, dette forklarer altså en stor del av prognoseendringen. Bevilgningen til senteret er 148.000 kroner høyere en prognose, dette skyldes i hovedsak et teknisk avvik på 120.000 kroner som har en motpost på driftskostnader. I tillegg har senteret fått noen mindre tilleggsbevilgninger fra fakultetet. Egenandelen til bidragsprosjekter har fått en vesentlig økning i løpet av året med en økning av prognose på 3,6 mill. kroner. Regnskapet viste seg å bli 910.000 kroner lavere en dette. Dette skyldes lavere aktivitet i prosjektene en antatt. Som følge av dette har personalkostnadene (internt finansiert frikjøp) et tilsvarende avvik. På andre inntekter er det en negativ inntekt på 491.000 kroner. Dette skyldes inntektsføringer knyttet til prosjekter som er kommet inn på basis i 2011 og korrigert mot prosjektene i 2012 som orientert ved 1. tertial. Det er også inntektsført ca. 200.000 kroner som har en motpost på driftskostnader. Årsprognosen for personalkostnadene er nedjustert med 5,7 mill. kr. Dette i skyldes til stor del korrigeringer mellom basis og prosjekt samt en stor økning i internt finansiert frikjøp i løpet av året.
3 Ut over dette har det vært noen justeringer av fastlønnskostnader, en 25 % forskerstilling sluttet i april, ny studiekonsulent er oppjustert fra 50 til 80 % stilling finansiert av senteret, en 100 % professorstilling har søkt om permisjon i ytterligere ett år og er utsatt til august 2013. I tillegg er det enkelte mindre justeringer av stipendiatstillinger. Totalt treffer fastlønnskostnadene godt på prognosen med et positivt avvik på 76.000 kroner. Variable lønnskostnader er på budsjett, mens offentlige refusjoner havnet 137.000 kroner under prognose. Driftskostnadene har totalt ikke noe vesentlig avvik fra budsjett. Det er i midlertid mindre avvik på tiltakene i budsjettet. For detaljer, se tiltaksoversikt i tabell 4. Tabell 3. TIKs basisvirksomhet Overført fra i fjor -1 238 189 189 189 189 Basisbevilgning -12 124-13 315-13 167 148-13 167-13 167 Egenandel i bidragsprosjekter 266 4 761 2 028-2 733 2 028 5 671 Overheadinntekter -382-3 370-2 008 1 362-2 008-3 255 Andre inntekter -948 491-491 Sum inntekter totalt -13 188-11 433-13 147-1 714-13 147-10 751 Personalkostnader 12 143 6 485 11 857 5 372 11 857 6 086 Investeringer 176 226 50-176 50 50 Andre driftskostnader 893 1 399 1 193-205 1 193 1 229 Internhusleie 1 404 1 442 1 442 1 442 1 442 Sum kostnader totalt 14 616 9 551 14 542 4 991 14 542 8 806 Isolert resultat 1 428-1 882 1 396 3 278 1 396-1 945 Resultat inkl overført fra i fjor 189-1 693 1 585 3 278 1 585-1 755
4 Tabell 4. Utvalgte tiltak tall i tusen kroner Regnskap Budsjett Avvik b-r prognose Småforsk 46 106 60 106 Undervisning forskerutdanning 140 71-70 71 Veiledning forskerutdanning 54 25-29 24 Bedømmelse og disputas forskerutdanning 130 116-13 116 Driftsmidler stipendiater 150 120 120 120 Mastergrad undervisning 82 128 46 127 Mastergrad veiledning 8 10 3 10 Eksamen 35 31 1 31 Formidling 12 50 38 50 Senterleders strategiske pott 168 200 32 200 Bedømmelse vitenskapelig stilling 57 51-5 51 Vitenskapsteori kurs 63 78 14 62 Instituttbibliotek 10 10 10 TIK seminar 32 21-10 21 Studenttiltak 22 25 3 25 Til disposisjon for styret 32 41 10 41 Til disposisjon for senterleder 33 24-9 24 Generell drift 167 227 60 228 Kontorhold (møbler etc) 75 60-15 60 IT-tiltak 178 137-41 137 Internhusleie 1 442 1 442 1 442 Til disposisjon for adm. Leder 5 10 5 10 Personalopplæring/kompetanseutvikling for administrativt ansatte 85 80-5 80 EU Posisjoneringspott 10-10 Driftsmilder forskere 92 35-57 35 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Oversikt over TIKs bidrags- og oppdragsfinansierte aktivitet finner du i tabell 5. Prosjektporteføljen til senteret økte kraftig i løpet av 2011 som videre gir et kraftig hopp i aktivitet fra 2011 til 2012. Den faktiske aktivitetsøkningen er noe lavere enn regnskapet viser grunnet feilføringer av prosjektrelatert virksomhet på basis som orientert ved årsavslutning for 2011 og 1. tertial 2012. Avviket mellom prognose og regnskap skyldes i hovedsak lavere driftskostnader en budsjettert, det forventes at dette vil bli brukt senere i de enkeltes prosjekt levetid. Som følge av Sjur Kasas fratredelse har enkelte prosjekter fått noen endringer i videre aktivitetsplan i 2012.
5 Tabell 5. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Overført fra i fjor -939-2 295-2 295-2 295-2 295 NFR-inntekter -2 054-10 638 10 638-15 072 EU-inntekter -613-469 469 Egenandel -266-4 761-1 428 3 333-1 428-5 671 Andre inntekter -902-2 815-5 178-2 363-5 178-1 578 Sum inntekter totalt -3 835-18 684-6 606 12 078-6 606-22 321 Personalkostnader 1 776 11 433 4 026-7 407 4 026 11 928 Investeringer 40-40 Andre driftskostnader 675 2 983 1 453-1 530 1 453 4 034 Overheadkostnader 382 3 370 1 058-2 312 1 058 3 255 Sum kostnader totalt 2 834 17 826 6 537-11 289 6 537 19 217 Isolert resultat -1 001-858 -69 789-69 -3 105 Resultat inkl overført fra i fjor -1 941-3 153-2 364 789-2 364-5 400 Vedtaksforslag Styret tar regnskapsrapport for 3. tertial 2012 til etterretning.