Tertialrapport 1. tertial 2014 Økonomi Finans 1
Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt... 4 Lånekompensasjon... 4 Utbytte... 4 Renteinntekter... 5 Generelle renter... 5 Renter på ansvarlige lån... 5 Renteutgifter og avdrag på lån... 5 Felles... 5 Seniorpolitikk... 5 Pensjon... 5 Pris- og lønnsvekst i 2013... 5 Energi... 6 Fellesutgifter for øvrig... 6 Investeringsbudsjettet... 6 Eiendom og anlegg... 8 Vann og avløp... 10 Virksomhetsrapportering... 11 Politisk styring og administrasjon... 11 Fellesenhet Skatt og innfordring... 12 Barnehagene... 12 Skolene... 12 Læringssenter... 12 Helse- og familietjenesten... 12 2
Pleie og omsorg... 13 Kultur... 14 Eiendom og anlegg... 14 Vann og avløp... 14 Byggesak, areal og geomatikk... 15 BAG selvkost... 15 EA selvkost (renovasjon og feiing)... 15 Avsluttende kommentarer... 15 Finansrapport pr 30.04.2014... 17 Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål... 17 Gjeldsforvaltningen... 18 Renterisiko pr 30.04.2014... 19 3
Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene (mai 2014) fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 245,6 mill kr i 2014, dette er ca 600.000 lavere enn budsjettert. Modellen er oppdatert ut fra forutsetningene i revidert nasjonalbudsjett. Den kommunale lønns- og prisveksten (deflatoren) er justert ned fra 3,1 til 3,0 prosent som følge av forventninger om noe lavere lønnsvekst. Beregninger viser at dette dekker noe av mindreinntekten, se nedenfor. Skatteinntektene isolert sett forutsetter å balansere. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 23,5 mill kr dvs. ca 1,1mill kr lavere enn det som er budsjettert. Dette skyldes en tilbakeføring av for mye betalt skatt i størrelsesorden 600.000 for en bedrift, samt at det hittil i år har vært lavere inntekter enn forutsatt på grunn av nye objekter. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen er balanse. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS 7.245 7.245 0 Eidsiva Energi AS 1.425 1.390-35 Ikomm AS 0 0 0 Hafjell Alpinsenter AS 200 0-200 Tilsammen 8.870 8.635-235 Fra Hafjell Alpinsenter AS og Ikomm AS blir det ikke utbetalt utbytte i 2014. Samlet gir dette en prognose på mindreinntekter i størrelsesorden 235.000 kroner. 4
Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr 700.000 når det gjelder generelle renteinntekter. Renter på ansvarlige lån Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr 747.000 som er i samsvar med budsjettert. Renteutgifter og avdrag på lån For 2014 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per 08.05.14 er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserer at den ville ligge på dette nivået resten av året. I tillegg er en relativt stor andel av vedtatt låneopptak for 2014 ikke tatt opp per 30.04.14 og dermed vil dette gi noe mindre utslag enn forutsatt. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 2,2 mill kr. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca 700.000. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr 400.000. Dette tiltaket ble vedtatt avsluttet pr 31.12.2012. Avtaler inngått før 31.12.2012 gir utgifter på ca kr 500.000 i 2014, dette gir en svikt på kr 100.000. Pensjon I budsjettet for 2014 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for 2013. KLP har på vegne av kommunen lagt inn tallene fra de siste prognosene for innbetaling av premie og beregnede pensjonskostnader for 2014. Reguleringspremien er foreløpig usikker, men slik det ser ut akkurat nå så vil den være innenfor prognoseanslagene fra KLP. Tilbakeført overskudd som disponeres på premiefond er også en foreløpig antakelse. Totalt sett kan det se ut som at kommunen vil få en liten mindreutgift på pensjon i 2014 på ca 900.000 kroner. Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i 2014. For 2014 er det lagt til grunn en prisvekst på 1,9 % og en lønnsvekst på 3,5%, samlet 3,1 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,1 til 3,0 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,4 mill kr. 5
Energi Energiforbruket i 1. tertial ved de 12 største bygningene, viser et forbruk på 2 176 215 kwt mot 2 512 937 kwt i samme periode i 2013. For hele perioden 1.1.14 31.04.14 viser energiforbruket en nedgang på 336 722 kwt. Det har hittil i år vært høyere middeltemperatur enn i 2013, dette gir en nedgang i forbruket hittil i år på 13,4 %. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der anslått tilskudd for 2014 er ca 0,9 millioner kroner under det som er budsjettert. Det jobbes med endring av rutiner for oppfølging av dette tilskuddet for å sikre en mer riktig budsjettering i fremtiden. Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr 900.000. På grunnlag av fullmakt gitt i K-sak 13/14 har formannskapet (Fsk-sak 28/14) vedtatt samarbeidsavtale mellom Øyer kommune og Stav Sa om bruk av Hippodromen og kjøp av tjenester gjeldende fra 01.04.2014. Formannskapet opphevet fra samme tidspunkt samarbeidsavtalen om årlig tilskudd kr 250.000 (K-sak 61/11). Formannskapet vedtok at Øyer kommune betaler hele strømregningen for 2014 og at Stav SA beholder de allerede utbetalte kr 125.000 i tilskudd for 2014, disse to elementene gir tilleggsutgifter for kommunen i størrelsesorden kr 90.000 i 2014. Kommunen avventer fortsatt uttalelse fra Skatteetaten om hvorvidt det opplegget som nå er etablert gir rett til merverdiavgiftskompensasjon. Det er også bedt om en særskilt avklaring på håndtering av Stav SA sitt forutsatte bidrag til investeringen ca kr 900.000. Etter purring er tilbakemelding lovt innen utgangen av mai. Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2014, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2014 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak om dette mot slutten av året. Prosjektnavn Forbruk per 30.04.14 Budsjett 2014 Prognose 31.12.2014 1107 Enøk-tiltak 34 214 0 35 000 1132 Øyer helsehus 2 503 080 50 000 000 50 000 000 1140 Vidarheim barnehage 5 609 497 20 000 000 20 000 000 1143 Klima- og energiplan-tiltak 0 300 000 300 000 1146 Solvang skole utredning 2010-51 265 0 2 000 000 6
1156 G/S Korsen Nermo 113 025 0 4 900 000 1157 G/S Bakkevegen Korsen 0 0 100 000 1159 Trafikksikkerhetsplan-tiltak 0 100 000 100 000 1176 ROS-analyse-tiltak 11 319 250 000 250 000 1180 Rehabilitering etter rapport fra Arbeidstilsynet, Øyer ungdomsskole 46 549 0 47 000 1184 Asfaltering av kommunale veger 0 1 500 000 1 500 000 1187 Alarmoverføring fra heiser til 110-sentralen 0 150 000 150 000 1188 Sentrumsutvikling Tretten 0 200 000 200 000 1191 Salg/avvikling av Kirkevegen 6 27 425 0 50 000 5508 Flomsikringstiltak 0 1 000 000 1 000 000 5531 Byggeledelse 2008 709 0 5 000 5705 Tingberg boligfelt -786 122 0-1 000 000 5707 Sentumsutvikling Øyer Sentrum 0 500 000 1 300 000 5714 Tjønnlykkja bussterminal 124 957 0 0 9111 Boligfelt Trodal 606 521 0 1 000 000 9112 Tjønnlykkja 6 215 4 750 000 4 300 000 9114 Tretten kirke, tårn 22 722 1 200 000 1 200 000 9117 G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll 4 462 3 200 000 3 200 000 9118 Infrastruktur Trodal 0 3 000 000 3 000 000 6001 Øyer vannverk 1 527 478 10 000 000 12 000 000 6002 Krisevannkilde 203 128 500 000 500 000 6003 Rehab. VA-nett 0 2 000 000 200 000 6011 VA-løsning Sørbygda(avlastning Hafjellstrengen) 6 551 968 11 100 000 12 000 000 6019 Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen 212 024 0 250 000 6022 VA-anlegg Øyer Vest (Stasjonsområdet) 19 550 0 50 000 6023 VA-anlegg Øyer Vest (Kryssing av Lågen) 273 625 0 300 000 7
6024 Tilknytning randsonebebyggelse Nordbygdsvegen 0 3 000 000 3 000 000 6040 VA Tingberg - Tretten (E6) 227 557 0 250 000 6044 VA-Trodalen-Nermo 45 763 4 200 000 4 200 000 6045 Tilknytning randsonebebyggelse Nerlifeltet 0 2 400 000 200 000 6070 Avløpstiltak mot Lillehammer 0 2 000 000 2 000 000 6104 Tretten Vannverk 63 270 500 000 700 000 6122 Tretten vest del 2 15 000 0 300 000 6130 Ledningsanlegg Musdal 0 2 000 000 200 000 Utfyllende kommentarer: Eiendom og anlegg Prosjekt 1146 Solvang skole: Regnskapsoversikt for prosjektet viser pr dato en totalkostnad på kr. 113 417 362,- inkl MVA. En har i løpet av driftsperioden gjennom vinteren registrert at energibrønnene gir mindre varme enn teoretisk beregnet, med den følge at varmepumpe ikke går optimalt. Anbefalt løsning er og borre flere energibrønner, og ØK har mottatt et pristilbud på dette arbeidet på kr. 1 625 000 inkl MVA, grøftearbeider ikke medtatt. Total kostnad med grøfter anslås til kr. 2 000 000,- inkl MVA. Det er forholdsvis store trafikkarealer som ikke ble asfaltert i byggeperioden, dette grunnet kostnader. Naboer har klaget på støv. Asfalteringsarbeidet anslås til kr. 650 000,- inkl MVA. Det er ønskelig med utvendige persienner på vinduer i personalfløya, antatt kostnad kr. 40 000,- inkl MVA. En tar sikte på at BK vil legge fram sluttrapport, samt liste over ikke dekkede behov for politisk behandling i juni 2014. Prosjekt 1156/1157, G/S-veg Bakkevegen-Korsen og Korsen FV361: Dette prosjektet er spesielt kommentert da det ved flere anledninger har vært etterspurt en redegjørelse om kostnadsoverskridelsene. Kommunestyret vedtok i investeringsbudsjettet for 2011 utbygging av G/S-veg Korsen Nermo og G/Sveg Bakkevegen Korsen. Det ble bevilget henholdsvis 6,3 og 1,4 mill kr til disse anleggene. I investeringsbudsjettet for 2012 ble rammene justert til henholdsvis 6,6 og 1,5 mill kr. 50 % av dette ble forutsatt finansiert av private gjennom inngåelse av utbyggingsavtaler i samsvar med gjeldene utbyggingsprogram for Øyer Sør. Total ramme på 8,1 mill kr. Utbyggingsavtaler inngått med Nermo ved utbygging av Nermostunet, Mosetertoppen, og senere «del av Haugan» og H2 i Hafjelltoppen ivaretar den private delen av finansieringen Reguleringsarbeid ble igangsatt og vedtatt i KST-sak 45/12 den 31.05.2012. 8
I vedtaket påpekes blant annet at eksisterende steingjerde ved midtre innkjøring til Nermo skal søkes bevart i størst mulig grad. Videre bekreftes det at nærliggende utslagssteder(golf) langs vegen skal ivaretas i størst mulig grad i samarbeid med eier/driver Anleggsarbeidene ble lagt ut på anbud og kontrakt ble inngått med Hafjell Maskin AS den. 26.11.2012, som laveste anbyder. Totalkostnaden så da ut til å komme på ca 8,2 mill kr. Med innvilget tilskudd (trafikksikkerhetsmidler) fra Oppland fylkeskommune på 0,62 mill kr var finansiering innenfor vedtatte rammer og rådmannen satte i gang arbeidene. Det viste seg raskt at tilbudsgrunnlaget var mangelfullt. Årsakene her er flere, men både byggherre og konsulent må ta sin del av skylda. Flere forhold burde vært ivaretatt i anbudsdokumentet. Det er i hovedsak ikke beskrevet arbeid og fremdriftsforhold som gjør at overskridelsene blir store. Disse ville i stor grad kommet uansett, men da ville kommunen kunne tatt stilling til om anlegget skulle gjennomføres før igangsetting ble gjort. Videre ville også disse arbeidene blitt utsatt for konkurranse og dermed kunne blitt billigere. Det har fra revisjonen sin side blitt stilt spørsmål om ny konkurranse burde vært gjennomført, men i og med at kontrakt ble skrevet og arbeidene igangsatt før endringene ble oppdaget, ville dette medføre krav om dekning av positiv kontraktsinteresse. De viktigste årsakene til overskridelsene er anslagsvis: Atkomstforhold Nermo i anleggsperioden oppstykket fremdrift ikke beskrevet medfører langt større bruk av regningsarbeid på maskintid. Anslagsvis utslag Ca 0,80mill kr. Flytting av vei ved innkjøring Nermo -Tilpasning eksist. avkjøringer, P-plass Nermostunet etc. inkl. mur. -Mur mot Nermostunet på grunn av for stort skråningsutslag: -Betongrekkverk over turbinrør (konflikt med rekkverksstolper) -Flytting av eksisterende kabelgrøft Ca 0,50 mill kr Ca 0,40 mill kr Ca 0,20 mill kr Ca 0,10 mill kr Økt omfang av kabelrør i kabelgrøfter: Ca 0,15 mill kr Økt omfang mur mot golfbane (ovenfor og nedenfor Nermo) Ca 0,40 mill kr Utslagssteder Golf- omlegging Ca 0.10 mill kr Økte kostnader for ivaretakelse av overvann: Ca 0,30 mill kr Nytt gatelys Granrudvegen u/luftstrekk(ikke med i anbud): Ca 0,30 mill kr Utforming innsynsskjerm nederst i Granrudvegen Ca 0,10 mill kr Økt muring og andre tiltak mot naboer Granrudvegen Ca 0,10 mill kr I tillegg kommer en økning i grunneiererstatning på ca 650.000,- i forhold til budsjett Dette utgjør i alt ca 4,0 mill kr og bidrar til en økning av totalkostnaden til ca 12,2 mill kr. I tillegg kommer en del mindre tilleggsarbeider Med en del gjenstående arbeider(1/3-del av strekningen Korsen FV 361) som må prisjusteres på grunn av forsinket fremdrift og fortsatt noe økte kostnader på maskintid etc., viser prognosen for ferdig anlegg ca 14,3 mill kr. 9
I rebudsjettering for 2013 (sak 75/13, den 19.12.13) ble investeringsbudsjettet endret med en økning av rammen for dette anlegget på 2,59 mill kr. Det vil si at kommunens andel av investeringen ble økt til i alt 6,64 mill kr. Inkludert tildelte trafikksikkerhetsmidler på kr 0,62 mill kr. er kommunens andel pr. dato på i alt 7,26 mill kr. Med unntak av utbyggingsavtale med Nermo, som beskriver etablering av gang- og sykkelveg fra Nermostunet til midtre innkjøring Nermo, innehar alle avtaler en klausul om at kommunen skal dekke min 50% av kostnadene. Med en kommunal totalramme på 7,26 mill kr. ivaretas dette kravet. Utbyggingsavtalene forutsetter å dekke følgende: UBA- Nermo Anslått kostnad(ikke ferdigberegnet) 500.000,- UBA- H2 Hafjelltoppen (13 tomter a 20.000,-) 260.000,- UBA- Haugan (inntil 2,0 mill kr, 50%) 1.300.000,- UBA-Mosetertoppen (50%) 4.980.000,- SUM 7.040.000,- Det er usikkert om det er grunn til å forvente en dissens om hvorvidt utbyggingsavtalen med Mosetertoppen begrenses oppad til 3,0 mill kr (det stilles krav om sikkerhet i utbyggingsavtalen for dette beløpet), eller 50% av kostnadene som avtalen beskriver. Rådmannen mener at krav om dekking av inntil 50% er gjeldende. Eventuelt omstridt beløp er på 1,98 mill kr. Prosjekt 5707 - Sentrumsutvikling Øyer. Planer om å igangsette tiltak i handlingplan om gangveg mot Lågen. Prognose i forhold til tidligere års bevilgninger i tillegg til budsjett 2013. Prosjekt 9111 - Boligfelt Trodal. Kostnader for prosjektledelse, reguleringsgebyr etc. Dette er kostnader som senere skal dekkes inn gjennom salg av eiendommer. Vann og avløp Prosjekt 6001 - Øyer vannverk: Totalkostnaden er økt med 2,0 mill kr til totalt 12,0 mill kr ekskl. mva etter mottatte anbud. Prosjekt 6003 Rehabilitering av ledningsnett Rehabilitering av ledningsanlegg i Lyngvegen må utsettes til 2015 på grunn av kapasitetsproblemer. 200.000,- til planlegging i 2014. Prosjekt 6011 - VA-løsning Sørbygda: Noe høyere kostnader enn antatt etter mottatte anbud. Kostnadsøkning på ca 900.000,-. 10
Prosjekt 6019, 6022 og 6023 Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen og VA Øyer vest. Diverse restarbeider. Ca 0,6 mill kr. ikke budsjettert 2014. Prosjekt 6040 - VA Tingberg Tretten Sluttavregning pågår. Belastet med 227.000 pr dato. Forventes ikke noe mer, men det er ikke oppnådd enighet om sluttavregning mellom Statens vegvesen og entreprenør så det er noe usikkerhet rundt dette. Prosjekt 6040 - Tilknytning randsone Nerlifeltet. Utsettes til 2014 på grunn av avhengighet med andre anlegg. Det avsettes kostnader til prosjektering i 2014 (200.000,-) Prosjekt 6104 - Tretten vannverk Noe høyere kostnad enn antatt etter mottatt anbud. Økning fra 500.000,- til 700.000,-. Prosjekt 6122 - Tretten Vest del 2 Noen arbeider som påløper i forbindelse med oppussing etter ledningsanlegg til eiendommer langs Musdalsvegen, samt arbeider i forbindelse med bru/undergang under NSB. Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Virksomheten har de to siste årene fått budsjettkutt i størrelsesorden totalt 1,6 millioner kroner. I tillegg kommer et overført merforbruk fra 2013 på ca 0,7 millioner kroner. Det er forutsatt at 0,2 millioner av rammereduksjonen skal dekkes gjennom redusert politisk aktivitet. Tiltak som er satt i verk for å oppnå balanse er at stillingsressurser som blir frigjort ved at ansatte når pensjonsalder (gjelder 1,6 årsverk) ikke erstattes, samt at det ikke leies inn vikar ved sykefravær. Dette frigjør ca 600.000 i 2014. Helårseffekt av disse reduksjonene er ca 1,3 millioner kroner. Dette kommer først i 2015/2016. Rådmannen vil vurdere om det er behov for andre strukturelle endringer for å tilpasse aktiviteten til den økonomiske rammen i 2015. Andre tiltak som er satt i verk er blant annet reduksjon i kompetansehevingsmidler og vurdering av behovet for IKT utstyr/telefoni. I tillegg kommer økt andel OU midler som er midler knyttet til hele kommunens virksomhet i størrelsesorden 120.000 kroner. Dette er ikke hensyntatt i budsjettet og rådmannen foreslår at dette tilleggsbevilges. Årsprognosen for 2014 etter dette er minus 1,4 millioner kroner. En ytterligere reduksjon i kostnader forventes i 2015 da helårseffekt av stillingsreduksjoner slår inn. 11
Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet har fullt belegg med 68 plasser i drift våren. Det er planlagt å redusere til 60 plasser i drift fra høsten 2014. Ved hovedopptaket har alle søkere fått plass og det er fortsatt ledige plasser. Dersom fødselstallet i 2014 blir lavt må det vurderes om antall plasser skal reduseres ytterligere med virkning fra 2015. Vikar benyttes bare unntaksvis og med bakgrunn i reduksjonen av plasser og tilpasning til rammen er det foretatt oppsigelse av til sammen 200 % stillinger. Vidarheim varsler prognose balanse, men har budsjettert med drift i ett bygg fra januar 2014 og ikke i to bygg fram til august, som er realiteten. Dette medfører noe usikkerhet rundt IKT-utgifter og strøm/renovasjon. Konsekvensene av dette vil rådmannen komme tilbake til i 2.tertial. Vidarheim barnehage har budsjettramme til drift av 108 plasser fra høsten. Per nå er det tatt inn barn til 97 plasser, det er derfor planlagt drift av 100 plasser fra og med 01.august. Med bakgrunn i reduksjon av plasser innstiller rådmannen på at budsjettrammen reduseres med 272.000 kroner på Mosjordet og 267.000 kroner på Vidarheim. Midlene bidrar til å dekke reduksjonen i rammetilskuddet som følge av redusert antall barnehageplasser (midlertidig ført på ansvar 2000 fellesutgifter). Det overskytende avsettes til nyopprettet fond barnehage. Dette for å gi kommunestyret muligheten til å styrke bemanningen på Vidarheim barnehage dersom det er behov for å øke antall plasser til 108. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose balanse. Solvang skole rapporterer en inntektssvikt på SFO, endringer i SFO-satsene har ført til mindre påmelding, både ferie-sfo og SFO ellers. Det jobbes med informasjon for å øke påmeldingen til SFO. Prognose balanse. Øyer ungdomsskole rapporter prognose balanse. Læringssenter Det arbeides med en kostnadsanalyse og utredning av fordeler/ulemper ved drift av egen voksenopplæring. Saken fremmes for kommunestyret i juni. Prognosen for året ved fortsatt drift av læringssenteret som i dag er en overskridelse på en million kroner. I tillegg kommer overført merforbruk fra 2013, slik at den totale prognosen blir minus to millioner kroner. Det vises til egen kommunestyresak om Øyer læringssenter. Helse- og familietjenesten Det hefter usikkerhet rundt årsprognosen, men ut fra status etter 1. tertial og oversikt over kjente utgifter som vil påløpe, varsler virksomhetsleder et merforbruk for året på 1,2 mill. 12
Forbruk på barnevern er på rapporteringstidspunktet i henhold til budsjett, men kjente nye utgifter vil påløpe i andre halvår, og det påregnes et merforbruk på årsbasis. Tiltak knyttet til personer med store bistandsbehov (rus/psykisk helse) gir virksomheten utgifter som det ikke er tatt høyde for i budsjettet. Innenfor legetjenesten er det inntektssvikt pga. datatekniske utfordringer. Det er investert i bedre linjekapasitet for å bedre situasjonen. Utgifter til nytt pasientjournalsystem, som er nødvendig bl.a. pga. krav til elektronisk reseptmodul, vil påløpe. Det samarbeides med Gausdal kommune og interkommunal legevakt om dette. Ekstra kostnader i forbindelse med tilsetting av ny lege vil også påløpe. Økonomisk sosialhjelp er ikke budsjettert tilstrekkelig i forhold til forventet årsforbruk. Selv om det ikke ligger an til økt forbruk sammenlignet med 2013, vil det ikke være mulig å komme ned på det utgiftsnivået som er lagt til grunn for 2014. Det er gjennomført vernerunde i virksomheten og det redegjøres for et investeringsbehov på 0,4-0,5 mill. For å holde budsjettrammen er flere stillinger midlertidig frosset. Over tid kan imidlertid dette resultere i økte driftskostnader/tapte inntekter pga. manglende oppfølging og kontroll av tiltak. Virksomheten søker tilskudd til ulike formål for å styrke innsatsen på flere områder, det søkes også om tilskudd til dekning av igangsatte tiltak i konkrete saker. Det forventes svar på disse før sommeren, og sistnevnte vil kunne ha betydning for regnskapsresultatet. Det foretas budsjettjustering mellom HeFa og PLO for overflytting av lønnsmidler. Pleie og omsorg Prognosen for virksomhet PLO er et merforbruk på 2,3 mill. Virksomhetsleder beskriver en utfordrende situasjon der trenden er pasienter med økt pleietyngde og mer sammensatte behov. Dette er blant annet en direkte konsekvens av samhandlingsreformen, med tidligere utskrivning av pasienter fra sykehuset. Pasientstrømmen har hittil i år medført at det er flere senger i bruk på Tretten sykehjem enn det som er lagt til grunn i budsjettet. Videre har hjemmetjenesten flere pasienter med større pleietyngde enn tildelingskriteriene for hjemmetjenester tilsier. Økt pleietyngde i hele omsorgstrappa krever styrket bemanning, og virksomheten har merforbruk på lønnsutgifter. Sykefraværet innen PLO er synkende hittil i år i alle avdelinger. Dette er en positiv trend for virksomheten. Imidlertid generer fortsatt korttidsfraværet høyere vikarutgifter enn hva det er ramme for i budsjettet. Inntekter fra salg av sykehjemsplasser til Lillehammer kommune har vært lavere enn budsjettert i 1. tertial, men muntlig avtale er nå på plass for resten av året. Det er utarbeidet en tiltaksliste for å redusere merforbruket i virksomheten ut året. De viktigste tiltakene er daglig vurdering av pasientflyt, endring i turnus (grunnbemanning), intensivering av arbeidet med å redusere sykefravær og øke sykepleierdekning. Kutt i stilling ved kjøkkenenhet, 13
gjennomgang av vedtakstid og brukt tid i hjemmenetjenesten med sikte på å fange opp økt innstrøm, verktøy for å optimalisere bemanning og overføring av bruker fra Bakketun til Tretten sykehjem. Videre vises det til behov for endring i finansieringsmodellen for intermediære plasser, samt omorganisering av samhandlingsenheten. Det er i tillegg vurdert nedleggelse av aktivitetstilbud på Bakketun og Tretten sykehjem, demenssenter samt matombringing. Dette vil kunne gi en innsparingseffekt på 1,2 mill kr, med omplassering og nedbemanning. Tiltaket er ikke hensyntatt i prognostisert merforbruk på 2,3 mill. For å holde budsjettrammen i 2014 er tiltaket nødvendig, men virksomhetsleder påpeker at konsekvensen i løpet av kort tid vil være økt trykk i både hjemmetjenesten og korttidsavdelingen på sykehjemmet. Rådmannen foreslår å øke rammen til PLO med 750.000 kroner med bakgrunn i at den ble redusert tilsvarende i budsjettprosessen. Dette skyldtes feil opplysninger om at samhandlingsreformen var overfinansiert og dermed mener rådmannen dette bør rettes opp. Dette foreslås dekket av disposisjonsfondet. Kultur Virksomheten har med seg et merforbruk på 127.000 kroner fra 2013. Det forventes å kunne iverksette korrigerende tiltak slik at prognosen for året er minus 50.000 kroner. Det ble i budsjett og økonomiplanbehandlingen gitt rådmannen fullmakt til å opprette 60 % stilling som aktivitetskoordinator under forutsetning av at virksomhetene kultur, skoler og HEFA ser nytten av tiltaket og bidrar med lønnsmidler til stillingen. Stillingen er nå besatt og lønnes i sin helhet av virksomhet kultur. Dette gir en utgift på 360.000 kroner, hvorav 60.000 dekkes av virksomhet kultur. Resterende dekkes av skolene og HEFA etter prosentvis andel av budsjett. Det vises til foreslått budsjettjustering i saken. Eiendom og anlegg Virksomheten har hatt store utfordringer med kostnader til vegvedlikeholdet på grunn av værforholdene i vinter. Dette har ført til ekstraordinære utgifter som igjen fører til at sommervedlikeholdet blir tilsvarende redusert. Estimert kostnad for å opprettholde vegvedlikeholdet på tilsvarende nivå gjennom året er 250.000 kroner. Virksomheten har åtte renholdere som har tatt fagbrev som renholdsoperatører i 2014. Dette har en merkostnad i forhold til lønn på 100.000 kroner. På grunn av kommunens totale økonomiske situasjon finner ikke rådmannen rom for å tilleggsbevilge midler til de to ovenstående punktene og mener dette må løses innenfor virksomhetens rammer for 2014. Vann og avløp Totalt for virksomheten ser det ut til at mindreforbruk spesielt på grunn av rentenivå, og økte merinntekter for årsgebyrer vil utgjøre omtrent to millioner kroner, som vil balanseres mot tilsvarende mindre bruk av fond. 14
Byggesak, areal og geomatikk Prognose balanse. BAG selvkost Prognose balanse EA selvkost (renovasjon og feiing) Prognose balanse Avsluttende kommentarer Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 2. tertial er oppsummert i denne tabellen: Regnskap Budsj.avvik Regnskap Justert Forbruk 2014 2014 pr utgang budsjett budsjett Prognose Prognose V.kode Virksomhet 1. tertial 2014 %* pr 1.tertial pr 1. tertial 100 Politisk styring og adm 6 031 17 214 35,0 % 18 664-1 450 130 Fellesenhet skatt/innfordr 3 298 0 0 0 300 Mosjordet barnehage 1 952 5 600 34,9 % 5 600 0 320 Vidarheim barnehage 3 080 7 854 39,2 % 7 854 0 340 Aurvoll skole 4 405 10 812 40,7 % 10 812 0 350 Solvang skole 7 956 20 645 38,5 % 20 645 0 370 Øyer ungd.skole 9 068 20 622 44,0 % 20 622 0 390 Øyer læringssenter 645 440 146,6 % 1 490-2 000 420 Helse- og familietjenesten 15 879 42 440 37,4 % 43 640-1 200 440 Pleie og omsorg 27 045 76 199 35,5 % 78 499-2 300 500 Kultur 3 817 8 628 44,2 % 8 628-50 550 Eiendom og anlegg 6 728 20 623 32,6 % 20 623 0 560 Vann og avløp -2 820 0 0 0 570 Bygg, areal og geomatikk 1 204 4 165 28,9 % 4 165 0 580 BAG sjølkostområde -757 0 0 0 590 EA sjølkostområde 2 147 0 0 0 Delsum virksomhetene 89 678 235 242 38,1 % 241 242-7 000 200 Fellesutgifter 8 421 25 178 33,4 25 178 0 Felles: Lønns/prisvekst 400 Felles: Pensjonsoppgjør 900 Felles: Diverse -900 900 Frie inntekter og finans -82 299-251 653 32,7 Skatt og rammetilskudd -600 Eiendomsskatt -1 100 Lånekompensasjon 0 Renteinntekter -700 15
Utbytte, inkl div element GE -235 Renteutgifter og avdrag 2 200 Sum eks invest.mva -7 035 910 VA kalkulatoriske renter og avdrag -8772-700 Prognose 2014-7 735 Prognosen per utgangen av 1.tertial er samlet sett negativ med 7,7 millioner kroner. Prognosen for virksomhetene isolert sett er på 7 millioner kroner og dette gjelder fire virksomheter. Situasjonen er utfordrende og det jobbes kontinuerlig med tiltak for å oppnå balanse. Resterende virksomheter varsler prognose balanse, og det er bra. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles tilnærmet balanse. De største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er pensjon og renter og avdrag. De største enkeltpostene som bidrar i negativ retning er eiendomsskatt, renteinntekter og tilskudd til ressurskrevende brukere. 16
Finansrapport pr 30.04.2014 I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 17. juni 2010, K-sak 43/10, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr 30.04.2014. Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell. 31.12.2013 30.04.2014 Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 59,51 100,0 % 32,31 100,0 % Ingen plasseringer utenom hovedbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 59,51 100 % 32,31 100 % Avkastning siden 31.12.2012 1,94 % 1,89 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,38 % 1,38 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen begrensede midler under denne forvaltningstypen. Samlet beholdning har vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, 1,89 % i perioden, i stedet for 1,38 %. 17
Gjeldsforvaltningen 31.12.2013 30.04.2014 Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -111,2 25 % -106,4 25 % Lån med NIBOR-basert rente -117,6 27 % -115,8 27 % Lån med fast rente -207,3 47 % -206,3 48 % Leasingavtaler -0,5 0 % -0,5 0 % Sum lånegjeld -436,6 100 % 2,0-429,0 100 % 2,2 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -206,1-205,3 - Avtaler med avgitte renter 206,1 205,3 Leasingavtaler -0,5-0,5 Samlet langsiktig gjeld -436,6-429,0 Gjennomsnittsrente p.t. 2,9 % 3,0 % Benchmark (3 mnd NIBOR siste mnd) 1,6 % 1,6 % Antall løpende enkeltlån 34 32 Største enkeltlån 71,1 69,9 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 1. tertial 2014 ble kommunens lånegjeld redusert med 7,6 mill kr, dette skyldes nedbetaling av gjeld i henhold til nedbetalingsplaner. Andelen av lånegjelda med fast rente er økt fra 47 til 48 %, og er godt innenfor reglene i finansreglementet. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 1. tertial 2014 er durasjonen økt fra 2,0 til 2,2. For 205,3 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. Det vil før sommeren bli tatt opp et relativt stort lån med tanke på vedtatt investeringsplan, endelig beløp er ikke klart enda. Det vil i den forbindelse bli vurdert om det skal sikres ytterligere for å øke durasjonen noe. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. 18
Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr 30.04.2014 og risikorammene i finansreglementet.. Renterisiko pr 30.04.2014 Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon Beregnet tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 52 % 222,2 1 % -2,2 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 48 % 206,8 2,2 Finans passiva 100 % 429,0-2,2 Bank 100 % 32,3 1 % 0,3 Finans aktiva 100 % 32,3 0,3 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdnig/lån medføre et årlig tap på: -1,9 Tabell 3 Renterisiko pr. 30.04.2014 Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av april 2014 er den potensielle netto merutgiften ved 1 % økning av renten 1,9 mill kr på årsbasis. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,3 mill kr. 19