Tertialrapport 1. tertial Økonomi
|
|
- Mina Slettebakk
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Tertialrapport 1. tertial 2013 Økonomi Øyer, 15. mai
2 Innhold Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 7 Stab, inkl. politisk styring og kontroll/revisjon 7 Fellesenhet Skatt og innfordring 7 Barnehagene 7 Skolene 8 Læringssenter 8 Helse- og familietjenesten 8 Pleie og omsorg 8 Kultur 9 Eiendom og anlegg 9 Vann og avløp 9 Byggesak, areal og geomatikk 9 BAG selvkost 9 Avsluttende kommentarer 9 2
3 Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning I henhold til de siste prognosene fra Kommunenes Sentralforbund (KS) vil Øyer få skatt og rammeoverføringer på 238,8 mill kr i 2013, dette er ca 1,5 million lavere enn budsjettert. De siste prognosene er oppdatert med folketall pr Pris- og lønnsveksten blir klart lavere enn antatt, av den grunn opprettholder regjeringen anslaget på inntekts- og formuesskatt i statsbudsjettet. Skatteinntektene isolert sett viser pr. utgangen av 1. tertial en inntektssvikt på 1,2 mill kr sammenliknet med periodisert budsjett. Sammenliknet med 1. tertial 2012 er inngangen 6 % høyere. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 19,6 mill kr dvs. ca 1,3 mill kr utover budsjettert. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen tilsier en svikt i størrelsesorden kr Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt utbytte Gudbrandsdal Energi AS Eidsiva Energi AS Ikomm AS Hafjell Alpinsenter AS Tilsammen Når det gjelder GE AS viser rådmannen til K-sak 11/13 der ny eieravtale ble godkjent. I hht ny eieravtale økte Øyer sin eierandel til 30 %, kommunens lån til selskapet er oppgjort, oppgjør for konsesjons-/avtalekraft og egenprodusert kraft (punktene A og B i gammel aksjonæravtale) er falt bort. Kommunen disponerer etter dette konsesjons-/avtalekrafta sjøl. Samlet sett gir omleggingen inntekter utover budsjettert ca kr i Budsjettet forslås justert i hht ny eieravtale. Utbyttet fra EE AS er avklart etter generalforsamling I samsvar med mottatte signaler legger rådmannen til grunn at kommunen ikke får noe utbytte fra Hafjell Alpinsenter AS i
4 Samlet gir dette en prognose på merinntekt kr , hvorav kr disponeres til reduksjon av budsjetterte renteinntekter ansvarlig lån og kr til reduksjon av budsjettert godtgjøring for egenprodusert kraft/konsesjons-/avtalekraft. Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr når det gjelder generelle renteinntekter. Renter på ansvarlige lån Gudbrandsdal Energi AS: Regner med at kommunen får renteinntekter f.o.m. vedtaksdato for ny eieravtale, dette gir inntekter ca kr i Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr som er i samsvar med budsjettert. Etter budsjettjustering som følge av ny eieravtale GE AS er prognosen balanse. Renteutgifter og avdrag på lån For 2013 er det budsjettert med 3,5 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per er styringsrenten på 1,5 % og Norges Bank signaliserer at den vil ligge på dette nivået resten av året. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en årsprognose for renteutgifter og avdrag på + 1,6 mill kr. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, inntektssvikt virksomhet 910 ca 1 million, se nedenfor. Finansiering av investeringer I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2013, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2013 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak om dette mot slutten av året. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr Dette tiltaket er vedtatt avsluttet pr Budsjettert utgift er for avtaler inngått før , eventuell svikt forutsettes dekket innen rammen for fellesutgifter. Pensjon I budsjettet for 2013 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for Det er stor usikkerhet mht til pensjonskostnaden i Pga premieavviket 6,7 mill kr i kunstig inntekt, gikk pensjonsoppgjøret i ,4 mill kr i pluss. 1/10 av premieavviket for 2012 skal utgiftsføres i regnskapet for Regnskapet for
5 vil bli belastet med skyldig pensjonsutgift som følge av feil innberetning til pensjonsleverandøren for timelønnede (vikarer/ekstrahjelp) i pleie- og omsorgssektoren, summen er foreløpig ikke klar. Usikkerheten er stor, rådmannen legger til grunn prognose balanse. Pris- og lønnsvekst i 2013 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i For 2013 er lagt til grunn en prisvekst på 1,6% og en lønnsvekst på 4%, samlet 3,3 % (deflator). Lønnsoppgjøret var i hht forutsetningene i statsbudsjettet beregnet å koste 5,5 mill kr (overheng 3,3 mill og lønnsoppgjøret pr ,2 mill). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,3 til 3,0 %. Rådmannen legger derfor til grunn at resterende midler til dekning av lønnsoppgjøret er tilstrekkelig. Energi Energiforbruket ved de 12 største bygningene i perioden uke 1-13 viser en økning i forbruket sammenlignet med tilsvarende periode i Forbruket i 2013 var på ca kwt mens det i samme perioden i fjor var på kwh, dvs en økning på kwh eller 6,9 %. Hovedårsaken til dette er lavere temperatur (-9,6 grader) samt at måleperioden er en dag lenger i år enn i fjor. Energiprisen er gunstigere i år enn i fjor, eventuelle avvik i negativ retning forutsettes dekket innenfor virksomhetenes rammer. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 1. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største positive avviket er midler tilknyttet samhandlingsreformen, dette er midler utover det som er overført til PLO til dekning av kommunens andel av behandlingsutgifter og oppgjør for utskrivningsklare pasienter. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der det ble inntektsført for mye i 2012-regnskapet. Det er foreløpig ikke tatt stilling til fordeling av et generelt effektivitetskrav på kr , rådmannen legger til grunn at kravet blir innfridd. Samlet sett varsler rådmannen balanse. Det legges fram egen sak for avregning av tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager i samme kommunestyremøte som tertialrapporten. Avregningen viser at samlet overføring til de ikke-kommunale barnehagene for 2012 gir en etterutbetaling på 0,6 mill kr. Dette er 0,5 mill kr lavere enn anslått ved regnskapsavslutning Videre legges det fram egen sak om tilskuddssatser Hensyntatt frigitte midler for 2012, vil samlet tilskuddsnivå til ikkekommunale barnehager i 2013 ligge 0,4 mill kr over budsjettert. Dette dekkes fra bundet fond «Skjønnsmidler barnehage», og det rapporteres balanse. Gjenstående på fondet vil da være 0,2 mill kr. Momskompensasjon investeringer I en overgangsperiode, der andelen av investeringsmoms som kan benyttes i driftsregnskapet trappes ned, skal investeringsmoms budsjetteres i drift, og deretter skal minimum den obligatoriske andelen overføres til investeringsregnskapet. Det er budsjettert investeringsmoms kr i drift, mens det pr utgangen av april er inntektsført 8,6 mill kr. 5
6 Prognose for året er 26 mill kr, hvorav minimum 80 % skal overføres til investeringsregnskapet. Rådmannen antar inntekter utover budsjettert i størrelsesorden 4,6 mill kr i Investeringsmoms utover budsjettert kr , er i budsjettet planlagt brukt til finansiering av investeringer. Disponering i drift for å unngå/redusere et regnskapsmessig merforbruk øker framtidig lånebehov tilsvarende. Vann og avløp sin belastning for kalkulatoriske renter blir lavere enn budsjettert, ca 1 million, dette gir seg utslag i inntektssvikt virksomhet 910. Investeringsbudsjettet Tall i 1000 kroner Tiltak Prosjekt- Budsjett Forbruk Prognose Eiendom og anlegg ENØK-tiltak Tretten Sjukeheim - utvidelse/oppgradering Ny barnehage i Øyer Energi- og klimaplantiltak Tiltak universell utforming Solvang Skole utredning Energimerking kommunale bygg Trafikksikkerhetsplan-tiltak ROS-analyse-tiltak Mosjordet barnehage - gjenstående arbeider (2012) Rehabilitering etter rapport fra arbeidstilsynet Fra arkiv til 2 kontorer TRUST IKT fase Kommunestyresalen Tverrforbindelse Kongevn - Trodalen Reasfaltering kommunale veier Rehabilitering flomsikring Leilighet i Tunfaret Stedsutvikling Øyer Sør Tjønnlykkja bussterminal Tretten Kirke, tårn G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll Infrastuktur Trodal Vann og avløp Øyer vannverk Krisevannkilde Rehab. VA-nett VA-løsning Sørbygda (avlastning Hafjellstrengen) (2012) Inventar og utstyr Bryhnsvea - Trodal Avløpstiltak mot Lillehammer Tretten Vannverk Tretten Vest del
7 Utfyllende kommentarer Her beskrives prosjekt med prognostisert avvik og der det har skjedd noe ekstraordinært. Investeringsprosjekt Kommentarer 5511 Leilighet i Dette prosjektet er ikke aktuelt. Tunfaret G/S-veg Bare utarbeidelse og behandling av reguleringsplanen blir utført i Tjønnlykkja - Aurvoll Utbygging foretas i Øyer Vannverk Deler av investeringen forskyves til VA-løsning Prognose 2 mill utover budsjett pga etterslep fra Sørbygda 6052 Inventar og Forskyvning framover i tid. utstyr 6070 Avløpstiltak Ingen tiltak til utførelse i mot Lillehammer Øvrige kommentarer knyttet til investeringsregnskapet Prosjekter hvor det er ubenyttede budsjettmidler fra tidligere år, og hvor det har påløpt utgifter i år, vil bli tatt opp i egen sak om rebudsjettering senere i år. Disse prosjektene er derfor ikke med i investeringsoversikten med unntak av prosjekt 6011 som både har budsjett i 2013 og etterslep fra Virksomhetsrapportering Staben Hittil I 2012 er det påløpt noe mer lønnsutgifter enn budsjettert, utgjør ca kr pr utgangen av året. I tillegg er en stilling innenfor PLO overført til rådmannens stab med virkning fra 1. mars. Prognose lønn er etter dette en svikt på 0,9 mill kr. Det er i tillegg kuttet i driftsrammen 0,6 mill kr, uten at det er tatt stilling til hvordan kuttet skal innfris. Rådmannen legger til grunn at kuttet innfris innen utgangen av året. Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet for virksomheten skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet barnehage har full barnehage fra høsten. Utgiftene er i samsvar med planlagt aktivitet for Prognose balanse. 7
8 Orretun barnehage har mange ledige plasser fra høsten, dette medfører inntektssvikt. Virksomhetsleder arbeider med å tilpasse bemanningen til antall barn. Selv om situasjonen er utfordrende er prognosen for året balanse. Vestlund barnehage har sannsynligvis full barnehage fra høsten. Prognose balanse. Skolene Aurvoll skole rapporterer prognose i balanse. Solvang skole er sammenslått med Vidarheim regnskapsmessig. Aktiviteten inneværende skoleår foregår på begge steder, dette gir blant annet en del økonomiske utfordringer som gjør det vanskelig å holde rammen i år. Prognose: Merforbruk på kr i 2013 som rådmannen legger til grunn at dekkes inn i Øyer ungdomsskole rapporterer prognose i balanse. Læringssenter Virksomhetsleder kommenterer at det er vanskelig å utarbeide sikre prognoser, eksempelvis er resultatet avhengig av ut- og innflytting. Prognose balanse. Helse- og familietjenesten Virksomhetsleder varsler overskridelser i størrelsesorden 0,7 1,0 mill kr. Økonomisk sosialhjelp ligger an til et merforbruk på kr , til tross for en antatt utgiftsreduksjon på kr fra regnskap Arbeid og aktivitet har en prognose på merforbruk kr Det er foretatt en omlegging fra to til en base, dette medfører større grad av forutsigbarhet fremover. Det er iverksatt ytterligere tiltak for å tilpasse aktiviteten til rammen, blant annet er det søkt om ekstra tilskudd til personer med spesielle behov, svar på søknaden er forventet i løpet av sommeren. Innenfor legetjenesten er det stor usikkerhet mht. resultat da dette er knyttet opp mot hvordan kommunen lykkes med rekruttering av nye leger. Kostnader påløpt i år som ikke var kjent på budsjetteringstidspunktet beløper seg til ca kr. Dette gjelder bl.a. oppgradering av programvare, spesialpedagogiske tiltak for barn i barnehage i annen kommune og økte lønnskostnader som følge av rekruttering. Prognose: Merforbruk kr. Pleie og omsorg Kravet om reduksjon av 5 millioner i ramme for 2013 blir vanskelig å innfri dette året. Reduksjon i kostnader skjer hovedsaklig ved reduksjon av ansatte, noe som tar tid. En del av de beregnede innsparinger er utsatt i påvente av avklaring om interkommunale rehabiliteringsplasser ortopedi som er planlagt lagt til Øyer. Virksomheten burde 8
9 nedbemannet i vår og bemannet opp igjen i høst, nedbemanningen ble utsatt. Det er nå signalisert at de nye plassene først blir virksomme fra Virksomheten har foretatt personellmessige innsparinger på ca 2,3 mill (helårsvirkning) ved mindre bruk av vikarer og redusert bemanning. Kr ,- er belastet regnskapet 1. tertial 2013 som gjelder kostnader påløpt i Salg av plasser til Lillehammer kommune gir økte inntekter, men samtidig økt behov for bemanning, netto skal dette likevel tilføre kommunen økte inntekter. Virksomhetsleder varsler prognose merforbruk på 3,5 mill. Kultur Virksomhetsleder varsler et lite merforbruk. Budsjettkutt knyttet til bibliotekdrift er ikke avklart enda, saken legges fram for kommunestyret i juni. Prognose: Merforbruk kr Eiendom og anlegg Lønns og driftsposter i balanse. Det varsles noe usikkerhet rundt energiutgifter. Prognose balanse. Eiendom og anlegg selvkost: Renovasjon og feiing er under kontroll og det meldes prognose balanse. Vann og avløp Lønnsutgiftene antas å bli lavere enn budsjettert, ca 0,7 mill kr, mens andre driftsutgifter antas å balansere ved årets utgang. Det vil bli inntekter utover budsjettert på ca 0,8 mill kr pga et betydelig større antall tilknytninger enn forutsatt. Kalkulatoriske renter blir ca 1 million lavere enn budsjettert. Årsprognosen viser et mindreforbruk på ca 2,5 mill kr. Dette innebærer at budsjettert bruk av fond på 2,4 mill blir erstattet av en liten tilførsel til fond. Byggesak, areal og geomatikk For BAG meldes et lite mindreforbruk, kr BAG selvkost BAG selvkost varsler prognose i balanse. Avsluttende kommentarer Prognosen pr utgangen av 1. tertial tilsier at det blir nødvendig å bruke maksimalt, dvs 20 %, av investeringsmomsen i drift i Disse midlene er i budsjettet forutsatt brukt til finansiering av investeringer, lånebehovet vil dermed øke i størrelsesorden 4,6 mill kr. Slik prognosen ser ut pr utgangen av 1. tertial vil ikke dette være tilstrekkelig for å gå i balanse, prognosen er negativ med 0,8 mill kr. For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles en positiv prognose på 1,2 mill kr, de største enkeltpostene som bidrar i positiv retning er eiendomsskatt og renter og avdrag. Pensjonsoppgjøret er svært usikkert, rådmannen varsler balanse. 9
10 De aller fleste virksomhetene varsler prognose balanse, dette er bra. De to store virksomhetene HeFa og PLO har betydelige utfordringer i forhold til den økonomiske rammen, samlet negativ prognose 4,3 mill kr. Det er stort fokus på økonomistyring i begge virksomhetene og rådmannen har tro på at dette skal bidra til reduserte avvik i prognosene utover året. Den økonomiske situasjonen pr utgangen av 1. tertial er oppsummert i egen tabell på neste side. 10
11 Regnskap Budsj.avvik Regnskap Oppr. Justert Forbruk pr utgang budsjett budsjett budsjett Prognose Prognose V.ko de Virksomhet 1. tertial %* pr 1.tertial pr 1. tertial 100 Politisk styring og adm ,9 % Fellesenhet skatt/innfordr Mosjordet barnehage ,1 % Orretun barnehage ,0 % Vestlund barnehage ,3 % Aurvoll skole ,3 % Solvang skole ,0 % Øyer ungd.skole ,3 % Øyer læringssenter ,0 % Helse- og familietjenesten ,4 % Pleie og omsorg ,1 % Kultur ,5 % Eiendom og anlegg ,7 % Vann og avløp Bygg, areal og geomatikk ,7 % BAG sjølkostområde EA sjølkostområde ,0 % Delsum virksomhetene ,4 % Fellesutgifter , Felles: Lønns/prisvekst 0 Felles: Pensjonsoppgjør 0 Felles: Diverse Frie inntekter og finans ,9 Skatt og rammetilskudd Eiendomsskatt Lånekompensasjon -450 Renteinntekter -300 Utbytte, inkl div element GE 560 Renteutgifter og avdrag Sum eks invest.mva Investeringer, moms VA kalkulatoriske renter og avdrag Prognose * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 36,36 % ved utgangen av 1.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 33,33% ved utgangen av 1.tertial. NB! Alle mer-/mindreforbruk i virksomhetene overføres
12 Finansrapport pr I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 17. juni 2010, K-sak 43/10, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Rådmannen har valgt å holde utenom rapporteringen de midlene som ikke er aktuelle for annen plassering enn hos hovedbankforbindelsen. Til sammen dreier dette seg om 16 mill kr pr , hvorav de to største postene er skattetrekkskontoen på 11,7 mill kr og konto for innbetaling av kommunale krav til Fellesenhet Skatt/Innfordring på 3,8 mill kr (midler som tilhører alle de fire samarbeidskommunene). Resterende poster er utlånsmidler og diverse gavekonti. I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 57,0 100 % 76,0 100,0 % Gjennomsnittlig rente p.a. Ingen plasseringer utenom i hovedbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 57,0 100 % 76,0 100 % Avkastning siden ,0 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,7 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen begrensede midler under denne forvaltningstypen og det er store svingninger i beholdningen. Samlet beholdning har hele året vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, på årsbasis 2,0 i stedet for 1,7 % rente. 12
13 Gjeldsforvaltningen Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -112, ,5 27 Lån med NIBOR-basert rente -45, ,6 26 Lån med fast rente -193, ,2 47 Leasingavtaler -0,8 0-0,8 0 Sum lånegjeld -351, ,1-409, ,9 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -212,5-211,7 - Avtaler med avgitte renter 1 212,5-211,7 - Leasingavtaler -0,8-0,8 Samlet langsiktig gjeld 351,7 409,1 Gjennomsnittsrente p.t. 3,3% 2,9 % Benchmark (3 mnd NIBOR) 1,9% 1,9% Antall løpende enkeltlån Største enkeltlån 44,4 72,3 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 1. tertial 2013 økte kommunens lånegjeld med 57,4 mill kr. Andelen av lånegjelda med fast rente er redusert fra 55 til 47 %, andelen er godt innenfor reglene i finansreglementet. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 1. tertial 2013 er durasjonen redusert fra 2,1 til 1,9 år. For 212,5 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler, en rentebytteavtale på 20 mill kr utløper i desember 2013 og faller dermed utenom lån med fast rente i øverste delen av tabellen. I mars 2013 ble det tatt opp lån på til sammen 85,8 mill med flytende rente, et betydelig bidrag til reduksjon av durasjonen. Det vil bli vurdert å rentesikre (renteswap) ytterligere deler av låneporteføljen for å øke durasjonen noe. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Øyer kommune har tatt opp to lån i 1. tertial Et lån på 72,3 mill i Nordea som er et sertifikatlån der 49,5 mill går til investeringer i EA, 12 mill til investeringer i VA og 10,8 mill er en refinansiering av gamle lån. Et lån på 13,5 mill er tatt opp i Kommunalbanken. Dette er en refinansiering av lån i KLP Kommunekreditt opptatt like før jul, refinansiert pga dårlige betingelser på slutten av fjoråret. Lånet på 13,5 mill kr gjelder grunnerverv (siste innbetaling) til nytt boligfelt Trodal (11 mill) og opparbeiding av Tingberg boligfelt, del 3. For dette lånet er avtalt fem års avdragsfrihet og deretter 20 års avdragtid. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr og risikorammene i finansreglementet. 1 Rentebytteavtalene er medtatt i beregningen av andelen lån med fastrente. 13
14 Renterisiko pr Beregnet Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 53 % 216,1 1 % -2,2 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 47 % 192,2 Finans passiva 100 % 408,3 1,9-2,2 Bank 100 % 76,0 1 % 0,8 Finans aktiva 100 % 76,0 0,8 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdning/lån medføre et årlig tap på: -1,4 Tabell 3 Renterisiko pr Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av april 2013 er den potensielle merutgiften ved 1 % økning av renten 2,2 mill kr på årsbasis. Dersom en netto gjeldsbetraktning legges til grunn reduseres merutgiften med 0,8 mill som følge av økte renteinntekter av kommunens bankinnskudd. Dersom 2/3 av kommunens gjeldsportefølje var på flytende rente ville den potensielle merutgiften på gjeldsporteføljen økt til 2,7 mill kr, netto ville den årlige potensielle merutgiften økt fra 1,4 mill til 1,9 mill. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,2 mill kr. Avsluttende kommentar Rådmannen har ingen ytterligere kommentarer til finansrapporten pr Kommunestyret har ikke vedtatt avdragstid på innlån. Rådmannen rår kommunestyret til å vedta at lån som i hht økonomiplanen, opptas heretter i 2013, nedbetales over 30 år. 14
Finansrapportering Per mars 2017
Finansrapportering Per 31.12.2016 23. mars 2017 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K-sak 73/14) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerFinansrapportering Per
Finansrapportering Per 31.12.2018 I henhold til Reglement for finans- og gjeldsforvaltning av 27.9.2018, skal det i forbindelse med kvartalsrapportering legges fram rapporter til kommunestyret som viser:
DetaljerFinansrapportering. Per april 2018
Finansrapportering Per 31.12.2017 10. april 2018 I henhold til kommunens finansreglement (sist revidert av kommunestyret i september 2014, K - sak 73/14 ) skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering
DetaljerTertialrapport 2. tertial 2015
Tertialrapport 2. tertial 2015 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerSaksframlegg. Lillehammer kommune RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2011. Bakgrunn:
Lillehammer kommune 31.12.2010 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. NOK % Innskudd hos hovedbankforbindelse, Nordea 33,0 80 49,4 52 91,6 59 % 81,6 55 % Pengemarkedsfond 8,0 20
DetaljerTertialrapport 2. tertial Økonomi Finans
Tertialrapport 2. tertial 2013 Økonomi Finans 1 Innhold Øyer, 18.september 2013 Økonomirapport 3 Investeringsbudsjettet 6 Virksomhetsrapportering 9 Fellesenhet Skatt og innfordring 10 Barnehagene 10 Skolene
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/ Dato:
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 13/3281-1 Dato: 04.06.2013 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 30.04.2013 Vedlegg: Sammendrag: Bakgrunn: Rapportering pr 30.04.2013 jf gjeldende
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 17/4707-1 Dato: 18.04.2017 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2016 Rapportering pr 31.12.2016 jfr. gjeldende finansreglement. Rapportering
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/1960-1 Dato: 06.05.2014 FINANSRAPPORTERING PR 31.12.2013 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2013 jf gjeldende finansreglement. Rapportering -
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 16/2800-1 Dato: 18.04.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 31.12.2015 Bakgrunn: Rapportering pr 31.12.2015 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/ Dato: Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Hanne Slettum Arkiv: 16/3479-1 Dato: 13.05.2016 RAPPORTERING FINANSFORVALTNING PR 1. KVARTAL 2016 Bakgrunn: Rapportering pr 31.03.2016 jfr. gjeldende finansreglement.
DetaljerTertialrapport 2. tertial 2014
Tertialrapport 2. tertial 2014 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerTertialrapport 1. tertial 2014
Tertialrapport 1. tertial 2014 Økonomi Finans 1 Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt...
DetaljerKvartalsrapport 1. kvartal 2017
Kvartalsrapport 1. kvartal 2017 Økonomi Finans INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt...
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerØkonomisk rapportering
Økonomisk rapportering Per 30.9.2017 INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkludert inntektsutjevning... 3 Eiendomsskatt... 3 Lånekompensasjon...
DetaljerNOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE
NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp
DetaljerKvartalsrapport 3. kvartal 2018
Kvartalsrapport 3. kvartal 2018 Økonomi Finans INNHOLD Økonomirapport... 3 Frie inntekter og finansposter... 3 Skatt på inntekt og formue... 3 Eiendomsskatt... 3 rammetilskudd... 3 Generelle statstilskudd...
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2018 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MINDRE - OG MERFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2014
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 14/348 REGNSKAP 2013 - OVERFØRING AV MINDRE - OG MERFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2014 Vedlegg: 1. Tabell 1 Regnskap 2013, overføring av mindre-
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerTILSTANDSRAPPORT SKOLE
Øyer kommune MØTEINNKALLING Rådet for mennesker med nedsatt funksjonsevne mm Fellesmøte med Eldrerådet Møtested: Tingberg - møterom Lågen Møtedato: 14.05.2018 Tid: 13:00-15:00 Mrk tid og møterom Habilitet
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2013
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 9. oktober 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerRegnskapsrapport etter 2. tertial 2016
Arkiv: 210 Arkivsaksnr: 2016/1835-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerGjeldsrapport. Status og utvikling gjennom 1. tertial I samarbeid med SpareBank 1 SMN
Gjeldsrapport Status og utvikling gjennom 1. tertial 2019 I samarbeid med SpareBank 1 SMN 30.4.2019 Innholdsfortegnelse 1 Oppsummering...3 1.1 Utvalgte parametre... 3 2 Sammensetning av passiva...3 2.1
DetaljerNamsos kommune. Saksframlegg. Økonomiavdelingen Namsos. Finansrapport 30.04.2013. Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
Namsos kommune Økonomiavdelingen Namsos Saksmappe: 2013/4379-1 Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 30.04.2013 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 14/1519 FINANSRAPPORT FOR 2014 Rådmannens forslag til vedtak: Kommunestyret tar finansrapport for 2014 til etterretning. Rådmannen
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2016 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per 31.
DetaljerÅrsberetning tertial 2017
Årsberetning 2016 1. tertial 2017 Kommunestyret 14.06.2017 1 2 Innhold Om tertialrapporten... 5 Befolkningsutvikling... 6 Sykefravær... 7 Økonomi... 8 3 4 Om tertialrapporten Tertialrapporten tar utgangspunkt
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerMØTEINNKALLING SAKSLISTE. Karlsøy kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.
Karlsøy kommune MØTEINNKALLING Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Telefonmøte møterom Fugløyfjord Møtedato: 21.12.2005 Tid: 11.00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel
DetaljerREGNSKAP OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2015
Saksbehandler: Annikken Reitan Borgestrand Arkiv: Arkivsaksnr.: 15/473 REGNSKAP 2014 - OVERFØRING AV MER- OG MINDREFORBRUK I VIRKSOMHETENE TIL 2015 Vedlegg: 1. Tabell 1: Regnskap 2014, overføring av mer-
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2016 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per 31.
DetaljerØKONOMI- OG AKTIVITETSRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2011
Ark.: 153 Lnr.: 4954/11 Arkivsaksnr.: 11/893-1 Saksbehandler: Marit Bråten Homb ØKONOMI- OG AKTIVITETSRAPPORT FOR 2. TERTIAL 2011 Vedlegg: 1. Økonomi- og aktivitetsrapport for 2. tertial 2011. 2. Sammendrag
DetaljerVedlegg 3. FINANSRAPPORT 1. tertial 2007
Vedlegg 3 FINANSRAPPORT 1. tertial 2007 Rådmannen i Drammen 30.05.2007 Finansrapport pr. 1. tertial 2007 1. Oppfølging av låneporteføljen 1.1 Lånefond I henhold til bystyrets budsjettvedtak for 2004 ble
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 30.04.2019 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerNesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda
Nesset kommune Økonomiplan 2019-2022 Fellesnemnda 28.11. Arbeid med økonomiplan rundskriv til enhetslederne - juni Inneholder foreløpig rammer basert på lønns- og prisvekst, samt forrige års økonomiplan.
DetaljerSaksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47
Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per
DetaljerRegnskap 2014. Foreløpige tall
Regnskap 2014 Foreløpige tall Utgiftsøkning og inntektssvikt Befolkning 2,32 % vekst i innbyggertall Forutsatt gjennomsnittsinnbyggere, 17 mill Ett års «etterslep» på skatt (01.11.2013) og rammetilskudd
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre
Namsos kommune Økonomiavdelingen Namsos Saksmappe: 2015/1392-1 Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 31.12.2014 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap 24.02.2015 Namsos kommunestyre
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 2. tertial 2012
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 2. tertial 2012 Rådmannen i Drammen 8. oktober 2012 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2015.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2015. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerRISØR KOMMUNE. 2. Tertial 2013. Formannskap 10 okt 2013. Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold
2. Tertial 2013 Formannskap 10 okt 2013 Risør for gjestfrihet, nyskapning og mangfold Felles inntekter og utgifter Felles inntekter og utgifter pr.31/08-2013 Felles inntekter og utgifter Regnskap pr. 31.
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.12.2017 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 17/2149
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2017 - ANDRE TERTIAL Rådmannens forslag til vedtak:. Kommunestyret tar finansrapport for
DetaljerMidtre Namdal samkommune
Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Saksmappe: 2015/7912-1 Saksbehandler: Jan Arne Alstad Saksframlegg Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens
DetaljerBudsjett og økonomiplan 2012-2015
Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.
DetaljerOverhalla kommune. Finansrapport 1. tertial Utarbeidet i kommuneportalen.no
Overhalla kommune Finansrapport 1. tertial 2019 Utarbeidet i kommuneportalen.no 30.04.2019 1 Hovedoversikt 1 1.1 Netto gjeld med renterisiko 1 1.2 Nøkkeltall 1 1.3 Oppsummering 1 2 Krav i finansreglement
DetaljerFINANSFORVALTNINGSRAPPORT 1. TERTIAL 2012
FINANSFORVALTNINGSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 Den 16.12.2010 i k-sak 119/10 vedt Gran kommunestyre reglement for finansforvaltning som en følge av ny forskrift om kommunal finansforvaltning som trådte i kraft
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: 16/980
Vestre Toten kommune SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arnvid Bollingmo Arkiv: 100 Arkivsaksnr.: FINANSRAPPORT FOR 2016 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Kommunestyret tar finansrapport for 2016 til etterretning
DetaljerSAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG
Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013
DetaljerDrammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar
Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer
DetaljerNOTAT TIL POLITISK UTVALG
NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000
DetaljerSLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR
1. Innledning: SLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2015. Rådmannen skal etter årets utgang rapportere utviklingen gjennom året, og status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerSaksframlegg. Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/ Dato: Saken inneholder rådmannens økonomirapportering pr. 1. tertial 2014.
Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Anne Hvattum Arkiv: 14/3486-1 Dato: 09.06.2014 ØKONOMIRAPPORTERING 1. TERTIAL 2014 Vedlegg: Vedlegg 1: Økonomirapportering 1. tertial 2014 Saken inneholder rådmannens
DetaljerDrammen kommunes lånefond Økonomiplan
Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2014 2017 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 1. tertial 2013
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2013 Rådmannen i Drammen 4. juni 2013 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt av
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2014.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2014. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
Detaljer3 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
Vedlegg D Likviditets og låneforvaltning rapportering per 31.08 1 Innledning: Rapporteringen tar utgangspunkt i gjeldende finansreglement, vedtatt 29.10.2012. Formål med finansforvaltningen: 1. Reglementet
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1
SANDEFJORD KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1 INNSTILLING/BEHANDLING: Utvalgsbehandling: Eldrerådet Rådet for funksjonshemmede Ungdomsrådet Kultur- og fritidsutvalget
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerSAKSFRAMLEGG TERTIALMELDING TIL KOMMUNESTYRET - 2. TERTIAL Rådmannen redegjør for økonomisituasjonen pr. utgangen av august 2017.
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Karl Petter Gustafsson Arkiv: 004 Arkivsaksnr.: 17/551 TERTIALMELDING TIL KOMMUNESTYRET - 2. TERTIAL 2017 Saken skal behandles i følgende utvalg: Rådmannens innstilling: Kommunestyret
DetaljerNotat Til: Kommunestyret Svarfrist: *
Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: 18.10.2012 Sak: 12/1925 Arkivnr : 151 2. TERTIALRAPPORT 2012 OPPFØLGING FRA MØTET I FORMANNSKAPET Innledning Ved behandling av 2. tertial
DetaljerREGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING
REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING Reglement for finansforvaltning i Lenvik kommune, jf. k.sak 82/11, 119/14 og 95/15 Side 1 Innholdsfortegnelse REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING... 3 1.1 Finansreglementets
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT
SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/2163 150 Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT RÅDMANNENS FORSLAG: Vedlegg: Statsbudsjett 2009 hovedpunkter
DetaljerStatusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning
Statusrapport for Frogn kommunes gjeldsforvaltning Pr. 31.08.2017 1 1 Formål I henhold til Frogn kommunes finansreglement skal Frogn kommune i forbindelse med tertialrapporteringen per 30. april og per
DetaljerMøteinnkalling. Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg samme dag. Se egne innkallinger.
Nore og Uvdal kommune Møteinnkalling Saksnr: 28 Utvalg: Møtested: Formannskap Dato: 16.05.2011 Tidspunkt: 13:30 Kommunestyresalen, Rødberg Det vil bli avholdt møter i Valgstyret og Administrasjonsutvalg
DetaljerFinansrapport 1/2017 Side 1
Finansrapport 1/2017 Side 1 Innhold Finansreglementet... 3 Rapportering... 3 Likviditet... 4 Gjeld og rentesikring... 5 Finansformuen - avkastning... 6 Forvaltningen... 7 Finansrapport 1/2017 Side 2 Finansreglementet
DetaljerSammendrag: Kommunestyret tar rapportering på investeringer per 1. kvartal til orientering.
Saksbehandler: Anne Hjelmstadstuen Jorde Arkiv: Arkivsaksnr.: 18/1200 RAPPORTERING INVESTERINGER PER 1. KVARTAL Vedlegg: Skjema for oppfølging av investeringsprosjekter Andre saksdokumenter (ikke vedlagt):
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2019
Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd på 8 millioner kroner. Dette er status ut mai, dvs. at vedtak ved behandlingen av 1. tertial
DetaljerFINANSFORVALTNINGSRAPPORT
FINANSFORVALTNINGSRAPPORT 2013 FINANSFORVALTNINGSRAPPORT Gran kommunes finansreglement ble vedtatt av kommunestyret den 16.12.2010 i k-sak 119/10 som en følge av ny forskrift om kommunal finansforvaltning
DetaljerDRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010
DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010 Rådmannen i Drammen 1. juli 2010 1. Sammendrag/hovedpunkter Bykassens økonomiske status pr. utgangen av mai bekrefter det bildet som lå til grunn for budsjettjusteringene
DetaljerUtvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Tertialrapporten viser et regnskapsmessig merforbruk på 12,9 mill.
Arkiv: Arkivsaksnr: 2015/1780-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Budsjettkontroll 2. tertial 2015 Saksdokumenter (ikke vedlagt) Budsjett
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 30.04.2016.
FINANSRAPPORT PR. 30.04.2016. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerFINANSRAPPORT PR. 31.08.2015.
FINANSRAPPORT PR. 31.08.2015. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerØrland kommune TERTIALRAPPORT
Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-
DetaljerRegnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per
Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom
DetaljerSAKSFREMLEGG. Saksnummer: 18/ Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING
SAKSFREMLEGG Saksnummer: 18/2041-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 1-2018 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg
DetaljerRingerike kommune. Finansrapport 2. tertial 2012
Ringerike kommune Finansrapport 2. tertial 2012 Innholdsfortegnelse Innledning...2 Overordnet finansiell strategi og stilling...2 Utviklingen i netto finansutgifter...2 Samlet oversikt over kortsiktig
DetaljerReglement for finansforvaltning
Reglement for finansforvaltning Dyrøy kommune Vedtatt av kommunestyret 25.06.2012 1 Innholdsfortegnelse 1. Finansreglementets virkeområde... 3 1.1 Hensikten med reglementet... 3 1.2 Hvem reglementet gjelder
DetaljerGranrudtorget solavskjerming* Tas ut -100 Dekkes evt innenfor eks rammer. Kommunestyresalen* Tas ut -200 Dekkes evt innenfor eks rammer
Møte i Formannskapet den 05.11.2013 - Sak: 73/13 Rådmannen ga følgende opplysninger: 1. Notat om barnehager var lagt ut. 2. Endrede beregningsregler for driftstilskudd til barnehager, mulig 2 mill. i økte
Detaljer2. tertial Kommunestyret
Kommunestyret 08.11.2017 Innhold Befolkningsutvikling... 3 Sykefravær... 4 Økonomi... 5 2 litvikling Befolkningsutvikling Pr. 01.07.2017 består Rælingens befolkning av 17 887 innbyggere. Veksten første
DetaljerHandlings- og økonomiplan og budsjett 2017
Handlings- og økonomiplan 2017-2020 og budsjett 2017 Formannskap 12. oktober 2016 Agenda 1. Oppsummering av budsjettprosessen hittil 2. Budsjettdokumentet del I hovedutfordringer og strategier i planperioden
DetaljerSLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2014.
1. Innledning: SLUTTRAPPORT FOR FINANSFORVALTNINGEN PR. 31.12.2014. Rådmannen skal etter årets utgang rapportere utviklingen gjennom året og status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerSaksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerMÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2015
MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2015 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2014 forbr% 10 Grunnskole 203 449 201 305 2 144 278 428 73,1 % 3 391
Detaljer2. Tertialrapport 2015
2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7
DetaljerOverhalla kommune. Finansrapport 3. tertial I samarbeid med SpareBank 1 SMN
Overhalla kommune Finansrapport 3. tertial 2018 I samarbeid med SpareBank 1 SMN 31.12.2018 1 Avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet 1 1.1 Kortsiktig, aktiva 1 1.2 Langsiktig, aktiva
DetaljerGÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE
GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE Arkivsaknr: 2013/3763-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Håkon Jørgensen Dato: 19.05.2014 Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato 36/14 Kåfjord Formannskap 26.05.2014 41/14
DetaljerDRAMMEN KOMMUNE. Finansrapport pr. 1. tertial 2014
DRAMMEN KOMMUNE Finansrapport pr. 1. tertial 2014 Rådmannen i Drammen 3. juni 2014 Bakgrunn Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med revidert finansreglement for Drammen kommune, fastsatt av
DetaljerSaksnr. Styre, råd, utvalg Møtedato 19/2017 Formannskap /2017 Kommunestyret
SAKSFRAMLEGG Saksnr. Styre, råd, utvalg Møtedato 19/2017 Formannskap 03.10.2017 15/2017 Kommunestyret 19.10.2017 Saksbehandler: Sunniva Gotuholt Lunde Arkivsaksnr.: 17/102 Arkiv: FE - 250 Finansrapport
DetaljerFINANSRAPPORT PR
FINANSRAPPORT PR.30.04.2012. 1. Innledning: Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering per 30. april og per 31. august rapportere på status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler
DetaljerHandlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn
Arkivsaksnr.: 14/1520-6 Arkivnr.: 145 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg Handlingsprogram/økonomiplan 2015-2018 og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn Hjemmel: Rådmannens innstilling: Rådet
DetaljerFinansrapport per 1. juli 2018
Arkiv: Arkivsaksnr: 2018/6618-1 Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Finansrapport per 1. juli 2018 Rådmannens innstilling: Finansrapporten per 1. juli 2018 tas til orientering
Detaljer