Fylkesmannen i Sør-Trøndelag ROBEK-nettverk IV Oppstartssamling Gardermoen 10.-11.03.2015
Fylkesmannen sine refleksjoner om ROBEK, og forventninger til kommunene Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Marit Lunde Martin Kulild Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Anne Gråberg Stule Lund Rammer for ROBEK-nettverket Fylkesmannens lovlighetskontroll Årsbudsjett og økonomiplan Lån og langsiktige avtaler Forpliktende plan og skjønnsmidler Fylkesmannens forventninger 2
3
Rammer for ROBEK-nettverket Skjønnsmidler i 2015 og 2016 Kommunen må fullføre nettverksprogrammet i samsvar med oppsatte program og med tilhørende målsetninger og tiltak Deltakelse og forpliktelse Prosjektledelse Politisk forankring Tilstrekkelig med ressurser Sammenheng med øvrig omstillingsarbeid Bygge situasjonsforståelse Involvere de tillitsvalgte Forpliktende plan Iverksette tiltak Det blir ikke stilt krav til en kommunal egenandel utover den egeninnsatsen kommunene legger inn ved å delta i nettverket.
Lovlighetskontroll av budsjett Fra obligatorisk kontroll til betinget kontroll (kl 60) Budsjett og økonomiplan i ubalanse (uspesifiserte innsparinger) Inndekning av merforbruk Plan for inndekning Lovlighetskontroll av budsjett (kl 45-47) Innholdsmessig lovlig (materiell kompetanse) Riktig myndighet (personell kompetanse) Lovlig måte (prosessuell kompetanse) Tertial-/kvartalsrapportering til Fylkesmannen
Årsbudsjett Kommuneloven 45-47 med tilhørende forskrift Vedtas årlig innen 31.12 Innstilling og vedtak Ikke delegering av myndighet Detaljeringsgrad Alminnelig ettersyn Krav til innhold og inndeling (også innstillingen) Bindende plan Hele kommunen Realistisk Oversiktlig oppstilt med prioriteringer, målsettinger og premisser Driftsdel og investeringsdel (vedlikehold/påkostning) Balanse Avsetninger og inndekning Obligatoriske oppstillinger med noter KF og IKS Bindende virkning Underordnede organ Administrasjonssjefens og kommunestyrets plikt Sendes Fylkesmannen til orientering innen 15.01
Inntrykk frå vår gjennomgang, så langt Alle kommunane leverte budsjett og ØP innan fristen Situasjon etter gjennomgang av Robek-kommunane i Sogn og Fjordane: Lærdal kommune - utmeldt av Robek! Innmeldt etter 60 nr. 1, bokstav b økonomiplan i ubalanse. Budsjett og ØP er no i balanse. Gjennomført effektiviseringstiltak i 2014 som er videreført i planperioden. Mindreforbruk i heile perioden. Låneopptak i hovudsak til sjølvkostområdet. Større investeringar i planperioden. Høyanger og Askvoll vert utmeldt etter at vedtak om årsrekneskap 2014 er gjort og innsendt FM Begge kommunane har vedteke budsjett og ØP i balanse, og har mindreforbruk i heile planperioden. Høyanger har gjennomført store strukturendringar. Resultat tilseier at begge kjem ut av Robek i l a våren. Vik kommune Budsjett og ØP i balanse og kommunen følgjer vedteken nedbetalingsplanen. Som Terra-kommune har kommunen gjennomført store utgiftsreduserande tiltak og tiltak for å auka inntektene. Søker no KMD om eitt år forlenga nedbetaling - til 2017. Inntektspotensialet er utnytta og ein slepp unødvendige dramatiske konsekvensar. - Bremanger kommune Budsjett og ØP er i balanse. Terra-kommune. FM har varsla om lovligkontroll på ei større inntektsføring. Selje kommune Budsjett og ØP er i balanse. Gjennomført salderingstiltak, og gjort vedtak om å auke inntektssida (eigedomsskatt). Kommunen har fått innvilga eitt års ekstra nedbetaling av underskot (2012 og 2013 innan 2018) Nytt underskot i 2014 på 1,1 mill. kr. er utfordrande. Kun låneopptak til VAR formål. - Årdal kommune Budsjett og økonomiplan i balanse. Vedteken nedbetalingsplan vert følgt. Låneopptak kun til sjølvkostområdet. Strukturendringar og nedtak med 18 årsverk er gjennomført for 2015. Plan for ytterligare nedtak på ca. 22 årsverk skal dokumenterast. Generellt er det knytt usikkerheit til utvikling av premieavvik skatteinngang (nokre ligg høgt sett i samanheng med folketalsutvikling) auka lånegjeld
Inntrykk fra vår gjennomgang, så langt Mottatt 3 av 4 budsjetter innen fristen Budsjettdokumentene varierer i utforming og innhold Røros: Gjennomført lovlighetskontroll på personell- og prosessuell kompetanse etter kl 59 Usikkerhet om realisme og innhold Merforbruk på 14,7 mill. kr i 2014 Rådmannens spesifiserte forslag til innsparing forkastet i kommunestyrets vedtak Formannskapets innstilling God og grundig dialog vedrørende øvrig kontroll av budsjettet Avventer tilbakemelding fra kommunen på noen områder Holtålen: Balanserer budsjett og økonomiplan ved salg av kraftaksjer Vedtatt økonomiplan 2015 2018 som sin forpliktende plan Usikkerhet om realisme og innhold Utfyllende informasjon om salg av aksjer Formannskapets innstilling Bjugn: Ryddig og oversiktlig budsjettdokument Usikkerhet om realismen Merforbruk på 3,5 mill. kr i 2014 Forholdet til forpliktende plan Setter selv spørsmål til om de makter å følge inndekningsplan Roan: Avklaring på grønne konsesjoner Nytt kommunestyrevedtak i mars Følg med den nasjonale skatteinngangen og korriger tidlig!
Økonomiplan Kommunelovens 44 Rulleres årlig 4 års perspektiv Sammenheng med øvrig planverk Krav til balanse og realisme Grunnlag og analyse Langsiktighet Være i forkant Fleksible krav til innhold Krav til oversiktlighet Forhold av vesentlig betydning (økonomiske oversikter) Lesbarhet Tilgjengelighet Prosess Samtidig eller før årsbudsjettet Samarbeid politikerne og administrasjon Sendes Fylkesmannen til orientering
Opptak av lån og langsiktige avtaler om leie Vedtak skal godkjennes av Fylkesmannen før de er gyldige Lån knyttet til investeringer vurderes når: Innarbeidet i budsjett Budsjett vedtatt i balanse Fylkesmannen har tatt lovlighetskontroll av budsjettet Vurderes opp mot kommunens grad av økonomisk ubalanse, samt evne og vilje til å iverksette tiltak for å oppnå økonomisk balanse: Fylkesmannen godkjenner alle vedtak om lån, men fraråder opptak av lån som øker driftsutgiftene Fylkesmannen godkjenner en begrenset ramme av kommunenes vedtak om lån: Pålegg Lån til videre utlån (Startlån) Selvkostområdene Påbegynte investeringer Kompensasjonsordninger (Effektivisering). Fylkesmannen godkjenner kun vedtak om lån knyttet til pålegg
Forpliktende plan og skjønnsmidler Forpliktende plan for omstilling Angi hvordan kommunen skal oppnå økonomisk balanse Del av vedtatt budsjett Vedtatt plan for inndekning av underskudd (etter regnskapsavslutning) Eget vedtak - MÅ gjenspeiles i påfølgende årsbudsjett og økonomiplan Konkret og realistisk (tid og omfang) Helhetlig Godt forankret Ingen grunn til å utsette jobben til neste budsjett/økonomiplan Skjønnsmidler Knyttes opp mot forpliktende plan Holde tilbake midler om kommunen ikke følger vedtatt plan Egne retningslinjer
Fylkesmannens forventninger til sluttresultatet At kommunen utformer plan- og styringsdokument som gir: Felles situasjonsforståelse hos administrasjon, folkevalgte og innbyggerne (media) Grunnlag for politiske prioriteringer og beslutninger Styring på kort og lang sikt. Dette skal føre til: At kommunen kan meldes ut av ROBEK (jf. KMD sine retningslinjer) At kommunen oppnår økonomisk handlingsrom over tid Prosesser som tydeliggjør fordelingen av oppgaver og ansvar mellom administrasjonen og folkevalgte (årshjul).