BUDSJETTAVVIKSANALYSE OG HMS-RAPPORT

Transkript

1 BUDSJETTAVVIKSANALYSE OG HMS-RAPPORT JANUAR NOVEMBER

2 2

3 INNLEDNING Rådmannen viser til kommunens økonomireglement som inneholder bestemmelser om tertialrapporter. I følge reglementet skal formannskapet og kommunestyret behandle følgende budsjettavviksanalyser: Formannskap Kommunestyre Budsjettavviksanalyse februar Budsjettavviksanalyse mai mai / juni Budsjettavviksanalyse sept. sep/okt Budsjettavviksanalyse november november Regnskap / årsmelding april april I tråd med kommunens økonomireglement legges det frem en budsjettavviksanalyse i november. Foreliggende rapport er utarbeidet på grunnlag av data ultimo november 2014 når det gjelder økonomiske vurderinger og 3. kvartal 2014 når det gjelder sykefravær. Kommunens økonomireglement har også innarbeidet krav om rapportering innenfor investeringsområdet. Fra og med rapporten for mai 2014 har vi bygget inn en rapportering på investeringsområdet i den ordinære budsjettavviksanalysen. Investeringsområdet vil bli vurdert og kommentert innenfor de enkelte avdelinger i dokumentet også i rapporten pr november. TOTALT DRIFT A: Økonomisk oversikt drift Tabellen nedenfor viser en samlet oversikt over rapportene fra avdelinger pr november 2014: AVDELING ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % Rådmannen inkl tjenester Utgift ,10 % Inntekt ,36 % Netto ,22 % Avdeling oppvekst Utgift ,05 % Inntekt ,40 % Netto ,28 % Avdeling helse Utgift ,17 % Inntekt ,56 % Netto ,79 % Avdeling samfunnsutvikling Utgift ,10 % Inntekt ,83 % Netto ,35 % Avdeling omsorg Utgift ,31 % Inntekt ,94 % Netto ,15 % Fellesområdet Utgift ,58 % Inntekt ,10 % Netto ,07 % Sum kommunen Utgift ,95 % Inntekt ,63 % Netto

4 B: Kommentarer drift Prognosen for 2014 medio november viser et negativt avvik i driften i størrelsesorden 5,0 mill. kroner for kommunen totalt sett. Årsakene til det samlede avviket er beskrevet innenfor de ulike avdelingene sine kommentarer. Det er ved budsjettering av avsetning til pensjon KLP lagt til grunn et samlet premieavvik i 2014 lik 34,5 mill kroner og en amortisering av premieavvik fra tidligere år lik 7,1 mill kroner. Det er mye som tyder på at årets premieavvik kan bli høyere en det anslåtte beløpet (opp mot 45 mill kroner), noe som vil bety en betydelig inntektsføring i 2014 med en nedbetaling over 7 år. Den eksakte virkningen vil ikke være klart før i forbindelse med avlegging av regnskapet i og med at det kan være flere forhold som virker inn på de samlede pensjonskostnadene. Et økt premieavvik vil virke positivt inn på kommunens driftsresultat i I prognosene for årets drift har en imidlertid valgt å se bort fra dette for og kunne gi en så god prognose som mulig for den ordinære driften av kommunen. Med utgangspunkt i dette vil det regnskapsmessige resultatet etter all sannsynlighet bli bedre enn den driftsmessige prognosen ovenfor. Det er på denne tiden av året vanskelig og foreslå konkrete tiltak med virkning i 2014 ut over det som avdelingene allerede har lagt inn i sine prognoser. Likevel er enheter og avdelinger pålagt en streng budsjettdisiplin ut året med en klar målsetting om å redusere det samlede prognoserte avviket. I tillegg er det startet ulike prosesser for å se nærmere på enkelte avvik med tanke på og allerede nå iverksette tiltak inn mot budsjett 2015 som vil hindre tilsvarende budsjettavvik også i Totalt sett for kommunen er det avvik knyttet til utgiftssiden som dekkes opp av tilsvarende inntektsøkning. Dette har i stor grad sammenheng med prognoserte vikarutgifter med refusjon fra NAV og andre områder, og da spesielt innenfor avdeling oppvekst og avdeling omsorg. C: Økonomisk oversikt investering Tabellen nedenfor viser et sammendrag for avdelingene når det gjelder prognoserte avvik innenfor investeringsbudsjett Avdeling Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Rådmannen med stab ,90 % 22 Avdeling oppvekst Avdeling helse ,00 % 4 Avdeling samfunnsutvikling ,00 % 179 Avdeling omsorg ,00 % 4 Fellesområdet ,43 % 3 SUM AVDELINGER ,61 % 212 Tall i 1000-kroner 4

5 D: Kommentarer investering Prognosen for investeringsregnskapet viser et samlet avvik på 1,656 mill kroner. Dette overforbruket er knyttet til etablering av nødstrømsaggregat i Rådhuset og egenkapitalinnskudd pensjon. Det er også i år en rekke prosjekter som ikke lar seg ferdigstille i 2014, og nødvendiggjør en rebudsjettering av midler til senere år. I forskrift for regnskapsføring og budsjettering av investeringer er det pålagt å foreta en budsjettjustering av investeringer mot finansiering (låneopptak) når en ser at budsjetterte investeringer ikke gjennomføres i det budsjetterte året. Slik sak vil bli fremmet for formannskap/kommunestyre i egen sak. Disse budsjettjusteringene vil videre være henstand for vurdering av rebudsjettering neste år, dvs i De enkelte avdelingers gjennomføringsprosenter og kommentarer til investeringsprognosen er kommentert under avdelingene sine kommentarer. E: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,0 % 6,9 % 8,9 % Gjennomsnitt ,1 % 7,0 % 9,1 % Gjennomsnitt ,0 % 7,7 % 9,7 % Tredje kvartal ,5 % 7,2 % 8,7 % Tredje kvartal ,6 % 7,0 % 8,6 % Steinkjer kommune har i perioden 2010 til 2012 hatt et relativt stabilt sykefravær rundt 9 %, hvor korttidsfraværet har utgjort omkring 2 % av dette. Det totale sykefraværet for 2013 viste imidlertid en relativt betydelig økning opp til 9,7 % samlet fravær, og det var langtidssykefraværet som økte. Ser en på utviklingen tredje kvartal 2014 sammenlignet med foregående år er fraværet på samme nivå. Når det gjelder utviklingen av sykefravær i de enkelte avdelinger og enheter så svinger dette fortsatt mye, og de enkelte avdelingers utvikling er kommentert under den enkelte avdeling. Grafen nedenfor viser utviklingen i sykefravær i perioden : Sykefravær Steinkjer kommune i % Langtids Korttids 5

6 DE ENKELTE AVDELINGER 11* Rådmannen inkl. støttetjenester A: Økonomisk oversikt drift TJENESTE ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 1100 Rådmannen Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 1101 Fellesutgifter Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 1102 Omstilling/utvikling Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 1103 Næring Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 1110 Personaltjenesten Utgift ,72 % Inntekt ,95 % Netto ,50 % 1111 Økonomitjenesten Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 1112 IKT- og kontorstøttetjenesten Utgift ,91 % Inntekt ,75 % Netto ,74 % 1113 Plan- og utredningstjenesten Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 1114 Inn-Trøndelag IKT Utgift ,88 % Inntekt ,88 % Netto IIUA Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Sum rådmannen inkl tjenester Utgift ,10 % Inntekt ,36 % Netto ,22 % B: Kommentarer drift Området rådmannen med stabstjenester rapporterer pr november med et mindreforbruk lik kr Innenfor områdets fellesutgifter er det ikke rapportert med avvik. Posten avsetning til lønnsoppgjør ble i forbindelse med avviksanalysen for august redusert i forhold til det som ser ut til og bli det endelige resultatet av forhandlingene Når det gjelder lokale forhandlinger kap 4 (kap 4 B) så er det brudd med et av forbundene. Dette kan bety at forhandlingene ikke ferdigstilles på dette området i En ev etterbetaling for 2014 vil være i størrelsesorden 1,0 mill kroner. Dette forutsettes ført som gjeld i regnskapet for 2014, noe som gjør at det meste av utgiftene knyttet til etterbetaling 2014 utgiftsføres i inneværende år. 6

7 Personaltjenesten rapporterer med et avvik lik kr årsaken til dette er knyttet til lærlingeordningen. I realiteten er overforbruket større, men deler av det dekkes inn på andre måter i enheten. Årsaken til overforbruket innenfor lærlingeområdet er: Forlengelse av læreperiode i 6 mnd for lærling med 80% lønn i 2014 To ekstra lærlinger med ungdomsrett som startet opp i 2014 etter svangerskapspermisjon En ekstra lærling med voksenrett i hele 2014 Det er ennå usikkert hvordan dette vil kunne kompenseres av lærlingtilskuddet i Personaltjenesten ble ikke kompensert for prisøkningen på personforsikringer i Dette dekkes i 2014 imidlertid opp gjennom generelle reduksjoner på øvrige driftsposter. I rådmannens forslag til budsjett 2015 er det forutsatt en kompensasjon for prisøkning 2014 og 2015 på dette området. Inn-Trøndelag IKT rapporterer med en samlet innsparing lik kr Det er et overforbruk på lønn, men dette dekkes inn gjennom refusjon fra trygdeforvaltningen og mindre innleie av konsulentbistand. Hovedårsaken til mindreinntekten er knyttet til lavere kostnader til samband og linjeleie, og til drift og serviceavtaler. Noe av dette har sammenheng med at den inngåtte avtalen om ASP-drift av økonomisystemet kom senere i gang enn forutsatt i budsjett. Steinkjer kommune sin andel av en slik innsparing vil være omkring kr som er tatt inn som innsparing innenfor prognosering av IKT og kontorstøttetjenesten. IKT og kontorstøtte rapporterer med et mindreforbruk lik kr Hovedårsaken til dette er knyttet til Steinkjer kommune sin andel av mindreforbruket innenfor Inn-Trøndelag IKT med kr I tillegg er det noen mindre avvik på ulike poster i enheten som samlet sett gir et mindreforbruk lik kr De øvrige tjenestene innenfor Rådmannen med stab rapporterer uten avvik. C: Tiltak drift Området har en prognosert innsparing som i sin helhet sees opp mot avvik innenfor avdelingene. Det er innenfor området ikke foreslått ytterligere tiltak til innsparing. D: Økonomisk oversikt investering Tabellen nedenfor viser en samlet avviksanalyse innenfor investeringsområdet innenfor området rådmannen med stab. Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Rådmannen ,00 % Fellesutgifter ,00 % Økonomitjenesten ,00 % IKT- og kontorstøttetjenesten ,85 % Inn-Trøndelag IKT ,00 % 16 SUM RÅDMANNEN MED STAB ,90 % 22 Tall i 1000-kroner 7

8 E: Kommentarer investering Det rapporteres ikke om avvik samlet sett knyttet til de investeringstiltakene som ligger innenfor rådmannens område. Enhet IKT og kontorstøtte har avsatt kr til nødstrømsaggregat. Her rapporteres det med et avvik i størrelsesorden 1,4 mill kroner. Årsaken til dette er at selve nødstrømsaggregatet og strømtavler ble dyrere enn forutsatt i budsjett, samt at det har påløpt en god del lønnsutgifter og bistand i forbindelse med at kommunens dataanlegg måtte kobles ned i forbindelse med det arbeidet som skulle gjøres. Innenfor Inn-Trøndelag IKT er det mindre overskridelser på tre prosjekter, men dette tas inn gjennom mindreforbruk på andre prosjekter innenfor samme enhet. Det ble i forbindelse med kommunestyrets disponering av overskudd 2013 avsatt 4 mill kroner til kunst og kulturinvesteringer. I tilknytning til utredningen omkring "kulturkvartalet" er det så langt påløpt utgifter på om lag kr Disse utgiftene er foreløpig utgiftsført innenfor avdeling samfunnsutvikling. Rådmannen vil i forbindelse med fremleggelse av budsjettavviksanalyse for november foreslå at disse utgiftene belastes investeringsprosjektet kunst og kulturinvesteringer, og det er lagt til grunn i denne avviksanalysen. De resterende 3,4 mill kroner vil trolig ikke benyttes i 2014, men være gjenstand for rebudsjettering. I tillegg er det to prosjekter med en samlet investeringsramme på 1 mill kroner innenfor Inn-Trøndelag IKT som nylig er påstartet og hvor utgiftene i all hovedsak vil komme i Totalt medfører disse to forholdene en gjennomføringsgrad i 2014 innenfor rådmannens investeringsområde på om lag 75 %. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,4 % 5,0 % 6,4 % Gjennomsnitt ,5 % 4,3 % 5,8 % Gjennomsnitt ,5 % 3,5 % 5,0 % Tredje kvartal ,1 % 2,6 % 3,7 % Tredje kvartal ,1 % 3,4 % 4,5 % Kommentarer: Sykefraværet innenfor rådmann med stab er fortsatt lavt med et synkende fravær totalt sett fra 2011 til En sammenligning av tredje kvartal 2014 med samme kvartal forrige år viser en liten økning innenfor langtidsfraværet. I tillegg til ansatte i de interne tjenestene omfatter disse tallene også lærlinger i hele kommunen og tillitsvalgte. 8

9 21* Avdeling oppvekst A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 2100 Avdeling oppvekst felles Utgift ,73 % Inntekt ,96 % Netto ,00 % 2110 Beitstad skole Utgift ,05 % Inntekt ,24 % Netto ,00 % 2111 Binde skole Utgift ,76 % Inntekt ,06 % Netto ,00 % 2112 Egge barneskole Utgift ,09 % Inntekt ,14 % Netto ,00 % 2113 Byafossen skole Utgift ,83 % Inntekt ,74 % Netto ,00 % 2114 Kvam skole Utgift ,74 % Inntekt ,14 % Netto ,48 % 2115 Lø skole Utgift ,74 % Inntekt ,66 % Netto ,00 % 2117 Mære skole Utgift ,19 % Inntekt ,09 % Netto ,17 % 2118 Ogndal skole Utgift ,96 % Inntekt ,33 % Netto ,21 % 2120 Skarpnes skole Utgift ,04 % Inntekt Netto ,64 % 2121 Steinkjer skole Utgift ,16 % Inntekt ,43 % Netto ,07 % 2130 Egge ungdomsskole Utgift ,86 % Inntekt ,00 % Netto ,54 % 2131 Steinkjer ungdomsskole Utgift ,59 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 2140 Steinkjer kommunale kulturskole Utgift ,65 % Inntekt ,37 % Netto ,00 % 2150 Steinkjer voksenopplæring Utgift ,34 % Inntekt ,39 % Netto ,17 % 2160 Barnas Hus Utgift ,35 % Inntekt ,01 % Netto ,00 % 2162 Tufbakken barnehage Utgift ,16 % Inntekt ,54 % Netto ,00 % 2163 Nordre Kvam barnehage Utgift ,02 % Inntekt ,00 % Netto ,64 % 2164 Søndre Egge barnehage Utgift ,91 % Inntekt ,98 % Netto ,00 % Tabellen fortsetter på neste side 9

10 2165 Sørlia barnehage Utgift ,46 % Inntekt ,41 % Netto ,07 % 2166 Vårtun barnehage Utgift ,43 % Inntekt ,86 % Netto ,00 % 2167 Fagerheim barnehage Utgift ,00 % Inntekt ,35 % Netto ,18 % 2169 Sannan barnehage Utgift ,64 % Inntekt ,05 % Netto ,00 % 2180 Tjenesteenhet PPT Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % Sum avdeling oppvekst Utgift ,05 % Inntekt ,40 % Netto ,28 % B: Kommentarer drift Avdelingen rapporterer med et samlet avvik lik 1,1 mill kroner. Ved rapportering i august ble det prognosert et avvik på avdelingen lik 2,8 mill kroner. I budsjettjusteringen knyttet til prognosert avvik totalt for kommunen ble avdelingen tilført 1,3 mill kroner, mens det øvrige avviket ble dekket igjennom egne tiltak, bl.a. reduserte lønnsutgifter som følge av lærerstreiken I forrige rapport var tilnærmet hele overskridelsen knyttet til avdelingens fellesområde, og de påfølgende budsjettjusteringer og tiltak lukket de prognoserte avvikene. I avviksanalysen for november er det ikke prognosert med avvik innenfor avdelingens fellesområde. Selv om det prognoseres uten avvik vil det fortsatt være noe usikkerhet knyttet til: Refusjon for fosterbarn i andre kommuner Refusjon til andre kommuner for barn bosatt i kommunen som benytter barnehageplass i andre kommuner. Etterberegning av tilskudd til private barnehager 2014 Avregning av skyssutgifter for høsten 2014 I prognosene for august var det relativt små prognoserte avvik knyttet til de enkelte enheter. Dette bildet har endret seg litt nå, og det rapporteres med et samlet avvik lik 1,1 mill kroner. De aller fleste enheter rapporterer i balanse, og avviket er i hovedsak knyttet til fire enheter: Egge ungdomsskole har et prognosert avvik på kr Dette er i sin helhet relatert til merutgifter korttidsvikar. Avviket på vikarutgifter er i realiteten en del høyere, men skolen dekker inn noe selv på andre poster. Mære skole har et prognosert avvik på kr Årsaken til dette avviket er ekstra lønnsutgifter høsten 2014 knyttet til ekstraordinær oppfølging av enkeltelever. Sørlia barnehage har et prognosert avvik på kr Avviket er knyttet til svikt i foreldrebetaling og et merforbruk av lønn. 10

11 Steinkjer voksenopplæring har et prognosert avvik på kr I tillegg til avviket innenfor avdeling oppvekst rapporteres det med et merforbruk på ca. kr innenfor enhet eiendom knyttet til drift av Steinkjer voksenopplæring. Hovedårsaken til det samlede avviket på 1,1 mill kroner er knyttet til den generelle driften av skolen ved utvidelse av skoledriften i Behovet for undervisning ved Steinkjer voksenopplæring har vært økende i 2014, og det ble tidlig i året konstatert at lokalene ved Campus ble for små. Det ble med utgangspunkt i dette leid ekstra lokaler i Rønningkvartalet. Dette medførte en del ekstra utgifter både til etablering av undervisningslokalene i de leide lokalene, husleie og renhold av lokalene og til undervisningsressurser. Skolen vurderte det slik at disse merutgiftene skulle kunne dekkes av merinntekter knyttet til driften ved skolen, både gjennom økt statstilskudd og salg av tjenester. Ved utarbeidelse av avviksanalysen for november ser en at dette ikke lar seg gjøre, noe som gir seg utslag i et prognosert avvik både i avdeling skole og ved enhet eiendom. C: Tiltak drift Det er vanskelig og foreslå konkrete tiltak som gir større reduksjoner i prognosene på slutten av året, men de enhetene som har avvik har pålegg om og så langt som mulig redusere de prognoserte avvikene. Det er også satt fokus på årsakene til disse avvikene i forbindelse med budsjett 2015 og det kommende arbeidet med detaljbudsjettering i avdelingen. D: Økonomisk oversikt investering Det er i 2014 ingen investeringstiltak innenfor ansvarsområdet til avdeling oppvekst. Investeringer knyttet til IKT i skole og barnehage er organisert i regi av Inn-Trøndelag IKT og nybygg/rehabilitering av skoler og barnehager er underlagt enhet utbygging innenfor avdeling samfunnsutvikling. E: Kommentarer investering Ingen investeringstiltak i 2014, jfr. pkt. d ovenfor. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,2 % 5,8 % 8,0 % Gjennomsnitt ,3 % 5,6 % 7,9 % Gjennomsnitt ,2 % 6,7 % 8,9 % Tredje kvartal ,5 % 5,5 % 7,0 % Tredje kvartal ,6 % 5,3 % 6,9 % Kommentarer: Sykefraværet ved avdelingen er relativt stabilt i underkant av 8 % i perioden , men i 2013 var det en betydelig økning opp til 8,9 %. Økningen var i sin helhet knyttet til langtidsfravær. En sammenligning av tredje kvartal 2014 og 2013, viser et fravær på samme nivå. De to første kvartalene viste imidlertid en et redusert fravær fra 2013 til 2014, noe som kan gi håp om at fraværet igjen er på veg nedover. 11

12 Ser en nærmere på tjenesteenhetene innenfor avdelingen så vil en se at sykefraværet er i andre kvartal er betydelig høyere ved barnehagene enn ved skolene, noe som også var trenden i forrige kvartal. Totalt har barnehagene et samlet fravær tredje kvartal 2014 lik 12,6 %, men skolene har et samlet fravær lik 5,8 %. Tradisjonelt har imidlertid skolene lavere sykefravær i tredje kvartal sammenlignet med barnehagene som følge av skoleferien. Det er store svingninger mellom enhetene i avdelingen. Innenfor skole svinger det totale fraværet mellom 1,7 % og 15,6 %, mens tilsvarende tall for barnehagene er mellom 1,4 % og 19,5 %. 12

13 33* Avdeling helse A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 3300 Avdeling helse felles Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 3305 Tjenesteenhet NAV - sosiale tjenester Utgift ,83 % Inntekt ,28 % Netto ,44 % 3310 Tjenesteenhet barn og familie Utgift ,06 % Inntekt ,78 % Netto ,00 % 3320 Tjenesteenhet avlastning barn og unge Utgift ,50 % Inntekt ,58 % Netto ,63 % 3340 Tjenesteenhet dag- og døgnrehabilitering Utgift ,49 % Inntekt ,82 % Netto ,00 % 3350 Tjenesteenhet arbeidssentralen Utgift ,41 % Inntekt ,78 % Netto ,11 % 3360 Tjenesteenhet legevakt og legetjenester Utgift ,38 % Inntekt ,31 % Netto ,89 % 3380 Tjenesteenhet barnevern Utgift ,63 % Inntekt ,99 % Netto ,00 % 3390 Inn-Trøndelag DMS Utgift ,33 % Inntekt ,33 % Netto Sum avdeling helse Utgift ,17 % Inntekt ,56 % Netto ,79 % B: Kommentarer drift Avdeling for helse prognoserer et avvik på omkring 1,4 mill. kroner. Hovedårsaken til det prognoserte merforbruket er knyttet til et merforbruk ved tjenesteenhet NAV. NAV-sosiale tjenester rapporterer med et prognosert overforbruk lik 1,5 mill. kroner. I august ble det rapportert et avvik lik 2,3 mill. kroner, noe som medførte en budsjettjustering som tilførte tjenesten disse midlene. Når det på nytt rapporteres et avvik, skyldes det i hovedsak følgende forhold: Ved prognosering av økonomisk sosialhjelp i august ble det tatt utgangspunkt i tall for juli og august. Disse viser seg imidlertid å være litt lavere enn de påfølgende måneder. Noe som medfører et prognosert avvik innenfor økonomisk sosialhjelp og kvalifiseringspenger på omkring kr På tross av dette avviket har det vært en positiv utvikling i ordinær sosialhjelp. Gjennomsnittlig månedlig utbetaling av økonomisk sosialhjelp høsten 2013 var kr pr måned, tilsvarende tall de første fem måneder i 2014 var kr pr mnd, mens tallene for august tom oktober er kr I prognosen har en ut fra dette valgt og lagt seg på en månedlig utbetaling lik kr de to siste måneder av året. 13

14 Når det gjelder økonomisk sosialhjelp flyktninger er ikke utviklingen like god. Det kan blant annet forklares med antall brukere og type brukere. Her har månedlig snittutbetaling økt sammenlignet med høst 2013, og ligger nå på omkring kr Dette er også lagt til grunn for prognosen ut året. Det har i løpet av andre halvår vært en betydelig opprydding i gamle restanser for sosiale utlån, som har gått flere år tilbake. Dette har medført vesentlige tapsføringer. Arbeidet var påstartet ved prognosering i august, men en hadde på det tidspunktet ikke full oversikt over de totale beløpsstørrelser. Det ble valgt å prognosere med et avvik som følge av dette i størrelsesorden kr Dette tallet viste seg å bli høyere, og totalt er kostnadene knyttet til denne gjennomgangen i størrelsesorden 1,2 mill. kroner. Dette gjør at en i rapporteringen for november har lagt inn et avvik knyttet til opprydding av gamle sosiale utlån på kr Når det gjelder øvrige utgifter og inntekter ved NAV er det prognosert med en mindreutgift i størrelsesorden kr som i hovedsak er knyttet til mindreforbruk innenfor lønnsområdet. Avdelingens fellesområde prognoserer balanse. Medfinansiering av sykehustjenester er tidligere budsjettjustert ned med 2 mill. kroner. Den gode trenden med lavere bruk av sykehustjenester fra høsten 2013 og våren 2014 ser ut til og ha stagnert, og delvis dreie mot noe høyere aktivitet mot slutten av året. Det beregnes at medfinansieringen vil få et avvik på kr Innsparinger i DMS Inn-Trøndelag vil gi en innsparing på Steinkjer kommune sin andel med kroner. Det er en liten innsparing på lønnsmidler, samt at det er justert på en del driftsposter. Totalt slik at fellesområdet går i balanse. Tjenesteenhet avlastning barn og unge prognoserer en innsparing på kr Innsparingen skyldes en streng vurdering av innleie av vikar ved sykdom og svangerskap. Tjenesteenhet Arbeidssentralen rapporterer et prognosert overskudd lik kr Årsaken til dette er mindreforbruk på driftsbudsjett og noe mere inntekter enn forventet. Tjenesteenhet legevakt og legetjenester rapporterte i august et samlet merforbruk i overkant av kr Dette ble kompensert gjennom budsjettendringer i tilknytning til avviksanalysen. I den analysen lå det til grunn en merinntekt på omkring kr Dette ser imidlertid ut til å bli vanskelig, noe som gjør at det også denne gangen rapporteres et avvik ved enheten. Avviket er beregnet til omlag kr Det er fortsatt usikkert om hvor mye inntekter som kommer gjennom gjestepasientoppgjøret. Dette kan påvirke totalbeløpet i begge retninger. I prognosen er det forutsatt at vi får utbetalt samme beløp som i Tjenesteenhet barnevern rapporterer uten prognosert avvik pr november. Plasseringsutgifter samlet sett ser ut til å være i balanse. Når det gjelder driftsutgifter generelt og lønn for barnevernstjenesten er det balanse totalt sett, selv om det er enkelte interne avvik på poster innenfor enhet barnevern. 14

15 Ved tjenesteenhet DMS Inn-Trøndelag gir den totale driften inklusiv ø-hjelpssenger og drift av to lindrende senger, en total innsparing på omlag 2 mill. kroner. Dette fordeles mellom kommunene og helseforetaket i forhold til de ordinære fordelingsmodellene for akuttplasser og intermediær-plasser, og for Steinkjer kommune sin del utgjør dette omkring kr Prognosen er omkring kr bedre enn i august. Dette skyldes at det nå er prognosert med innsparingen innenfor medisinske forbruksvarer og utgifter tillegg vikarer, noe som ble antydet og ikke beløpssatt i forrige prognose. Det er i prognosen innarbeidet utgifter til å ta i bruk nytt fagprogram for pasientjournal ved DMS. De øvrige tjenesteenheter i avdeling for helse rapporterer uten avvik. C: Tiltak drift Det er ikke foreslått tiltak ut over de som allerede er innarbeidet i prognosen, og kommentert i kapitelet ovenfor. Innenfor enhetene med avvik er det pålagt enhetene og så langt det er mulig og forsøke og redusere de prognoserte avvikene med løpende tiltak innenfor egen enhet. D: Økonomisk oversikt investering Tabellen nedenfor viser en samlet avviksanalyse innenfor investeringsområdet i avdeling helse. Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Avdeling helse felles ,00 % Tjenesteenhet arbeidssentralen ,00 % Tjenesteenhet legevakt og legetj ,00 % 1 SUM AVDELING HELSE ,00 % 4 Tall i 1000-kroner E: Kommentarer investering Det meldes ikke om avvik innenfor investeringsbudsjettet til avdeling for helse. Innenfor avdeling helse felles er det et forbruk høyere enn budsjettert knyttet til oppgradering av fagsystem helsetjenesten. Dette prosjektet er ikke ferdigstilt fult ut ennå, og noen av kostnadene skal fordeles mellom flere kommuner. Med utgangspunkt i dette prognoseres det fortsatt uten avvik også i dette prosjektet. Investeringer knyttet til nødnett er forsinket pga sentrale utsettelser og vil først bli gjennomført i Disse midlene vil således måtte rebudsjetteres til De øvrige prosjektene forutsettes gjennomført i sin helhet i 2014 innenfor de respektive budsjettrammer. Med utgangspunkt i dette blir samlet gjennomføringsgrad ca. 40 % i 2014 for investeringsprosjektene innenfor avdeling helse. 15

16 F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,6 % 5,3 % 6,9 % Gjennomsnitt ,6 % 5,2 % 6,8 % Gjennomsnitt ,4 % 7,3 % 8,7 % Tredje kvartal ,1 % 7,4 % 8,4 % Tredje kvartal ,1 % 4,7 % 5,8 % Kommentarer: Avdeling for helse har hatt et relativt lavt sykefravær over tid, men i 2013 er det en betydelig økning i langtidssykefraværet. Tallene for andre kvartal tydet på at det på nytt er en nedgang i langtidsfraværet, og dette forsterkes med tallene for tredje kvartal hvor langtidsfraværet er betydelig redusert i 2014 sammenlignet med Det er relativt stor forskjell mellom enhetene i avdelingen, og fraværet i andre kvartal 2014 spriker mellom 0 og 16 %. 16

17 45* Avdeling samfunnsutvikling A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 4500 Avd samfunnsutvikling felles Utgift ,30 % Inntekt ,00 % Netto ,52 % 4510 Tjenesteenhet veg, trafikk og park Utgift ,37 % Inntekt ,08 % Netto ,75 % 4522 Tjenesteenhet vann og avløp - område vann Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet vann og avløp - område avløp Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet renovasjon - område renovasjon Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet vann og avløp - område slam Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet rnovasjon - omr. næringsavfall Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 4530 Tjenesteenhet utbygging Utgift ,83 % Inntekt ,43 % Netto ,57 % 4540 Tjenesteenhet byggesak og oppmåling Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 4550 Tjenesteenhet eiendom Utgift ,25 % Inntekt ,82 % Netto ,18 % 4560 Tjenesteenhet kjøkken Utgift ,67 % Inntekt ,94 % Netto ,63 % 4571 Tjenesteenhet bibliotek Utgift ,19 % Inntekt ,20 % Netto ,12 % 4572 Tjenesteenhet kino og kulturarrangement Utgift ,68 % Inntekt ,01 % Netto ,00 % 4573 Tjenesteenhet flyktninge- og aktivitettj. Utgift ,74 % Inntekt ,00 % Netto ,92 % 4580 Tjenesteenhet landbruk Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 4590 Maskinregnskapet Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Sum avdeling samfunnsutvikling Utgift ,10 % Inntekt ,83 % Netto ,35 % B: Kommentarer drift Avdeling samfunnsutvikling har et samlet avvik i størrelsesorden 2,36 mill. kroner. 17

18 I budsjettavviksanalysen for august ble det rapportert avvik bl.a. knyttet til merforbruk på ulike prosjekter. Dette utgjorde omkring kr , og ble kompensert avdelingens fellesområde. I ettertid har det vist seg at det meste av dette avviket dekkes opp gjennom eksterne tilskudd. Med utgangspunkt i dette rapporteres det med et mindreforbruk på avdelingens fellesområde på kr Det er i saksfremlegget til avviksanalysen foreslått at det overføres kr fra disposisjonsfondet til utgifter til utredning av "Kulturkvartalet", jfr kommunestyrets disposisjon av overskudd Dette er i avviksanalysen forutsatt vedtatt. Bibliotek rapporterer med et mindreforbruk på kr Enheten har holdt en særlig stram kostnadskontroll gjennom hele året. Dette er gjort med tanke på behov for midler til inventar og utstyr dersom det skulle oppstå endringer i lokalene som følge av etablering av legesenter eller som følge av endring i husleieavtale. Enhet eiendom rapporterer med et merforbruk på i overkant av 1,0 mill kroner. Av dette er kr økte utgifter som følge av leie av ekstra lokaler til Steinkjer voksenopplæring. Disse utgiftene var forutsatt inndekket gjennom økte inntekter på Steinkjer voksenopplæring, med en overføring til enhet eiendom for dekning av husleieutgiftene. Inntekten ved Steinkjer voksenopplæring har ikke blitt som forutsatt, men utgiftene må i regnskapssammenheng forutsettes belastet Steinkjer voksenopplæring. Viser for øvrig til kommentarer under avdeling oppvekst om samme sak. Enhet eiendom rapporterte i tillegg i august et merforbruk på kr Dette var forutsatt dekket inn av enheten selv gjennom innkjøpsstopp på deler av budsjettet og økte inntekter i form av salg av tjenester til investeringsprosjekter. Enheten har innført innkjøpsstopp, men planlagte vedlikeholdsprosjekt er i hovedsak ferdigstilt, og det er derfor begrenset i hvilken grad enheten kan hente inn deler av det prognoserte avviket. Det har heller ikke vært mulig og selge tjenester til investeringsprosjekter som forutsatt noe som gjør at det samlede merforbruket ved enheten fortsatt prognoseres i størrelsesorden kr ut over inntektssvikten knyttet til Steinkjer voksenopplæring. Flyktninge- og aktivitetstjenesten rapporterte ved forrige avviksanalyse et overforbruk på kr som ble kompensert i budsjettregulering i forbindelse med behandling av avviksanalysen. I rapporten for november rapporteres et ytterligere overforbruk 1,3 mill kroner. Årsakene til dette overforbruket er: Konsekvensene av nedbygging av restansene mht vedtak innenfor støtte- og treningskontakter har blitt større enn prognosert i august, og det er særlig treningskontaktordningen som gir utslag i overforbruk. Overforbruket på denne posten er prognosert til kr Det er i tillegg til ordinært integreringstilskudd utbetalt ulike former for økonomisk bistand ut over budsjett. Prosjektet Inn på tunet med jobb i sikte har ikke oppnådd de eksterne tilskuddene som var forutsatt og prognoseres derfor med et overforbruk lik kr Det er igangsatt et arbeid innenfor flyktninge- og aktivitetstjenesten for og bedre den økonomiske styring, samt utarbeide nye retningslinjer for tildeling av økonomisk bistand. 18

19 Kino og kulturarrangement rapporterer uten avvik. Enheten har så langt et mindreforbruk på utgiftssida, men ligger også noe under budsjett på inntektssida. Sentralkjøkkenet rapporterte ved forrige avviksanalyse mindreforbruk/merinntekt på totalt kr Av dette ble om lag kr lagt inn i budsjettregulering. Ved denne avviksrapporten rapporterer enheten med et positivt avvik på kr , og dermed en stabil situasjon fra forrige rapport. Tjenesteenhet veg, trafikk og park rapporterte i august et merforbruk på kr , noe som ble forutsatt dekket inn gjennom tiltak ved egen enhet. Dette har imidlertid ikke latt seg gjøre som forutsatt og enheten rapporterer nå med et avvik på kr Avviket er som tidligere rapportert knyttet til tilbakebetaling av forsikringsutbetaling på kr og utgifter til konsulentbistand til ISO-sertifisering. Det rapporteres også et merforbruk på grusing/ reparasjoner/opprydding etter flom på ca. kr , samt et inntektstap på Guldbergaunet som et resultat av ny avtale med fylkeskommunen på kr Enhet utbygging prognoserer et mindreforbruk lik kr som i hovedsak skyldes lavere lønnsutgifter enn budsjettert pga ubemannet stilling og refusjon av sykepenger fra NAV. Innenfor næringsrenovasjon er det fortsatt ikke kommet inn ekstra leveranser til deponi, og det rapporteres med et samlet overskudd i tråd med revidert budsjett, dvs ca. 1 mill kroner. Innenfor enhetene som drives etter selvkostprinsippet, rapporteres det avvik som får betydning på fondsbruk/fondsavsetning: Byggesak/oppmåling rapporterer mindreutgifter knytta til lønn og merinntekter på gebyr, noe som samla sett medfører at det i stedet for budsjettert bruk av fond med kr prognoseres med en avsetning til bundet fond lik kr Slam rapporterer et mindreforbruk som medfører økning i avsetning til bundet fond med kr til om lag kr Avløp rapporterte ved avviksrapport mai en prognosert avsetning til bundet fond lik 2 mill. kroner. Dette er etter vedtak i kommunestyret forsøkt dempet gjennom økt rehabilitering av ledningsnett, og det er fortsatt noe uklart hvilken konsekvens ekstremnedbør i sommer kan få mht erstatningsutbetalinger. Det rapporteres fortsatt større avsetning til selvkostfond enn budsjettert, men deler av den tidligere prognoserte økningen er tatt inn. Vann rapporterte i mai en prognosert avsetning til selvkostfond lik 1 mill kroner. Det rapporteres ingen større endringer i denne situasjonen. Renovasjon rapporterer ingen endringer i selvkostfond i forhold til budsjett. Ved forrige avviksrapport ble det her meldt om en prognosert økning i avsetning til selvkostfond lik 1 mill kroner. I foreliggende prognose er det hensyntatt en nedbetaling av Steinkjer kommunes andel av negativt driftsfond hos Ecopro på 1 mill kroner, noe som reduserer prognoserte avsetning til bundet fond. Ecopro har negativt driftsfond fra år tilbake pga for lave behandlingsavgifter, og leverandørene kan nå betale inn ekstra, noe som også gjort for ca. 3 år siden. 19

20 Det innføres renteberegning på dette fondet fra 2015, og det kan derfor være hensiktsmessig at det foretas en nedbetaling i så rask takt som mulig. Etter nedbetaling på 1 mill kroner i 2014, vil enhetens andel av negativt fond hos Ecopro ligge på omkring 1,5 mill. C: Tiltak drift På samme måte som de øvrige avdelingene er det vanskelig for avdeling samfunnsutvikling og foreslå konkrete tiltak så sent på året som vil gi større utslag på fremlagte prognose. Alle enheter er imidlertid pålagt streng kostnadskontroll siste del av året for og forsøke å redusere det prognoserte avviket så mye som mulig. I tillegg er det startet ulike prosesser for å se nærmere på enkelte avvik med tanke på og allerede nå iverksette tiltak inn mot budsjett 2015 som vil hindre tilsvarende budsjettavvik også i D: Økonomisk oversikt investering Tabellen nedenfor viser en samlet avviksanalyse innenfor investeringsområdet i avdeling samfunnsutvikling. Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Tjenesteenhet veg, trafikk og park ,00 % Tjenesteenhet renovasjon ,00 % Tjenesteenhet utbygging ,00 % Tjenesteenhet byggesak/oppmåling ,00 % Tjenesteenhet eiendom ,00 % Tjenesteenhet sentralkjøkken ,00 % Tjenesteenhet bibliotek ,00 % Tjenesteenhet kino og kulturarrangement ,00 % 1 SUM AVDELING SAMFUNNSUTVIKLING ,00 % 179 Tall i 1000-kroner E: Kommentarer investering Det rapporteres ikke med avvik knyttet til investeringsprosjektene samlet ved de enkelte enheter i avdeling samfunnsutvikling. Innenfor enkelte enheter er det mindre avvik på noen av prosjektene, men dette dekkes opp av innsparinger på andre investeringsprosjekter innenfor samme enhet. Spesielt er dette gjeldende innenfor enhet utbygging som har mange prosjekter. Det fremmes en egen sak for hovedutvalg for teknisk miljø og naturforvaltning til møtet 25. november med forslag om omdisponering av investeringsmidler mellom prosjekter innenfor enhet utbygging. Innenfor enhet eiendom er det overforbruk i dag som skyldes ulike forsikringssaker, bl.a. vannskadene ved Steinkjer u-skole. Dette er prosjekter hvor kommunen forskutterer utgiftene, og hvor det i etterkant av prosjektene er et oppgjør med forsikringsselskapene. Korrigerer en for at det skal komme forsikringsoppgjør på et par av sakene innenfor enhet eiendom, så prognoseres det heller ikke her med overskridelser totalt i enheten. 20

21 Aktiviteten knyttet til investeringsprosjekter innenfor avdelingen er høy, noe som spesielt gjelder enhet utbygging. Likevel vil ferdigstillelsen av flere prosjekter måtte gjennomføres etter 2014, noe som både skyldes eksterne og interne forhold. Dette betyr at behovet for rebudsjettering av midler vil være betydelig også i Pr november er det anslått en ferdigstillelsesprosent på ca. 45 % innenfor avdeling samfunnsutvikling sammenlignet med budsjettbeløp Det er i hovedsak innenfor enhet utbygging at prosjektene går ut over budsjettåret Det vises for øvrig til egen sak for hovedutvalg for teknisk, miljø og naturforvaltning som omhandler investeringsprosjekter og status over flere år. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,7 % 5,7 % 7,4 % Gjennomsnitt ,0 % 7,2 % 9,2 % Gjennomsnitt ,8 % 8,6 % 10,4 % Tredje kvartal ,3 % 8,3 % 9,6 % Tredje kvartal ,1 % 7,7 % 8,8 % Kommentarer: Avdelingen har de senere årene hatt et litt varierende sykefravær, men til tider har det vært relativt høyt. I 2013 er sykefraværet igjen høyt, og har økt fra 9,2 % i 2012 til 10,4 % i Tallene for andre kvartal 2014 og 2013 viste en betydelig bedring i tallene, og denne utviklingen forsterkes i tredje kvartal. Det er spesielt innenfor langtidsfraværet at bedringen kommer. Avdelingen har svært store forskjeller mellom enhetene, både hva angår korttids- og langtidsfravær. Totalt sett er fraværet høyt, og på enkelte enheter svært høyt. Dette gjelder gjerne enheter som har fysisk krevende arbeid og gjerne arbeid som utføres for en stor del alene. Den reduksjonen som ble rapportert ved forrige avviksrapport ser ut til å fortsette. Særlig gledelig i denne sammenhengen er den reduksjonen vi ser innenfor enhet eiendom. Det er likevel fortsatt for tidlig å trekke slutninger om dette er tilfeldigheter eller om det er en tendens i utviklingen. Enheten er i ferd med å bryte statistikken ned til et nivå som gjør det mulig å analysere hvorvidt dette er tilfeldigheter eller om pågående prosjekt har positiv effekt, og i tilfelle hvilke tiltak som ser ut til å ha positiv effekt. 21

22 51* Avdeling for omsorg A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 5100 Avdeling omsorg felles Utgift ,19 % Inntekt ,02 % Netto ,64 % 5110 Tjenesteenhet hjemmetjenester nord Utgift ,18 % Inntekt ,52 % Netto ,64 % 5120 Tjenesteenhet hjemmetjenester sør Utgift ,99 % Inntekt ,64 % Netto ,16 % 5130 Tjenesteenhet boliger for funksjonshemmede Utgift ,68 % Inntekt ,39 % Netto ,00 % 5140 Tjenesteenhet sykehjem Utgift ,18 % Inntekt ,46 % Netto ,38 % 5150 Tjenesteenhet bolig- og tildelingskontor Utgift ,39 % Inntekt ,80 % Netto ,33 % Sum avdeling omsorg Utgift ,31 % Inntekt ,94 % Netto ,15 % B: Kommentarer drift Avdeling for omsorg prognoserer et mindreforbruk på kr Dette er i sin helhet knyttet til mindreforbruk sosiale utgifter. Dette mindreforbruket er i realiteten en del større, men dette er benyttet til og dekke inn andre avvik i enhetene og da i all hovedsak innenfor lønnsområdene. Avdelingen viser til tidligere rapporteringer, hvor det beskrives at nye ressurskrevende brukere medfører merforbruk på fastlønn og variabel lønn. I tillegg til nye ressurskrevende brukere har avdelingen utfordringer i forhold til overskridelser innenfor vikarutgifter og overtid. Deler av dette er både direkte og indirekte knyttet til ressurskrevende brukere. Ved fravær har enhetene sterkt fokus på behovet for vikarinnleie, slik at kostnadene holdes mest mulig nede. Samtidig må avdelingen ha en drift i forhold til forsvarlige og lovpålagte tjenester for pasienter/brukere og sikre de ansattes arbeidsmiljø. C: Tiltak drift Avdelingen rapporterer med mindre forbruk i prognosen for november og har med utgangspunkt i det ikke forslag til tiltak. 22

23 D: Økonomisk oversikt investering Tabellen nedenfor viser en samlet avviksanalyse innenfor investeringsområdet i avdeling omsorg. Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Avdeling omsorg felles ,00 % 4 SUM AVDELING OMSORG ,00 % 4 Tall i 1000-kroner E: Kommentarer investering Det meldes ikke om avvik innenfor investeringsbudsjettet til avdeling omsorg. Når det gjelder tre av prosjektene innenfor avdelingen så omhandler de ulike dataprosjekter. Alle disse er i oppstartsfasen og under planlegging, men kostnadene vil trolig påløpe først tidlig i Total ramme for disse tre prosjektene er kr og midlene vil måtte rebudsjetteres til Dette betyr at gjennomføringsgraden for investeringsprosjektene i avdeling omsorg for 2014 settes til 66 %. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,3 % 9,9 % 12,2 % Gjennomsnitt ,2 % 10,1 % 12,2 % Gjennomsnitt ,3 % 9,4 % 11,7 % Tredje kvartal ,7 % 9,5 % 11,2 % Tredje kvartal ,1 % 9,9 % 12,0 % Kommentarer: Avdeling for omsorg har fortsatt et høyt sykefravær, og total fraværet har økt fra 11,2 % til 12,0 % sammenlignet med samme kvartal i fjor. Langtidsfraværet er fortsatt den største utfordringen for avdelingen. Flere seksjoner rapporterer om flere ansatte med slitasjeplager i muskel/skjelett, og det rapporteres særlig om kravet til høyt tempo i arbeidshverdagen som ikke er forenlige med arbeidshelsen til flere. Enhetslederne / seksjonslederne jobber målrettet og metodisk med oppfølging av sykmeldte. Nærværsarbeidet står sterkt i fokus. Det jobbes aktivt med tilrettelegging og oppfølging av ansatte som står i fare for å bli sykmeldt. Avdelingen har turnusarbeidere som har krevende arbeidsdager både fysisk og psykisk. Alle seksjoner har liten grunnbemanning, og det må leies inn vikar ved fravær. Kombinasjonen redusert arbeidshelse og høyt arbeidspress gjør at det er lite handlingsrom for å øke jobbnærværet i perioder eller på dager der den ansattes helse ikke er på topp. Sykefravær er en sammensatt samfunnsutfordring, og det rapporteres om at en god del av fraværet ikke kan relateres til jobb. 23

24 8* Fellesområdet A: Økonomisk oversikt drift ANSVAR ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 8100 Skatter og rammetilskudd Utgift Inntekt ,11 % Netto ,11 % 8101 Renter og avdrag kommunal drift Utgift ,74 % Inntekt ,00 % Netto ,94 % 8102 Renter og avdrag utlån Utgift Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8103 Kalkulatoriske renter og avdrag Utgift Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8109 Diverse feles Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8111 Pensjon Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 8190 Interne finansieringstransaksjoner Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % Sum fellesområdet Utgift ,58 % Inntekt ,10 % Netto ,07 % B: Kommentarer drift Kommunenes skatteinntekter har sviktet i 2014 og Steinkjer kommune har ved flere anledninger nedjustert skatteanslaget, senest på grunnlag av budsjettavviksanalysen i september. Regjeringen nedjusterte kommunenes skatteinntekter ytterligere i forbindelse med statsbudsjettet for Siste prognose for skatteinntekter i Steinkjer kommune (hensyntatt regjeringenes justerte anslag) viser en svikt på om lag 0,5 mill. kroner. Det er i tillegg signalisert at skatteinngangen på tampen av året 2014 kan bli ytterligere svekket. Inntekter knyttet til eiendomsskatt ble nedjustert med 2,5 mill. kroner gjennom budsjettjustering tidligere år. Revidert inntektsanslag er 35,75 mill. kroner. Prognosene pr november tyder på at inntektene blir lavere enn dette, og det prognoseres en inntektssvikt på om lag 0,75 mill. kroner. En ny beregning av kommunens renteutgifter for 2014 viser en anslått innsparing på 0,5 mill kroner. Kompensasjon for merverdiavgift ble i avviksanalysen for mai oppjustert med 1,8 mill kroner. Det er pr november ikke grunnlag for ytterligere justeringer, og det knytter fortsatt seg litt usikkerhet til denne budsjettposten. 24

25 C: Tiltak drift Det er ikke foreslått tiltak ut over de som allerede er innarbeidet i prognosen, og kommentert i kapitelet ovenfor. D: Økonomisk oversikt investering Tabellen nedenfor viser en samlet avviksanalyse innenfor investeringsområdet knyttet til fellesområdet. Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Renter og avdrag, utlån ,00 % Pensjon ,92 % Interne finanstransaksjoner ,00 % 1 SUM FELLESOMRÅDET ,43 % 3 Tall i 1000-kroner E: Kommentarer investering Investeringene innenfor fellesområdet er egenkapitalinnskudd KLP, etablerings og utbedringslån og utlån Steinkjer skiklubb. Det er en overskridelse på prosjekt egenkapitalinnskudd på kr Det fremmes i tilknytning til fremleggelse av budsjettavviksanalyse for november at dette merforbruket skal dekkes gjennom overføring fra ubundet fond (eiendomsfondet). Steinkjer, 18. november 2014 Torunn Austheim Rådmann 25