Høgskolen i Sør-Trøndelag, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET

Transkript

1 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen/Odd Morten Mjøen Dato: A 02/08 Fordeling budsjett Vedlegg: Forslag til budsjett 2008, budsjett for 2007 og regnskap for 2007 Avdeling for lærer- og tolkeutdanning får en betydelig nedgang i hovedbevilgningen i år på grunn av lavere studiepoengsproduksjon i Studiepoengsproduksjonen går ned fra 2005 til 2006 med 121 SPE. Dette tilsier et fall i bevilgningen fra 2007 til 2008 med om lag 4,3 millioner. Dette fører til en situasjon der avdelingen er nødt til å redusere utgiftene. Hvis en ser den økonomiske situasjonen i et lengre perspektiv, vil situasjonen forbedre seg i 2009, men studiepoengspremieringen vil igjen bli redusert i I løpet av de siste par budsjettårene har avdelingen forutsett årets situasjon og satt av midler som realiseres i 2008 budsjettet. Dette fører til at avdelingen ikke merker nedgangen i bevilgning for 2008 på kr 4,3 millioner så sterkt. Hvis vi ser situasjonen de kommende årene vil en se en økning i bevilgningen til neste år med om lag 2,7 millioner kroner. Hvis utgiftene fortsetter på årets nivå, vil dette ikke få konsekvenser i 2009, men alvorlige konsekvenser i 2010 da bevilgningen vil synke med 2,7 millioner, som må føre til besparelser på 2,7 millioner i forhold til dagens nivå. Det bør derfor settes i verk tiltak for å redusere kostnadene ved avdelingen på ca 1 millioner årlig, inneværende og kommende år. For å få framlagt budsjett til å gå i balanse, må vi i tillegg til å bruke avsatte midler også disponere ca kr av opptjent egenkapital fra eksternfinansiert virksomhet. Slik at egenkapitalkontoen står da med en rest på ca kr Ut i fra situasjonen avdelingen står ovenfor i årene framover, bør det foretas ytterligere innstramninger i budsjettet. Tabell 1: Budsjettforslag 2008 i forhold til budsjett og regnskap 2007 Konto Endring bud08 - bud07 Forslag budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Driftsinntekter Lønn og godtgjørelse Andre driftskostnader Annen driftskostnader Interne disposisjoner Driftsutgifter Resultat Sak A02/08 Fordeling budsjett 2008

2 2 Bevilgningsutviklingen Bevilgningsutviklingen er avhengig av flere viktige forhold: a) Bevilgningsnivået generelt b) Endringer i utdanningsdimensjoneringen (studieplasser) c) Undervisningskomponenten i finansieringsmodellen (studiepoengspremieringen) d) Forskningskomponenten i finansieringsmodellen e) Eksternfinansiert virksomhet f) Endring av den interne budsjettfordelingsmodellen ved HiST a) Bevilgningsnivået generelt Bevilgningene fra Stortinget har de senere årene vært relativt stabile. Det kom et kutt i 2007 i UHsektoren, et hvileskjær, som statsråden kalte det. For HiST sin del innebar hvileskjæret 3,9 millioner. Vår avdeling fikk et fordelt kutt på av dette. Slike mindre bølger må vi regne med at skjer med jevne mellomrom. Ser vi noen år framover, vil UH-sektoren møte virkelig store utfordringer gjennom demografiske endringer. Etter en vekst i ungdomskullene fram til 2015, vil kurven gå nedover. Det spørsmålet som da melder seg, er om kuttet i bevilgningene følger studentreduksjonen, eller om distriktspolitiske hensyn gjør at hele sektoren får sin porsjon av nedslaget. b) Endringer i utdanningsdimensjoneringen (studieplasser) Endringer i utdanningsdimensjoneringen slår merkbart ut i budsjettet. For vår avdeling vil denne effekten tilsvare kr pr studieplass i basisbevilgning og ca kr i premiering 2 år etter avlagte studiepoeng, altså totalt om lag 85 per (heltids-)student på bachelornivå. Økning i antall studieplasser vil vanligvis styrke økonomien totalt, selv om det er mange bundne utgifter til finansiering av flere lærer- og tolkestudenter. Avdelingen har fra 2006 fått økt antall studieplasser ved allmennlærerutdanningen med 20 årlig, og vi kan regne med at departementet vil følge opp denne økningen også i Da er økningen innfaset i hele den 4-årige allmennlærerutdanningen. Effekten av en slik økning vil være om lag x 80 studieplasser = 6,8 millioner. Dette er en teoretisk beregning ut fra 100 % studiegjennomføring på normalt tid. Et realistisk estimat ville ligge på om lag 5,8 6 millioner. En slik samlet økning vil kunne kompensere noe for nedgangen i studiepoengspremieringen (se neste punkt). Men mesteparten av økningen i bevilgningen vil være bundet vesentlig opp til økte utgifter. c) Undervisningskomponenten i finansieringsmodellen (studiepoengspremieringen) Avdelingsstyret er tidligere blitt orientert om framskrevet studiepoengsproduksjon ved vår avdeling som fremgår av følgende tabell: Tabell 2: Endring i SPE-produksjon ALT År SPE-produksjon: Endringer SPE: Bevilg.endring*)+ 2 år: År budsjetteffekt: *) ut fra prising SPE lærerutdanning pr 2007

3 3 De betydelige bevegelsene skyldes inn- og utfasing av ulike organiseringsmodeller for lærerutdanninga. Som det framgår av tabellen får vi i år et betydelig kutt i hovedbevilgningen på grunn av lavere studiepoengsproduksjon i Dette har vi vært klar over, og det har derfor vært viktig å skyve foran en del budsjettmidler fram til nedgangsåret Skyvingen startet vi opp med fra 2006-budsjettet. Vi får et bevilgningsmessig pustehull i 2009, da undervisningskomponenten spretter opp, for så å falle ned til 0- punktet igjen i forutsatt ingen ny strukturendring. Den faktiske studiepoengsproduksjonen i 2006 viser at overstående tabell er godt avstemt med realitetene. Studiepoengsproduksjonen går ned fra 2005 til 2006 med 121 SPE. Dette tilsier et fall i bevilgningen fra 2007 til 2008 med om lag 4 millioner. d) Forskningskomponenten Effekten av forskningskomponenten er liten for statlige høgskoler. Men institusjoner flest har små marginer. Enhver budsjettmessig endring kan derfor gi uforholdsmessige merkbare virkninger. FoUpremieringen er i motsetning til studiepoengspremieringen en resultatbasert omfordelingsmodell. Dette betyr at myndighetene hvert år fastsetter en fast budsjettpott for denne finansieringsdelen. De som blir årlige vinnere, er institusjoner som har bedre uttelling i FoU-komponenten året etter i forhold til resten av UH-sektorens læresteder. e) Eksternfinansiert virksomhet Den eksternfinansierte virksomheten vår er i hovedsak undervisningsaktiviteter. I 2007 tilsvarte eksternfinansiert virksomhet 15 % av grunnbevilgningen til ALT. Det er en meget stor andel, målt i forholdet til nivået totalt i HiST. Så lenge vi har en riktig kalkyle over oppdragene våre (alle realutgifter + dekning av indirekte kostnader) styrker oppdragsvirksomheten budsjettet markant. Og virksomheten styrker også våre faglige aktiviteter. Eksempelvis har de senere års utvikling av nye studier hovedsakelig vært koblet opp mot eksternfinansierte tiltak. f) Endring av den interne budsjettfordelingsmodellen ved HiST? Budsjettfordelingsmodellen ved HiST er under vurdering, med basis i vedtak i HS-sak 005/2007 Videreutvikling av den interne budsjettfordelingsmodellen ved HiST. Ny budsjettfordelingsmodell trer ikke i kraft før 2009 og hvilke konsekvenser dette utvalgsarbeidet eventuelt vil få, gjenstår å se. Les mer om hovedtildelingen i høgskolestyresak HS 66/ Inntekter 2008 Hovedbevilgning fra Kunnskapsdepartementet (KD) For budsjettåret 2008 har Avdeling for lærer- og tolkeutdanning fått tildelt kr 54,784 millioner. Dette er en nedgang på kr 1,169 millioner i forhold til tildelingen i Nedgangen var forventet og skyldes i hovedsak reduksjon i studiepoengsproduksjon fra 2005 til 2006 (som omtalt overfor). Reduksjonen i midler grunnet lavere studiepoengsproduksjon utgjør kr 4,335 mill. Vi en får en økning i midler på grunn av videreføring av 20 studieplasser allmennlærer, kompensasjon for lønnsvekst og forskningskomponenten.

4 4 Forventede bevilgninger Vi forventer i tillegg bevilgninger på om lag 3,2 millioner. Dette handler om allerede avtalefestede bevilgninger til stipendiater ved ALT, andre FoU-midler og diverse lønnsrefusjoner Overføring fra regnskap 2007 I tillegg får vi overført ubenyttede midler på kr 2,6 mill. Dette er delvis avsatte midler fra regnskapsåret 2006 som vi har skyvet på fram til nedgangsåret 2008 for å dempe reduserte bevilgninger grunnet lavere studiepoengspremiering, og delvis midler som må sees på som forpliktelser overfor KD. Midlene er knyttet opp mot tiltak der aktiviteten foregår i I tillegg må vi bruke ca kr av opptjent egenkapital fra eksternfinansiert virksomhet. Eksternfinansiert virksomhet I 2007 var omsetningen for eksternfinansiert virksomhet på om lag 8,4 mill og det ble et overskudd på kr For 2008 budsjetterer vi med en omsetning på 8 mill og et overskudd på Dette er i henhold til føringer i plan- og budsjettarbeidet Samlede bevilgninger og inntekter Vi legger til grunn følgende bevilgninger og inntekter for årsbudsjettet 2008: Tabell 3: Samlede bevilgninger og inntekter: Budsjetterte bevilgninger og inntekter 1000 kr Bevilgninger HiST/KD: Grunnbevilgning fra HiST, Høgskolestyrets vedtak Andre avklarte og forventede bevilgninger Overføring av bevilgningsfinansierte restmidler Disponering av opptjent egenkapital 587 Inntekter: Salgsinntekter, budsjettert: 220 Diverse oppdragsinntekter, budsjettert: Totalt bevilgninger/inntekter Utgifter 2008 Vedlagte tabell viser forslag til budsjett 2008, budsjett for 2007 og regnskap for Lønnsutgifter Samlede lønnsutgifter er på 55,4 mill, og av dette er 37,4 mill til organiserte stillinger. For våren 2008 er tilsettingene gitt (88,5 fagstillinger). For høsten er det kalkulert med et stillingsvolum som tar høyde for studieprogrammet 2008/2009, med en reduksjon i FoU-andelen som tilsvarer 3 årsverk i forhold til inneværende studieår. Avsetningene til fou inneværende studieår tilsvarer 20,2 årsverk. I kroner utgjør dette i overkant av 10 millioner på årsbasis. På grunn av vesentlig lavere bevilgninger kan vi ikke ligge på samme nivå neste studieår. Dekan foreslår en reduksjon i fou-andelen neste studieår tilsvarende 3 årsverk, det betyr en besparelse på høsten 2008 (5 md).

5 5 Vi har et institusjonelt mål på 25 % fou i snitt for faglige stillinger. Inneværende studieår ligger vi på 33,7 % (bevilgningsfinansiert fou og KD-finansierte stipendiater). Hvis vi kutter fou-andelen med 3 årsverk vil vi ligge på 29 % fou i snitt. Studieåret 2006/2007 hadde vi en fou-andel tilsvarende 16,4 årsverk. Det er lyst ut professorat i matematikk, norsk og pedagogikk. I budsjettforslaget for 2008 er det tatt høyde for tilsetting i matematikk og norsk fra 1. august Når det gjelder professoratet i pedagogikk har vi et mål om å få besatt stillingen med virkning fra Lønnsveksten er beregnet til 1,5 mill og det er det tatt høyde for i budsjettforslaget. Med bakgrunn i studieprogram for 2007/2008 og stipulert studieprogram for 2008/2009 er følgende fagstillinger lagt inn i budsjettforslaget: Tabell 4: Fagstillinger 2008 Fagområder/seksjoner Vår 2008 Høst 2008 Engelsk 1,75 2,75 Mat og helse 1,60 1,60 KRL 5,30 4,50 Kroppsøving 3,35 3,75 Kunst og håndverk 3,00 3,00 Matematikk 13,20 14,20 Musikk 3,00 3,00 Naturfag 9,60 8,60 Norsk 12,20 13,20 Pedagogikk 20,80 20,80 Samfunnsfag 4,70 5,70 Tegnspråk- og tolkefag 10,00 10,00 Totalt 88,5 91,10 Stipendiatstillingene er inkludert i tabellen. Tallene for høsten 2008 tar ikke høyde for dekanens forslag om å redusere fou-andelen med 3 årsverk. Dette vil føre til en total på 88,1 årsverk høsten Lønnsveksten er beregnet til 1,5 millioner og det er det tatt høyde for i budsjettforslaget. Avsetningen til timelærere må sees i sammenheng med varierende ressursbehov og antall organiserte stillinger. For våren budsjetteres i hht avtalte bindinger. I tillegg er det lagt inn avsetning til sykevikar. Fra 2008 skal eksamensvakter lønnes fra HiST sentralt (fratrekk i hovedbevilgningen).

6 6 Praksisutgifter Tabell 5: Praksisutgifter Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Lønn timeøvingslære, timelærere Refusjon av studentpraksis Refusjon øvingsundervisning i grunnskolen Trykningsutg, kopiering og innbinding Arrangement av seminar o.l Reiseutgifter Møte- og bevertningsutgifter Andre kostnader Praksisutgifter totalt Avsetningen til timeøvingslærere er tilsvarende regnskapsførte utgifter i 2007 og avsetningen til refusjon er i henhold til tilsatte i øvingslærerfunksjon. Eksternfinansiert virksomhet Vi regner med en omtrent lik omsetning innenfor eksternfinansiert virksomhet som tidligere i årene fremover. Midler til Kunnskapsløftet går til skoleeiere til og med 2008, og det er i hovedsak disse midlene som brukes til kjøp av kompetanseheving av kommuner og regioner. Hvor eventuelle andre midler går og i hvilket omfang har vi ikke kunnskap om pr i dag. Det knytter seg derfor usikkerhet til mulig omsetning etter Kunnskapsløftet. For at vi skal kunne bidra i kompetansehevingen og utviklingsarbeidet sammen med skoleeiere, må vi selv sørge for å til enhver tid ha kompetanse og kapasitet til å møte etterspørselen. Tabell 6: Eksternfinansiert virksomhet Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Inntekter Lønnsutgifter Driftsutgifter Periodiserte midler NFR Indirekte kostnader Avsetning fou Egeninnsats eksterne oppdrag Sum utgifter Overskudd Inntektene skal dekke lønns-, drifts- og indirekte utgifter til oppdragsprosjektene. Av prosjekter som går med overskudd skal 2 % av omsetningen overføres til et FoU-fond sentralt på HiST.

7 7 Utgifter til IKT Når det gjelder avsetning til IKT-området er det ingen endring i forhold til fjorårets budsjett. Tabell 7: IKT-utgifter Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Audiovisuelt utstyr, kjøp IT utstyr, reparasjon, vedlikehold, brukerstøtte Papir til data- og kopimaskiner Trykningsutg, kopiering og innbinding SUM IKT Avsetningen gjelder innkjøp av student PCer, oppgradering av AV-utstyr på klasserom, diverse oppgradering av eksisterende PCer, innkjøp av skrivere, bærbar PC og LCD-skjermer. Utgifter til drift Avsetninger til drift av lokaler er på samme nivå som budsjett og regnskap for Tabell 8: Drifts-utgifter Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Leie andre kontormaskiner Audiovisuelt utstyr, kjøp Spesialverktøy, laboratorieutstyr Inventar Kontormaskiner Undervisningsmateriell / utstyr Teknisk-, vitenskapelig-, og undervisningsutst Maskiner, verktøy, kontormask, inventarservice Kontorrekvisita Papir til data- og kopimaskiner Trykningsutg, kopiering og innbinding Telefon, telefaks og mobiltelefon Porto Programvare- og øvrige lisenser SUM DRIFT Undervisningsmateriell/-utstyr Det er satt av kr til undervisningsmateriell/-utstyr i budsjett Regnskapet for 2007 viser et forbruk på kr Innenfor rammen av denne budsjettposten fordeler programansvarlige på de fagmiljøene som har behov for utstyr og materiell. I første rekke gjelder det praktiske og estetiske fagområder. Reiseutgifter Regnskapet for 2007 viser reiseutgifter på totalt kr 2,264 mill. Budsjettet for 2007 var på 1,6 mill. Grunnen til den store differansen mellom budsjett 2007 og regnskap 2007, er i hovedsak av teknisk art. Her regnskapsføres reiser på prosjektmidler som i utgangspunktet er budsjettert på arrangement av seminar (konto 6861), som derfor blir tilsvarende redusert i regnskapet.

8 8 På grunn av den stramme budsjettsituasjonen er vi nødt til å holde reiseutgiftene på samme nivå som budsjettet for Dette inkluderer en avsetning på kr til deltakelse på konferanser. Arrangement av seminar (konto 6861) Dette er en prosjektpost, med mange tilsvarende inntekter/bevilgninger til øremerkede formål. Her er deler av bevilgningsoverføringen fra 2007 plassert, bevilgninger der aktivitetene fortsetter inn i Videre ligger en betydelig mengde oppdragsaktivitet, med tilhørende inntekter. Her er også budsjettert inn avsetninger som støtte til konferanser, prosjektet Praksis 2007, førstelektorprogram og markedsføring masterutdanningene. Annen kostnad Avsetningen på denne posten handler i realiteten om en reservebuffer, bl. a. myntet på selvassuranse og særskilt påkomne behov. I forhold til avdelingens budsjettvolum er avsetningen ikke for stor. FORSLAG TIL VEDTAK Dekan viser til overstående, og fremmer følgende forslag til vedtak: Avdelingsstyret vedtar fordeling av budsjett for 2008 som framlagt i tabeller og oversikter. *****

9 9 UTGIFTER VEDLEGG Konto Budsjett 2008 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Lønn organiserte stillinger Lønn ekstrahjelp (studentassistenter) Lønn overtid Andre tillegg Påløpte feriepenger Periodisering av lønn Lønn timelærere, gjesteforelesere mv Lønn, øvingsundervisning / praksisveiledere Lønn, sensur Lønn, eksamensvakt Lønn bedømmelseskomitee Periodiseringskonto lønn Fordel gruppelivsforsikring Andre fordeler i arbeidsforhold 0 Honorar styrer, råd og utvalg Diverse konsulenthonorar, oppgavepl Arb g avg av lønn og gruppelivforsikring Arb g avg av påløpte feriepenger Arb givers pensjonsinnskudd Arb g avg av påløpt pensjonsinnskudd Refusjon av sykepenger lønn Refusjon av fødsel- og adopsjonspenger lønn Gaver til ansatte Kompetanseheving Ompostering lønn, godskrevet Opmpostering lønn, belastet Refusjon vaksinering Refusjon arbeidsbriller Annen helsetjeneste Bevertning ved interne møter Andre personalkostnader SUM LØNN Frakt og transportkostnader Tilfeldig leie Leie andre kontormaskiner Annet utstyr, leie Audiovisuelt utstyr, kjøp PC og skjermer, kjøp Annet IT/AV -utstyr, kjøp Spesialverktøy, laboratorieutstyr Inventar Forbruksmateriell Kontormaskiner Undervisningsmateriell / utstyr Teknisk-, vitenskapelig-, og undervisningsutst IT utstyr, reparasjon, vedlikehold og brukerstøtte Maskiner, verktøy, kontormask, inventarservice Kontortjenester Konsulenttjenester Kjøp av andre databeh tjenester Undervisningstjenester kjøp, ikke oppg pl

10 10 Refusjon av studentpraksis Refusjon øvingsundervisning i grunnskolen Eksamen, kjøp av tjenester Kontorrekvisita Papir til data- og kopimaskiner Trykningsutg, kopiering og innbinding Aviser og tidskrifter Bøker, publikasj, særtrykk, video Elektroniske medier Arrangement av seminar o.l Annen kontorkostnad Telefon, telefaks og mobiltelefon Datakommunikasjon, internett Porto Stillingsannonser Studiekunngjøring Annen kunngjøring Flyttegodtgjørelse Tjenestereiser ansatte Reiseutg - eksterne forelesere Reiseutgifter - sensorer Ekskursjoner Kurs-/seminaravgifter Reisekostnader fakturert høgskolen Møte- og bevertningsutgifter Kontingent Gave Tilskudd studentarrangement/velferdsutgifter Tilskudd studentorganisasjoner Andre gaver Programvare- og øvrige lisenser Annen kostnad Resultat overf til virksomheten Periodisert midler NFR Godskrevne indirekte kostnader, prosjekter Egeninnsats eksterne oppdrag, EFV godskrevet 0 Godskrevne interne tilskudd/bevilgninger Belastede indirekte kostnader, prosjekter Egeninnsats eksterne oppdrag, belastning 0 0 Belastning prosjekt Oppsamling prosjektoverskudd Avsetning til FoU fond Godskriving prosjekt 0 0 Oppsamling prosjektunderskudd 0 Feilkonto INTERNE TRANSAKSJONER SUM DRIFTSUTGIFTER