Kommunalutvalget, Formannskapet og Kommunalstyret for finans Handlings- og økonomiplan, årsbudsjett og tertialrapporting

Transkript

1 Kommunalutvalget, Formannskapet og Kommunalstyret for finans Handlings- og økonomiplan, årsbudsjett og tertialrapporting Direktør økonomi Kristine C Hernes

2 Sammen for en levende by Er til stede vil gå foran skaper framtiden

3 Kommuneloven (utdrag) 8.3..Formannskapet behandler forslag til økonomiplan, årsbudsjett og skattevedtak Kommunestyret..skal innen årets utgang vedta budsjett for det kommende kalenderår Kommunestyret..vedtar selv årsbudsjettet og endringer i dette. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet

4 Kommunelovens kapittel 8 44 Økonomiplan 45 Årsbudsjettet 46 Årsbudsjettets innhold 47 Årsbudsjettets bindende virkning 48 Årsregnskapet og årsberetningen 49 Rapportering fra kommuner og fylkeskommuner 50 Låneopptak 51 Garanti og pantsetting 52 Reglement for kommunen sin finansforvaltning 59 Lovlighetskontroll, opplysningsplikt m.v. 60 Statlig kontroll og godkjenning av økonomiske forpliktelser.

5

6 Kommuneplan Sammen for en levende by Bærekraftig utvikling som fundament Langsiktige utviklingsmål : En god by å bo i Mangfold og deltakelse Regionsenter med internasjonalt engasjement Nyskapende og robust næringsliv Handlekraftig organisasjon

7

8 Tilpasninger til framtidens velferdstjenester Livskvalitet, velferd og folkehelse God tilrettelegging for demografisk endring En klimarobust by Verdibevaring En handlekraftig organisasjon

9

10 Ultimo oktober Rådmannens forslag offentliggjøres Desember Bystyrets budsjettvedtak Januar/februar Detaljering av vedtatt budsjett FSK / Bystyret Økonomirapporter med info om skatt og aktivitetsnivå Tertialrapporter Muntlige orienteringer Tillitsvalgte Primo oktober Statsbudsjettet Mars/april Vurdering av utfordringsområdene Budsjettrundskriv Tillitsvalgte Budsjettprosessen Tillitsvalgte August/september Info til FSK om endringer Mai Kommuneprp Tillitsvalgte August/september Drøftinger og vurderinger Juni Sak og seminar FSK Foreløpige rammebetingelser og utfordringsområder Medio mai Budsjettinnspill fra tjenesteområdene Tillitsvalgte

11 Rapportering 2015 Rapportering Pålagt - lov/forskrift Stavanger formannskap Stavanger bystyre Skattemelding Månedlig Foreløpig regnskap (før revisjon) Februar Årsrapport Stavanger kommune x April/Mai April/Mai Årsrapport for likviditets og låneforvaltningen x April/Mai April/Mai Årsrapport for skatteoppkreveren April/Mai April/Mai Kontrollrapport fra Skattekontorets kontroll av skatteoppkreverfunksjonen x April/Mai April/Mai Rapport for første tertial x Mai/juni Mai/juni Årsrapport Etisk Handel Økonomisk Handlingsrom/status HØP juni juni Rapport for andre tertial x September September ASSS- Rapporter November

12 Rapportering 2016 Rapportering Pålagt - lov/forskrift Kommunalsty ret for finans Stavanger formannskap Stavanger bystyre Helhetlig rapportering Hver måned Foreløpig regnskap (før revisjon) Februar Februar Kontrollrapport fra Skattekontorets kontroll av skatteoppkreverfunksjonen x Årsrapport Stavanger kommune x April/mai April/mai April/mai Årsrapport for likviditets og låneforvaltningen Mars x April/mai April/mai April/mai Årsrapport for skatteoppkreveren April/mai April/mai April/mai Orientering om arbeidet med HØP Månedlig fra mai Månedlig fra mai Rapport for første tertial x Mai/juni Mai/juni Mai/juni Årsrapport Etisk Handel juni juni Økonomisk Handlingsrom/status HØP juni juni Rapport for andre tertial x September September September ASSS- Rapporter November November

13 Økonomisk handlingsrom

14 Finansielle målsettinger økonomisk bærekraft 3% netto driftsresultat 50% egenfinansiering Viktig å opprettholde økonomisk bærekraft på lang sikt 60 % gjeldsgrad Krevende å opprettholde de finansielle målsettingene

15 Brutto driftsbudsjett og investeringer Brutto driftsbudsjett 2016 kr 10 mrd. Investeringer kr 4 mrd.

16 Netto driftsresultat, regnskap , budsjett

17 Andel egenfinansiering av investeringene og gjeldsgrad

18 Investeringer etter hovedformål totalt kr 4 mrd.

19 Brutto driftsrammer samlet kr 10 mrd.

20 Finansiering av kommunesektoren Inntektssystemet

21 Inntektssystemet - frie inntekter Formål med hele inntektssystemet og utgiftsutjevningen, er å jevne ut forutsetningene for å gi et likeverdig tilbud i alle kommuner Omfatter frie inntekter: Skatt fra inntekt og formue - andel Rammetilskudd Innbyggertilskudd Utgiftsutjevning utgiftsbehov Regionalpolitiske tilskudd, bl.a. Storbytilskudd Veksttilskudd Skjønn Inntektsutjevning ulik skatteinntekt Nytt forslag sendes på høring ultimo 2015

22 Inntektsutjevning Kilde: Grønt hefte forslag til statsbudsjett 2016

23 Utgiftsutjevning Omfatter barnehage, grunnskole, primærhelse, sosiale tjenester, eldreomsorg og administrasjon (velferdstjenester) Utarbeides delkostnadsnøkler for de enkelte tjenester, kriterier og vekter Objektive kriterier som fanger opp kostnads- og etterspørselsforhold

24 Budsjettreglement

25 Budsjettreglement Overordnede budsjett- og rapporteringsrutiner inkludert fullmakter Budsjettbehandlingen Budsjettfullmakter Rapportering Årsrapport og årsregnskap

26 Budsjettfullmakter Budsjettrammene vedtas av bystyret (budsjettskjema 1B) Myndighet er delegert til formannskapet kommunalstyrene rådmannen Virksomhetene/fagavdelingene/driftsstyrene Utfyllende retningslinjer i Økonomihåndboken

27 Budsjettfullmakter flytting av budsjettmidler gjennom året Formannskapet: Kjøp og salg innen en viss ramme, fullmakt til å stille garanti for lån, disponering av ordinær reservekonto, godkjenning av forprosjekt med finansiering innenfor budsjettrammen på byggeprosjekter. Kommunalstyrene: Omdisponere innenfor rammen av hvert enkelt virksomhetsområde. Disponere/omdisponere rammebevilgninger til investeringsformål unntatt prosjekt som er omfattet av kommunal byggeinstruks. 27

28 Finansreglement

29 Finansreglement vedtatt i Bystyret Formål: Følger grunnprinsippet i kommunelovens formålsbestemmelse Optimal utnyttelse kommunens tilgjengelige ressurser med sikte på å kunne gi best mulig tjenestetilbud Forvaltning av ledig likviditet/langsiktig finansiell aktiva Driftslikviditet / Overskuddslikviditet Lav finansiell risiko og med høy likviditet Forvaltning av låneporteføljen Låneopptak iht. investeringsbudsjetter og likviditetsbehov Minimum 1/3 flytende rente, 1/3 fast rente og 1/3 vurderes ut i fra markedssituasjonen. Lavest mulig netto finansutgifter Størst mulig forutsigbarhet i kommunens finansielle stilling

30 Folkevalgtopplæring 2015 Anskaffelser Direktør økonomi Kristine C Hernes

31 Anskaffelser - anskaffelsesstrategi - «Verdiskapende, innovative og bærekraftige anskaffelser» Sammen for en levende by Lov og forskrift for offentlige anskaffelser Andre relevante lover, forskrifter og retningslinjer Økt verdiskapning Tillit til det offentlige Korrupsjonsforebygging

32 Anskaffelsesstrategi Mål: Kommunens anskaffelser skal være økonomisk gode, innovative og skape tillit til Stavanger kommune som innkjøper. Strategier: 1) Anskaffelsene skal være økonomisk og kvalitativt gode. 2) Vi skal ha en god og effektiv kontraktsoppfølging 3) Arbeid med anskaffelser skal være organisert med klare ansvarslinjer og kontrollmekanismer 4) Vi skal gå foran innen anskaffelsesfaget og bidra til utvikling nasjonalt og internasjonalt. 5) Vi skal ha høy anskaffelsesfaglig kompetanse 6) Vi skal gjennomføre samfunnsansvarlige anskaffelser

33 Innovasjon i offentlige anskaffelser Muligheter - «kunnskapsbaserte anskaffelser» Leverandørdialog Innbyggerdialog Omstillingsdyktig næringsliv Handlingsplan for IOA Interne innovasjonsmidler - Ny metode: forbedring utvikling - innovasjon

34 Samfunnsansvar Etisk handel Lønns- og arbeidsvilkår Lærlingordning Reserverte kontrakter Miljø og universell utforming

35 Sammen for en levende by Er til stede vil gå foran skaper framtiden