Finansreglement for Finnmark fylkeskommune

Transkript

1 Finansreglement for Finnmark fylkeskommune

2 Bakgrunn Forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning Ble fastsatt av KRD 9.juni Trådte i kraft 1. juli 2010 Endringer i kommuner og fylkeskommuner finansforvaltning fra kortsiktige lån. Alle kommuner og fylkeskommuner er pålagt å vedta finansreglement i tråd med gjeldende forskrift

3 Finansreglement politisk styring Fylkestinget skal selv gi regler for finansforvaltningen. Fylkestinget skal selv ta stilling til hva som er tilfredsstillende avkastning og vesentlig finansiell risiko. Hvorvidt den finansielle risikoen fylkeskommunen kan påta seg må sees i sammenheng med fylkeskommunens økonomiske evne til å bære risiko. Forvaltningsstrategien kan være enkel eller mer kompleks. Strategien bør være i samsvar med administrasjonens kompetanse. Rammer og begrensninger skal være fastsatt og iht. krav i ny forskrift: - for å sikre at det oppnås en tilfredsstillende avkastning. - for å sikre at det ikke tas vesentlig finansiell risiko i forvaltningen. - for at det til enhver tid er midler til å dekke betalingsforpliktelser ved forfall.

4 Krav i ny forskrift fra 2010 Flere paragrafer mer utfyllende lovverk Strengere krav til: bevissthet (ansvarsfordelingen mellom fylkestinget og administrasjonen) egen kompetanse på finansforvaltning rapportering at det utarbeides administrative rutiner for finansforvaltningen I tillegg stille det krav til: at reglementet skal vedtas minst en gang i hver fylkestingsperiode. at reglementet kvalitetssikres av uavhengig instans før det vedtas i fylkestinget

5 Endringer i kommuners og fylkeskommuners finansforskrift fra kortsiktig lån Finansforskriften endret navn til «Forskrift om kommuner og fylkeskommuners finans- og gjeldsforvaltning» fra Departementet har fastsatt tre endringer i forskriften: Det er spesifisert at reglementet og rutinene skulle omfatte kommunens refinansieringsrisiko ved opptak av lån. I rapporteringen fra administrasjonen til kommunestyret skal det spesifikt opplyses om verdien av lån som forfaller og som må refinansieres innen 12 måneder. I tillegg brukes gjennomgående begrepet finans- og gjeldsforvaltning snarere enn bare finansforvaltning.

6 Strategi Finansforvaltningen har som overordnet formål å sikre en rimelig avkastning, samt stabile og lave netto finanskostnader innenfor definerte risikorammer Administrasjonen har lagt opp til en konservativ finansforvaltning for ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Vi har i dag en god bankavtale og vil hovedsakelig plassere kommunens ledige midler innenfor denne avtalen. Tillatte finansielle instrumenter vil være innskudd i bank og pengemarkedsfond med kort løpetid og lav risiko. Har satt fokus på gjeldsforvaltning da vi har en høy lånegjeld og i årene som kommer vil få en økende gjeldsgrad. Målsetningen er å skape mest mulig forutsigbarhet og lavest mulig kostnader for gjeldsforvaltningen innenfor definerte rammer for risiko. Sammenlignet med gammelt reglement har vi tatt ned risikoen i finansforvaltningen ved å utelate investeringer i langsiktige aktiva og mellomlange plasseringer.

7 Videre saksgang Fylkesrådmannen holder på å utarbeide forslag til nytt finansreglement som tilfredsstiller krav og retningslinjer i ny forskrift fra 2010 og endring fra Videre vurderer fylkesrådmannen at det legges opp til en finansforvaltning som gir en tilfredsstillende avkastning for ledig likviditet og forutsigbarhet i for låneporteføljen. Dette tilpasset den økonomiske situasjonen som fylkeskommunen befinner seg i. Finans innkjøp AS har påtatt seg oppgaven med å kvalitetssikre reglementet. Forslag til nytt finansreglement vil bli lagt fram som egen sak i fylkestinget i mars.

8 Budsjettprosess Samspillet fylkesting - fylkesutvalg

9 Fylkestinget Juni Oktober Desember Budsjett og øk.plan «Utfordringsdokument» «Mulighetsstudiet» Økonomiplan Vedtak om satsningsområder i kommende fireårsperiode Vedtak om prioriteringer Budsjett kommende år Økonomiplan kommende fireårsperiode Status Fylkesrådmannens statusrapport Fylkesrådmannens statusrapport Fylkesrådmannens statusrapport Oversikt over økonomisk status Oversikt over økonomisk status Oversikt over økonomisk status Jfr. Økonomireglement pkt Endres i topp-/bunntekst 9

10 Fylkesutvalgets rolle Skal innstille på endelig budsjettvedtak, minimum 14 dager før endelig behandling Får etter eget ønske forelagt statusrapport og økonomiplanprosess før hvert fylkesting Ellers frittstående i forhold til budsjettprosess Hvordan kan FU i FFK involvere seg i prosessen Sette FU som økonomiutvalg? Inkludere alle hovedutvalgsledere i økonomiutvalget? Endres i topp-/bunntekst 10

11 FU som økonomiutvalg Får forelagt hver gang en sak med info om økonomistatus og et eller flere utvalgte tema i forhold til økonomiplanprosessen Får også en presentasjon av et eller flere tema som er aktuelt i forhold til økonomiplanprosessen Kan på bakgrunn av dette gi innspill og styringssignal til fylkesrådmannen i den videre prosess Endres i topp-/bunntekst 11

12 Eksempel årshjul FU som økonomiutvalg FU møte Tema Formål Januar Økonomiplan Gjennomgang vedtak og evaluering prosess Februar Årshjul Vedtak April Finansielle måltall Styringssignal Mai 1-3 satsninger Styringssignal Juni Utfordringsdokument Gjennomgang, innspill og avklaringer før FT September Salderingsprosess Styringssignal Oktober Mulighetsstudie Gjennomgang, innspill og avklaringer før FT November Økonomiplan Innstilling Endres i topp-/bunntekst 12

13 Endres i topp-/bunntekst 13