STIFTELSEN NORSK KONKURSFOND Advokat Baard Sig. Bratsberg 1

Transkript

1 STIFTELSEN NORSK KONKURSFOND Advokat Baard Sig. Bratsberg 1

2 STIFTELSEN NORSK KONKURSSFOND Stiftelsen ble etablert i 1992 Electrolux Home Products Norway AS American Express Co. AS Astrup & Sønn AS Bakers AS Bosch Robert AS Clausen H. AS Demidekk Optimal Utendørsmaling AS Diners Club Norge AS Dun & Bradstreet AS Electrolux Esso Norge AS Europay Norge AS Upm Kymmene AS Fjeldhammer Brug AS Franzefoss Bruk AS Freia AS Gilde Norge ANS Grilstad Fabrikker AS Hydro Texaco AS Isola A.S KrediNor Lepsø Herman AS Lindflaten AS Lund L.A. AS Mascot Electronic AS Visma AS Midelfart AS Nestle Norge AS Noiseless AS Nord Trøndelag EI.verk Norsk AS Philips Norsk Kredittforum Norske Fina AS Norske Shell AS Nycomed ASA Pay & Brinck AS Radisson SAS Plaza Hotel Rieber & Søn AS Norpapp Ringnes AS Rubicon Kosmetikk AS Scandia Kjemiske AS Securitas AS Siemens AS Statoil Norge A.S Sigdal Kjøkken AS Telenor AS Tiedemanns Tobakksfabrik J.L. Tyrholm & Farstad AS Univestgruppen AS Advokat Baard Sig. Bratsberg 2

3 Formål Stiftelsens formål er under hensyntagen til konkurslovgivningen m.v. å: Heve den bedriftsøkonomiske moral ved avvikling av virksomhet og i den sammenheng yte bidrag til konkursboer o.l. hvor det er grunn til å anta at det foreligger mislige forhold. Videre arbeide på annen mate for å forhindre økonomisk kriminalitet o.l. Legge vekt på den preventive virkning av at stiftelsens eksistens blir kjent-, for eksempel ved å delta i offentlig diskusjon vedrørende debitorsvik og fremtre som høringsorgan m.v. i forbindelse med konkurslovgivningen Advokat Baard Sig. Bratsberg 3

4 Bidrag fra fondet Bidrag skal fortrinnsvis ytes til boer hvor det er sannsynlig at det fore-ligger betydelig misligheter fra konkursdebitors side og boet ikke har midler til å undersøke dette nærmere med sikte på eventuell innberet-ning til påtalemyndighetene. Bidrag kan også ytes til dekning av ut-gifter ved prosesser av prinsipiell art. Ved avgjørelsen legges det vekt på om eierinteresserte på debitorsiden også tidligere har gjort seg skyldig i kreditorsvik eller vært mistenkt for dette uten at forholdet har vært gransket nærmere. Rett til å fremme forslag om bidrag har deltakerne og andre som repre-senterer kreditorinteresser og kan påvis begrunnet mistanke om mislighold fra bodebitor Advokat Baard Sig. Bratsberg 4

5 Kapital Innskutt kapital ved stiftelsen kr Bevilget kr Betalt kr Garantier pr dato: kr Kapital pr dato: kr Advokat Baard Sig. Bratsberg 5

6 Styre og ledelse Rådet: Leder Bodil Sandvik Styret Styreleder: Cilje Stubsrud Styremedlem: Per Lægreid Styremedlem: Baard Sig. Bratsberg Sekretariat KrediNor Advokat Baard Sig. Bratsberg 6

7 Kan styret bli erstatningsansvarlig 3 Grunnleggende vilkår for erstatningsansvar 1. Ansvarsgrunnlag. 2. Skadelidte må ha lidt økonomisk tap. 3. Adekvat årsakssammenheng mellom den skadevoldende handling og skadelidtes tap. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

8 Ansvarsgrunnlag - uaktsomhetsansvar Objektiv aktsomhetsvurdering. Har styremedlemmet overtrådt en handlingsnorm (pliktregel)? Eks. aksjeloven eller styreinnstruksen. Forvaltningsansvaret Tilsynsansvaret Informasjonsansvaret Subjektiv aktsomhetsvurdering. Har styremedlemmet ved overtredelse av handlingsnormen utvist skyld? Finnes det en relevant unnskyldning? Eks. faktisk villfarelse. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

9 Gulating Lagmannsrett. 29/ Bømmeløy hotelldrift AS stiftet mai Felles driftsslskap for 2 hoteller. 3 (4) styremedlemmer. Aksjekapital kr Underskudd 2001 kr Underskudd 2002 kr Konkurs (oppbud) feb Anmeldte krav i boet over 4 mill. kr. Konkursboet etter Bømmeløy hotelldrift AS reiser i 2006 krav om erstatning mot medlemmene av styret i selskapet på konkurstidspunktet. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

10 Konkursboet etter Bømmeløy hotelldrift AS reiser i 2006 krav om erstatning mot medlemmene av styret i selskapet på konkurstidspunktet. Hvilke bestemmelser kan komme til anvendelse ifb. med vurdering av et slikt erstatningsansvar Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

11 Straffeloven: 281 påfører fordingshaver betydelig tap. 282 forfordeler enkelte av kreditorene. 283 unndragelse av midler til dekning for kreditorene 284 unnlater å begjære GF eller KK 285 unndrar midler eller informasjon under konkurs 286 tilsidesetter bestemmelser om bokføring og dokumentasjon 287 straff for medvirkning Aksjeloven: 3 4 og 3 5. Handleplikt Overtredelse av handleplikten er straffbart Erstatningsansvar i aksjeloven Erstatningsansvar: Ulovfestet Culpaansvar Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

12 Straffeloven: 284 unnlater å begjære GF eller KK Aksjeloven: 3 4 og 3 5. Handleplikt Overtredelse av handleplikten er straffbart Erstatningsansvar i aksjeloven Erstatningsansvar: Ulovfestet Culpaansvar Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

13 AL Krav om forsvarlig egenkapital Selskapet skal til enhver tid ha en egenkapital som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

14 AL Krav om forsvarlig egenkapital Selskapet skal til enhver tid ha en egenkapital som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

15 AL Handleplikt ved tap av egenkapital (1) Hvis det må antas at egenkapitalen er lavere enn forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet, skal styret straks behandle saken. Det samme gjelder hvis det må antas at selskapets egenkapital er blitt mindre enn halvparten av aksjekapitalen. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

16 AL Handleplikt ved tap av egenkapital Styret skal innen rimelig tid innkalle generalforsamlingen og gi den en redegjørelse for selskapets økonomiske stilling. Dersom selskapet ikke har en forsvarlig egenkapital i samsvar med 3-4, skal styret på generalforsamlingen foreslå tiltak for å rette på dette Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

17 AL Handleplikt ved tap av egenkapital (2) Hvis styret ikke finner grunnlag for å foreslå tiltak som nevnt i første ledd fjerde punktum, eller slike tiltak ikke lar seg gjennomføre, skal det foreslå selskapet oppløst. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

18 Al Erstatning for tap påført selskapet Selskapet, aksjeeier eller andre kan kreve at styremedlemmer, medlemmer av bedriftsforsamlingen, daglig leder, aksjeeiere, eller granskere erstatter tap som de forsettlig eller uaktsomt har voldt det under utførelsen av sin oppgave. Styret blir ikke ansvarlig som kollegium. Personlig ansvar og vurdering av det enkelte styremedlem. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

19 Al Overtredelse av loven med forskrifter Stifter, medlem av styret eller bedriftsforsamlingen, daglig leder, firmategner og revisor som forsettlig eller uaktsomt overtrer bestemmelse gitt i eller i medhold av loven her, straffes med bøter eller under skjerpende forhold med fengsel i inntil ett år. Medvirkning straffes på samme måte. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

20 Al Overtredelse av loven med forskrifter Ledende ansatt som er tildelt myndighet til å treffe beslutning på selskapets vegne innenfor avgrensede saksområder, og som forsettlig eller uaktsomt overtrer bestemmelse gitt i eller i medhold av loven her under utøvelsen av sin myndighet, straffes med bøter eller under skjerpende forhold med fengsel i inntil ett år. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

21 Al Grov uforstand 1. Medlem av styret, daglig leder og revisor som viser grov uforstand under utførelsen av sitt verv for selskapet, straffes med bøter eller under skjerpende forhold fengsel i inntil ett år. Det samme gjelder en ledende ansatt som er tildelt myndighet til å treffe beslutning på selskapets vegne innenfor avgrensede saksområder, og som viser grov uforstand under utøvelsen av sin myndighet. Medvirkning straffes på samme måte. 2. Overtredelse av bestemmelser gitt i eller i medhold av denne lov er forseelse. Foreldelsesfristen for adgang til å reise straffesak er fem år. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

22 Strl. 284.Manglende oppbud Med bøter eller fengsel inntil 2 år straffes en skyldner som forsettlig eller grovt uaktsomt unnlater å begjære åpning av gjeldsforhandling etter konkursloven eller konkurs, dersom skyldneren er insolvent, og a) unnlatelsen medfører at en disposisjon eller et utlegg ikke kan omstøtes, og dette forringer fordringshavernes dekningsutsikt betydelig, eller b) skyldnerens næringsvirksomhet klart går med tap og skyldneren må innse at han ikke vil kunne gi fordringshaverne oppgjør innen rimelig tid. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

23 Strl. 284.Manglende oppbud Unnlatelsen av å begjære åpning av gjeldsforhandling eller konkurs er likevel straffri dersom skyldneren har opptrådt i forståelse med fordringshavere som representerer en vesentlig del av fordringsmassen med hensyn til både beløp og antall. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

24 Gulating Lagmannsrett. 29/ Bømmeløy hotelldrift AS stiftet mai Felles driftsslskap for 2 hoteller. 3 (4) styremedlemmer. Aksjekapital kr Underskudd 2001 kr Underskudd 2002 kr Konkurs (oppbud) feb Anmeldte krav i boet over 4 mill. kr. Konkursboet etter Bømmeløy hotelldrift AS reiser i 2006 krav om erstatning mot medlemmene av styret i selskapet på konkurstidspunktet. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

25 Bømmelhøy hotelldrift AS Bømmeløy hotelldrift AS stiftet mai Aksjekapital kr. Underskudd kr. Aksjekapitalen neg ( kr) 2001/2002 Generalforsamling 31/ Underskudd 1/1-31/5-02, 1,4 mill kr. Juli overskudd med kr Aug. underskudd med kr Underskudd 1/9-31/12-02, 1,3 mill kr. Underskudd samlet kr. Aksjonærlån til selskapet: kr mai kr sept kr sept kr nov 2002 Konkurs (oppbud) feb Anmeldte krav i boet over 4 mill. kr. Konkursboet etter Bømmeløy hotelldrift AS reiser i 2006 krav om erstatning mot medlemmene av styret i selskapet på konkurstidspunktet. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

26 Gulating Lagmannsrett. 29/ Lagmannsretten skal i denne forbindelse bemerke at selv om styret i tilfeller som disse bare er pålagt en plikt til å foreslå tiltak, kan det ikke være tvilsomt at det, dersom de øvrige vilkår er oppfylt, kan bli holdt ansvarlig også om de tiltak som blir foreslått, ikke blir fulgt opp av generalforsamlingen. For å komme klar av ansvaret, må styret i et slikt tilfelle begjære oppbud, eller styremedlemmene må frasi seg sine verv. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

27 Økonomisk tap Årsakssammenheng: Konkursboet etter Bømmeløy hotelldrift AS Selskapets erstatningskrav som følge av reiser at i 2006 krav om erstatning driften har pågått for lenge, vil ikke være lik summen av krav som er meldt i boet. mot medlemmene av styret i selskapet på konkurstidspunktet. Skal selskapet kunne sies å ha lidt et tap, må det være driftstapet i perioden fra man burde ha begjært oppbud og frem til konkursåpningen. I Bømmeløy saken driftstapet fra aug til oppbudet i feb Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

28 Skille mellom selskapet og enkeltkreditorers krav Tap som kun rammer den enkelte kreditor, må forfølges av denne. Fortsatt drift vil kunne påføre enkeltkreditorer et tap ved at det stiftes ny gjeld overfor disse. Dersom man bestiller varer eller tjenester på vegne av et selskap som man forsto eller burde forstått var insolvent, pådrar man seg et erstatningsansvar. Dette er et erstatningskrav som den enkelte kreditor kan forfølge uavhengig av selskapets mulige krav. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

29 Gulating Lagmannsrett. 29/ Domslutning: Styret ble (solidaransvar) dømt til å betale kr med tillegg av renter og saksomkostninger på ca kr. Konkursboet etter Bømmeløy hotelldrift AS reiser i 2006 krav om erstatning mot medlemmene av styret i selskapet på konkurstidspunktet. Det var anmeldt krav for 4 mill kr i boet. Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov

30 Konkurs- og finanskrise Advokat Baard Sig. Bratsberg Advokat Baard Sig. Bratsberg 30

31 Antall konkurser Advokat Baard Sig. Bratsberg 31

32 Konkurser 2009 Gjennomsnitt 76 % økning i antall konkurser første 4 mnd (2009) // 1057 (2008) Tvangsavviklinger økte med 31 % 576 (2009) // 441 (2008) Advokat Baard Sig. Bratsberg 32

33 konkurser i Europa i Advokat Baard Sig. Bratsberg 33

34 Konkurser internasjonalt KK pr Endring i % Land 2007 selskaper / 07 Østerrike ,18 Belgia ,96 Danmark ,79 England ,38 Finland ,66 Frankrike ,72 Tyskland ,40 Hellas ,92 Irland ,97 Italia ,71 Luxemburg ,26 Nederland ,72 Norge ,17 Portugal ,47 Spania ,70 Sverige ,73 Sveits ,83 TOTALT ): , Advokat Baard Sig. Bratsberg 34

35 Gjeldsordninger GO pr /- % 2008 innbygger ,07/08 England ,43 Nederland ,36 Norge , ,05 Sverige ,49 Sveits ,74 Tyskland ,30 Østerike ,07 Finland SUM ,48 USA Advokat Baard Sig. Bratsberg 35

36 European Top 1000 Companies tap European Top 1000 Companies tapte 34 mrd i 2006 pga dårlige fordringsadministrative rutiner. Det økte med 15 % i 2007 og har ytterligere økt i Reklamasjoner 17% Risk mgnt 14% Inkasso 29% IT Systemer 13% Rapportering 19% Annet 4% Reklamasjonshåndtering og Inkassorutiner står for 46% av tapet Advokat Baard Sig. Bratsberg 36

37 Advokat Baard Sig. Bratsberg 37

38 Kom overraskende på Norges Bank og!

39 Dypere enn sist, men med moderat enn forrige gang

40 80-tallet vs nå

41 Én norm for betalingsevne Både ved utleggstrekk og gjeldsordning beregnes skyldners betalingsevne som det som blir tilbake etter at lønn er fratrukket skatt og norm for livsoppholdssats og boutgifter. Tre ulike normer benyttes Gjeld =Gjeldsordningsnormen (85 % av minstepensjonen) + rimelige boomkostninger NAV = egen norm som benyttes av innkrevingssentralen + rimelige boomkostninger Utlegg = egen norm som benyttes av namsmennene + rimelige boomkostninger Enslig Beløp Par Beløp Enslig Gjeld Kr Par Gjeld Kr Enslig NAV Kr Par NAV Kr Enslig Utlegg Kr Par Utlegg Kr Det bør vurderes å innføre ett felles normsett mht betalingsevne; dette vil være en effektiv skjerming av svakstilte skyldnere Det bør videre vurderes å ha en trekkinstans for lønnstrekk, særlig mht. kollisjon med særnamsmennene Advokat Baard Sig. Bratsberg 41

42

43 Betalingsadferd 2008 Avtalt Avtalt Avtalt Forsinket Forsinket Forsinket Faktisk Faktisk Faktisk LAND kredittid kredittid kredittid betaling betaling betaling betalingstid betalingstid betalingstid Italia Frankrike England Belgia Østerike Sveits Nederland Tyskland Sverige Norge Advokat Baard Sig. Bratsberg 43

44 Kredittbetingelser og resultat 2008 Snitt eff kredittid Snitt % tap Sverige, Norge, Danmark, Finland 30 1,10 Frankrike, Belgia, Nederland 56 2,00 England, Irland 51 1,70 Tyskland, Østerrike, Sveits 45 2,00 Estonia, Latvia, Litauen 36 2,90 Portugal, Spania, Italia 91 1,90 Polen, Tsjekkoslovakia, Ungarn 45 2, Advokat Baard Sig. Bratsberg 44

45 Kreditter // Volum Kredittid i måneder 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4 4,5 5 5,5 6 Utestående i % av omsetning 8,3 12,5 16,7 20, ,2 33,3 37,5 41,2 45,8 50 Norske bedrifter har 559 mrd. kr. i utestående fordringer (D&B) DSO snitt 30 dager. Totalomsetning mrd. kr. Bank og finans ikke medregnet. Kapitalbinding: 18,5 mrd. kr. pr. dag Advokat Baard Sig. Bratsberg 45

46 Hvor lenge vil finanskrisen vare Antall mnd. Nov. 08 Feb måneder 0,9% 0% 3 6 måneder 4% 4% 6 12 måneder 29,3% 24% måneder 38,8% 44% måneder 17,9% 21% Over 2 år 9,1% 7% Advokat Baard Sig. Bratsberg 46

47 Tvangssalg fast eiendom og løsøre Advokat Baard Sig. Bratsberg 47

48 Leveringsvilkår vs Kreditpolicy Kreditpolicy brukes til å tilpasse virksomheten trender over tid Leveringsvilkår avgjør hvordan policyen skal anvendes på kort sikt Når bankene reduserer kredittilgangen øker presset på leverandørkreditten Advokat Baard Sig. Bratsberg 48

49 59 % har blitt mer konservative ifb. med kredittutvidelser. 68 % strammer inn purrerutinene Advokat Baard Sig. Bratsberg 49

50 Telecom Øker frekvensen på risk bedømmelse. Hele porteføljen scores hver 2 mnd. Krever høyere score av nye kunder. Purrerutinene effektiviseres og strammes. Større fokus på reklamasjoner. Skal være løst innen 7dager Advokat Baard Sig. Bratsberg 50

51 KPI: % av utestående fordringer forfalt Mindre enn 1 % av utestående fordringer skal være forfalt med mer enn 15 dager (normalt 30 dager) <1% Forfall 15 dager 30 dager Advokat Baard Sig. Bratsberg 51

52 Strømleverandør Strammere scoring krav. Når ønsket kredittramme er større enn scoringresultatet må virksomheten selv legge fram ytterligere økonomisk informasjon. Manglende informasjon tolkes negativt. Skal ikke bli bank for kundene utestående på samme nivå som tidligere. Større fokus på kundenes betalingsvaner vurdert mot historikk Advokat Baard Sig. Bratsberg 52

53 Byggevarer Gjennomgått hele kundereskontroen og identifisert høyrisiko kunder. Eget oppfølgings program med hyppig rescoring. Fokus på reduksjon i scoring resultatet Advokat Baard Sig. Bratsberg 53

54 Farmasøytisk bidrift Kredittpolicy Kredittpolicyen gjennomgått og oppfrisket. Midlertidig begrensing i lokal delegert kredittmyndighet til identifiserte høyrisiko kunder. Innskjerping krav ifb. med leveringsstopp. Kredittbedømmelse Ukentlig gjennomgang av nøkkelkunder. Kvartalsvis gjennomgang av inntektsopplysninger som innhentes. Kredittvurderer nøkkelleverandører. Oppfølging utestående Ukentlig rapport over mislighold og avskrevet tap. Pålagt både kredittinformasjonsleverandør og inkassoleverandør om umiddelbart å varsle om endringer i betalingsmønster konkret og generelt. Fokus på engasjementer med utsatt betalingsfrist Advokat Baard Sig. Bratsberg 54

55 Byggevarekjede Vi skal være proaktive ikke reaktive. Utfordringer og muligheter er to sider av samme sak. Store muligheter til å skaffe nye kunder. Kreditt i tett samarbeid med salg. Det er lett nå å vise vår verdiskapende virksomhet. Går i tett direkte dialog med kunder som misligholder for å finne løsninger. Kredittlimit, uten garanti, lavere enn tidligere. Leveringsstopp hvis ikke dialog opprettes Advokat Baard Sig. Bratsberg 55

56 Har FK hatt negativ effekt på din virksomhet Nov.08 Feb.09 Ja 77% 88% Nei 23% 12% Har FK vært en belasting på arbeidskapitalen i din virksomhet Nov.08 Feb.09 Ja 33% 45% Nei 67% 55% Erfarer du at FK har medført økt mislighold til nå Nov.08 Feb.09 Ja 67% 79% Nei 33% 21% Sender du mislighold raskere til inkasso enn tidligere Nov.08 Feb.09 Ja 28% 34% Nei 72% 66% Regner du med å være involvert i flere konkurser i år Nov.08 Feb.09 Ja 45% 58% Nei 55% 42% Advokat Baard Sig. Bratsberg 56

57 Har du endret leveringsvilkårene i det siste Spørsmål Nov.08 Feb.09 Kortere kredittid 21% 21% Lengre kredittid 12% 15% Redusert kontantrabatt 2% 4% Økt kontantrabatt 4% 5% Økt krav til sikkerhet 23% 24% Ingen forandring 58% 56% Advokat Baard Sig. Bratsberg 57

58 Tapene økte med 54 % i 2008 Gjennomsnittlig tapsavskrivninger i prosent av omsetning på 1,3 % i Økte til 2 % i løpet av De fleste tror at det vil skje ytterligere økning de nærmeste 12 mnd. Kilde: Intrum Advokat Baard Sig. Bratsberg 58

59 Avsetninger for tap Avsetning i % av utestående fordringer Nov. 08 Feb. 09 Mer enn 2,5% 10% 12% 2,5% 3% 3% 2,25% 1% 2% 2,0% 9% 9% 1,75% 3% 2% 1,5% 5% 5% 1,25% 5% 5% 1,0% 16% 14% 0,75% 7% 6% 0,5% 12% 14% 0,25% 24% 24% 0,0% 7% %5 Med bakgrunn i den økonomiske nedturen, har dere økt tapsavsetningene? Nov. 08 Feb. 09 JA 49% 63% NEI 51% 37% 71% // 68% ligger mellom 0% og 1,25% i avsetning Advokat Baard Sig. Bratsberg 59

60 Antall inkassosaker i Norge Saker rapportert til Kredittilsynet Advokat Baard Sig. Bratsberg 60

61 En kredittbeslutning er hjørnesteinen i enhver forretningstransaksjon. Gjennomført på en fornuftig måte frembringes vekst og forsikrer virksomheten om at salgs- og markedsresursene blir brukt på den mest effektive måten Advokat Baard Sig. Bratsberg 61

62 Takk for oppmerksomheten Advokat Baard Sig. Bratsberg. Nov