STYRESAK. Styremedlemmer Helse Stavanger HF GÅR TIL: FORETAK:

Transkript

1 STYRESAK GÅR TIL: FORETAK: Styremedlemmer Helse Stavanger HF DATO: SAKSBEHANDLER: Gunnhild Ormbostad Haslerud SAKEN GJELDER: Anleggsmidler - informasjon ARKIVSAK: 2016/2 STYRESAK: 64/16 STYREMØTE: FORSLAG TIL VEDTAK 1. Styret i Helse Stavanger tar saken til orientering

2 Oppsummering Saken er en orienteringssak vedrørende status på foretakets anleggsmidler. Det er tatt utgangspunkt i de seks hovedkategoriene, med særskilt fokus på MTU. Saken tar for seg investeringskostnadene i perioden , gjenværende levetid på investeringene i perioden, samt gjennomsnittlig alder på MTU som er i bruk i dag. Gjennomgangen viser at Helse Stavanger har en relativ høy restverdi på byggeinvesteringer, som delvis skyldes nyinvesteringer i Sola DPS, MOBA, BUPA, Stavanger DPS. Innen MTU er investeringer eldre enn 10 år snart nedskrevet. Avskrivningskostnaden har gått opp de siste årene og skyldes delvis nyanskaffelser og større investeringer, samt nedjustering i avskrivingstiden. Gjennomsnittlig alder på utstyr eldre enn 8 år er 12,9 år. Restverdien innen kategorien Annet for investeringer eldre enn 10 år er kr 1,4 mill. Investeringene har økt de siste årene, og økningen ligger i hovedsak på innredning og inventar. Fakta Saken er en orienteringssak vedrørende status på foretakets anleggsmidler. Det er tatt utgangspunkt i de seks hovedkategoriene, med særskilt fokus på MTU. Gjennomgangen viser investeringskostnadene i perioden , gjenværende levetid på investeringene i perioden, samt gjennomsnittlig alder på MTU som er i bruk i dag. Alle tabeller og grafer viser status per , med unntak tabellen som viser faktisk alder på MTU. Kommentarer Tabellen under viser anleggsmidler per kategori fra avskrivningsboken, samt budsjettet for 2016, ekskl. sykehusprosjektet som utgjør kr 86 mill. i Investering 2016 ekskl sykehusbygg. Inkl hale Investering 2016 ekskl sykehusbygg og PET Inkl hale Type Kostnad Restverdi 2015 Avskr hittil Avskr Bygg Tomter Transportmidler MTU Annet IT Totalsum

3 Kostnaden viser anskaffelsesverdi på kr 5,7 mrd og har totalt en restverdi på 2,7 mrd. per Grafen under viser sum investeringskostnad de enkelte år (blå søyle) samt hva er restverdien i 2015 av de investeringene (oransje søyle). Grafen under viser samlet utvikling i avskrivningene: Avskrivingene steg i perioden , og skyldes økt investeringer i både bygg, MTU og annet, samt en nedjustering av avskrivningstiden innen MTU. Denne saken kikker nærmere på de tre største gruppene, 01 Bygg, 04 MTU og 05 Annet. 01 BYGG Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene etter 2002 har per (ekskl. åpningsbalansen). 3

4 Ansk år Summer av Kostnad Summer av Restverdi Totalsum Tabellen viser for eksempel at av de investeringene på kr 23 mill som ble gjort i 2002 er restverdien per lik kr 14 mill. De samme tallene fremstilt grafisk: De høye investeringene i 2006, 2008, og 2014 er hhv. Sola DPS, MOBA, BUPA, og Stavanger DPS. Ser vi bort fra disse årene ligger investeringsnivået i denne gruppen i overkant av kr 50 mill per år de siste 10 årene. Tabellen under viser sum investeringskostnad de siste 10 årene fordelt per hovedkategori under 01 Bygg: 4

5 Kategori Totalsum BMA.ANNET BMA.ELKRAFT BMA.KROPP BMA.TELEAUTO BMA.VARMESANITÆR BMA.VENTILASJON BYGNING.ANNET BYGNING.ELKRAFT BYGNING.KROPP BYGNING.TAK BYGNING.TELEAUTO BYGNING.VARMESANITÆR BYGNING.VENTILASJON BYGNING.VINDU ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR 0 0 INNREDNING.ANNET 0 0 #I/T Totalsum Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2016 for hele 01 Bygg kategorien fordeler seg slik: Kategori Kostnad Restverdi 2015 Avskr ANNEN EIENDOM.BOLIGER BMA.ANNET BMA.ELKRAFT BMA.KROPP BMA.TELEAUTO BMA.VARMESANITÆR BMA.VENTILASJON BYGNING.ANNET BYGNING.ELKRAFT BYGNING.KROPP BYGNING.TAK BYGNING.TELEAUTO BYGNING.VARMESANITÆR BYGNING.VENTILASJON BYGNING.VINDU ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR INNREDNING.ANNET #I/T Totalsum Tabellen under viser utviklingen i avskrivningene: 5

6 04 MTU Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene har per (ekskl. åpningsbalansen). Ansk år Summer av Kostnad Summer av Restverdi Totalsum

7 Den viser at ved utgangen av 2016 vil restverdien av midler som i dag er mer enn 10 år gamle kun være 3,4 mill, og være ferdig avskrevet i løpet av Tabellen under viser sum investeringskostnad de siste 10 årene fordelt per hovedkategori under 04 MTU: Kategori IT-UTSTYR.BRUKERUTSTYR MTU.ANALYSE LAB UTSTYR MTU.ANNET MTU MTU.CT MTU.KIR INSTRUMENTER MTU.OVERVÅKINGSANLEGG MTU.RØNTGENUTSTYR MTU.SCOPIUTSTYR MTU.SKYLLEROMSUTSTYR MTU.STRÅLETERAPIUTSTYR MTU.ULTRALYD Totalsum Oversikten viser at investeringer til MTU har økt, og ser ut til å ligge på et høyere nivå siden Økningen skyldes blant annet at i 2011 overtok foretaket Sandes røntgen, samt i 2011 og 2012 ble to strålemaskiner skiftet ut. I 2014 ble det også anskaffet en ny MR. Sett bort fra disse ligger nivået mer jevnt, i hovedsak mellom kr 50 og 60 mill i året. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2016 for hele 04 MTU kategorien fordeler seg slik: 7

8 Kategori Kostnad Restverdi 2015 Avskr ELTEK.AGGREGAT ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.KJØKKENMASKINER ELTEK.VASKERIMASKINER IT-UTSTYR.BRUKERUTSTYR MTU.ANALYSE LAB UTSTYR MTU.ANNET MTU MTU.CT MTU.KIR INSTRUMENTER MTU.OVERVÅKINGSANLEGG MTU.RØNTGENUTSTYR MTU.SCOPIUTSTYR MTU.SKYLLEROMSUTSTYR MTU.STRÅLETERAPIUTSTYR MTU.ULTRALYD Totalsum Budsjettert investering for MTU er på kr 186 mill. i 2016 og er kr 108,6 mill. høyere enn avskrivningene i Det høye investeringsnivået i 2016 må ses i sammenheng med det lave investeringsnivået i 2015, og henge i stor grad sammen med forskyvning av etablering av PET-senter og forskyving av en MR. Faktisk alder på utstyr i bruk Tallene i tabellen under er hentet fra Merida og er per I Merida legges prisen inn som en antatt gjennomsnittskostnad per utstyrsgruppe, mens i avskrivingsboken er det den faktiske kostnaden som blir registrert. 8

9 Derfor er ikke kostnadstallene direkte sammenlignbare med tallen over som er hentet fra avskrivingsboken. ALDER ANTALL % / TOTAL PRIS (inkl mva) % / TOTAL ALDER Alder < ,14% ,22% 2,11 X < 100' ,42% ,84% 2,06 100' <= X < 500' ,24% ,04% 2,36 500' <= X < 1M 63 2,71% ,44% 2,16 X >= 1M 38 1,63% ,69% 2,22 4 <= Alder < ,09% ,15% 6,20 X < 100' ,48% ,96% 6,23 100' <= X < 500' ,95% ,90% 6,08 500' <= X < 1M 49 2,46% ,23% 6,05 X >= 1M 42 2,11% ,91% 6,11 Alder >= ,76% ,63% 12,90 X < 100' ,34% ,26% 13,04 100' <= X < 500' ,55% ,28% 12,04 500' <= X < 1M 52 1,32% ,07% 11,49 X >= 1M 31 0,78% ,38% 11,25 TOTALER ,25 Oversikten viser faktisk gj.snittlig levetid fordelt etter anskaffelsespris. Gjennomsnittlig alder for hele gruppen er på 8,2 år. For gruppen eldre enn 8 år er gjennomsnittslevealder 12,9 år. Det er gruppen under 100 som drar gjennomsnittet opp. Gjennomsnittlig alder for utstyr over 1 mill er på 11,25 år. Det arbeides med å få oversikt på faktisk alder sett opp mot avskrivningstid. Dette er data som må hentes fra anleggsregisteret og foretaket har bestilt dette fra Helse Vest IKT, men IKT har foreløpig utfordringer med å få hentet dem ut. 05 ANNET Tabellen og grafen under viser hvilken restverdi investeringene har per (ekskl. åpningsbalansen). 9

10 Ansk år Summer av Kostnad Summer av Restverdi Totalsum De fleste investeringene som ble gjort før 2011 er ferdig avskrevet. For investeringer eldre enn 10 år er restverdien kr 1,4 mill. Tabellen under viser investeringskostnadene siste 10 år per hovedkategori under 05 Annet: 10

11 Kategori Totalsum BYGNING.ANNET BYGNING.KROPP ELTEK.AGGREGAT ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR ELTEK.FYRKJELE ELTEK.KJØKKENMASKINER ELTEK.VASKERIMASKINER INNREDNING.ANNET INNREDNING.KANTINE INNREDNING.KJØKKEN INNREDNING.LABORATORIE INNREDNING.VASKERI INV.ARBEIDSPLASSER INV.KONTORINVENTAR INV.SENGER INV.UTSMYKKING MTU.ANNET MTU Totalsum For uten Eltek.aggregat (nytt nødaggregat) i 2011, er det Innredning.Annet og Inv.Kontorinventar som utgjør de største investeringene i nyere tid. Ser vi bort fra nødaggregatet i 2011 ligger investeringskostnaden stort sett mellom kr 12 og 20 mill. årlig. Investeringsnivået 2014 og 2015 henger sammen med innredning i Hillevåg. Investeringskostnad, restverdi per hovedkategori og avskrivninger i 2016 for hele 05 Annet kategorien fordeler seg slik: Kategori Kostnad Restverdi 2015 Avskr BYGNING.ANNET BYGNING.KROPP ELTEK.AGGREGAT ELTEK.ALARMSENTRAL MV ELTEK.ANNET TEK EL UTSTYR ELTEK.FYRKJELE ELTEK.KJØKKENMASKINER ELTEK.VASKERIMASKINER INNREDNING.ANNET INNREDNING.BARNEHAGE INNREDNING.KANTINE INNREDNING.KJØKKEN INNREDNING.LABORATORIE INNREDNING.VASKERI INV.ARBEIDSPLASSER INV.BØKER INV.KONTORINVENTAR INV.SENGER INV.UTSMYKKING MTU.ANALYSE LAB UTSTYR MTU.ANNET MTU Totalsum Avskrivningene i 2016 er på kr 17 mill. Utvikling i avskrivningene viser i grafen under: 11

12 Konklusjon Gjennomgangen viser at Helse Stavanger har en relativ høy restverdi på byggeinvesteringer, som delvis skyldes nyinvesteringer i Sola DPS, MOBA, BUPA, Stavanger DPS. Innen MTU er investeringer eldre enn 10 år snart nedskrevet. Avskrivningen har gått opp de siste årene og skyldes delvis nyanskaffelser og større investeringer, samt nedjustering i avskrivingstiden. Gjennomsnittlig alder på utstyr eldre enn 8 år er 12,9 år. Restverdien innen kategorien Annet for investeringer eldre enn 10 år er kr 1,4 mill. Investeringene har økt de siste årene, og økningen ligger i hovedsak på innredning og inventar. 12