Tilskudd til drift og kapital - regneeksempler. Gjelder for 2011

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Tilskudd til drift og kapital - regneeksempler. Gjelder for 2011"

Arnulf Dahlen
7 år siden
Visninger:

1 Tilskudd til drift og kapital - regneeksempler Gjelder for 2011

2 Nasjonale tilskuddssatser 2011 I kr Satser Barnehager små barn Barnehager store barn Fam. bhag små barn Fam. bhag store barn Per time Drift og admin. Per heltidsplass Kapital Totalt Drift og admin. Kapital Totalt 79,8 3,6 83, ,9 3,6 42, ,6 5,4 67, ,4 5,4 54, I kr 6-15 t 16+ t Åpne barnehager Kunnskapsdepartementet

Kapital Totalt 79,8 3,6 83,4 172 400 7 800 180 200 38,9 3,6 42,5 84 000 7 800 91 800 61,6 5,4 67,0 133 000

3 25 pst.-regelen Kommunale barnehager med budsjetterte driftskostnader som er minimum 25 prosent høyere enn gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader i tilsvarende kommunale barnehager kan holdes utenfor grunnlaget for beregningen. Gjelder kun ved utmåling av tilskudd til drift. Krever beregning av enhetskostnadene til drift i hver kommunal barnehage. 3 Kunnskapsdepartementet

enn gjennomsnittlige budsjetterte driftskostnader i tilsvarende kommunale barnehager kan holdes

4 25 pst.-regelen eksempel Kommune med 3 like store kommunale barnehager A B C Gj.snitt Driftskostnad per korrigert oppholdstime 25 kr 35 kr 48 kr = 12 12/36 = 33,3 pst. Barnehage C ligger over 25 pst. over snittet og kan holdes utenfor grunnlaget for driftstilskudd. Driftskostnader i A og B legges til grunn for beregning av driftstilskudd. 4 Kunnskapsdepartementet

5 Beregning av tilskuddssats for drift kommunens budsjett Budsjett kommunale barnehager 60 mill. kr - 1 midlertidig barnehage - 1,6 mill. kr - Lærlinger - 0,4 mill. kr - Budsjetterte kostnader til særskilt tilrettelegging = Budsjetterte driftskostnader kommunale barnehager - 3,0 mill. kr = 55 mill. kr 5 Kunnskapsdepartementet

6 Fordeling alder og oppholdstid Totalt åringer og åringer i de kommunale barnehagene 0-8 t 9-16 t t t t 41+ t Sum 0-2 år år Kunnskapsdepartementet

17-24 t 25-32 t 33-40 t 41+ t Sum 0-2 år 0 5 5 20 30 140

7 Omgjøring til timer SSBs nøkkel for gjennomsnittlig oppholdstid Oppholdstid 0-8 t per uke 6 timer 9-16 t per uke 13 timer t per uke 21 timer t per uke 29 timer t per uke 37 timer 41+ t per uke 45 timer 7 Kunnskapsdepartementet

13 timer 17-24 t per uke 21 timer 25-32 t per uke 29 timer

8 Omgjøring til timer i uka små barn Alder: 0-2 Sum 0-8 t per uke 0 * 6 = t per uke 5 * 13 = t per uke 5 * 21 = t per uke 20 * 29 = t per uke 30 * 37 = t per uke 140 * 45 = SUM Kunnskapsdepartementet

105 25-32 t per uke 20 * 29 = 580 33-40 t per uke 30 * 37 = 1

9 Heltidsplasser små barn 45 timer i uka per heltidsplass Timer i uka / 45 = 181,33 Heltidsplasser 9 Kunnskapsdepartementet

10 Omgjøring til timer i uka store barn Alder: 3-6 Sum 0-8 t per uke 0 * 6 = t per uke 0 * 13 = t per uke 10 * 21 = t per uke 20 * 29 = t per uke 20 * 37 = t per uke 200 * 45 = SUM Kunnskapsdepartementet

= 210 25-32 t per uke 20 * 29 = 580 33-40 t per uke 20 * 37 =

11 Heltidsplasser store barn 45 timer i uka per heltidsplass Timer i uka / 45 = 234,00 Heltidsplasser 11 Kunnskapsdepartementet

12 Kostnadsfordeling små og store barn Små barn har 80 pst. høyere kostnader enn store barn (bruke 1,8 som faktor) Korrigerte heltidsplasser SUM Små barn 181,33 * 1,8 = 326,39 Store barn 234,00 * 1,0 = 234,00 SUM 560,39 12 Kunnskapsdepartementet

Korrigerte heltidsplasser SUM Små barn 181,33 * 1,8 = 326,39

13 Kostnadsfordeling små og store barn Kostnadsfordelingen er gjort på basis av korrigerte heltidsplasser små barn er omgjort til store barn. Utregning Små barn 55 mill * 326,39/560,39 = 32,0 mill. kr Store barn 55 mill * 234,00/560,39 = 23,0 mill. kr SUM 55,0 mill. kr 13 Kunnskapsdepartementet

Utregning Små barn 55 mill * 326,39/560,39 = 32,0 mill.

14 Foreldrebetaling og kost små og store barn 9 mill. kr i foreldrebetaling 1 mill. kr i kostgodtgjørelse Til sammen 10 mill. kroner Totale heltidsplasser: 181,33+234,00=415,33 Utregning Små barn 10 mill * 181,33/415,33 = 4,4 mill. kr Store barn 10 mill * 234,00/415,33 = 5,6 mill. kr SUM 10,0 mill. kr Her benyttes ukorrigerte heltidsplasser siden alle barn har samme foreldrebetaling 14 Kunnskapsdepartementet

kroner Totale heltidsplasser: 181,33+234,00=415,33 Utregning Små barn 10 mill * 181,33/415,33 = 4,4

15 Offentlig finansiering store og små barn Utregning 0-2 år 32,0-4,4 = 27,6 mill. kr 3-6 år 23,0 5,6 = 17,4 mill. kr Sum 45,0 mill. kr 15 Kunnskapsdepartementet

16 Driftstilskudd - satser Per heltidsplass 0-2 år (27,6 mill. / 181,33) * 1,04 = kr 3-6 år (17,4 mill. / 234,00) * 1,04 = kr Må legge til 4 pst. for administrasjon for både små og store barn Det regnes med 45 timer i uka og 48 uker i året, 45*48 = 2160 timer i året Per oppholdstime 0-2 år 27,6 mill. / (181,33*2160) * 1,04 = 73,30 kr 3-6 år 17,4 mill. / (234,00*2160) * 1,04 = 35,80 kr 16 Kunnskapsdepartementet

for administrasjon for både små og store barn Det regnes med 45 timer i uka og 48 uker i året, 45*48 =

17 Kapitalkostnader Eksempel med en kommunal barnehage: Bygget for 5 år siden for 20 mill. kroner Tilleggsinvestering for 2 år siden på 3 mill. kroner Begge deler fikk momskompensasjon og investeringstilskudd 17 Kunnskapsdepartementet

18 Avskrivninger - bygg I kr Investering 1 (5 år siden Inv. kostnad bygg (40 års avskrivningstid) Investering 2 (2 år siden) momskomp inv.tilskudd = avskrivningsgrunnlag 40 år Årlige avskrivninger SUM AVSKR. = / 40 = / 40 = kr 18 Kunnskapsdepartementet

19 Avskrivninger utstyr og inventar I kr Investering 1 (5 år siden) Inv. kostnad utstyr og inventar (10 års avskrivningstid) Investering 2 (2 år siden) momskomp = avskrivningsgrunnlag 10 år Årlige avskrivninger / 10 = SUM AVSKR. = = / 10 = kr 19 Kunnskapsdepartementet

000 100 000 - momskomp - 200 000-20 000 = avskrivningsgrunnlag 10 år Årlige

20 Rentekostnader I kr Investering 1 (5 år siden) Rentegrunnlag 40 år Rentegrunnlag 10 år Rentegrunnlag tomt * 35/40 = * 5/10 = Investering 2 (2 år siden) * 38/40 = * 8/10 = Sum Rentekostnader (sats 3,8 pst.) SUM Kunnskapsdepartementet

(2 år siden) 2 400 000 * 38/40 = 2 280 000 80 000 * 8/10 = 64 000 1 000 000 0 Sum 14 962

21 Totale kapitalkostnader Kostnader avskr. bygg kr Kostnader avskr. utstyr og inv kr Kostnader - renter kr Sum kapitalkostnader Antall heltidsplasser 100 Kapitalkostnader per plass kr Kapitalkostnader per time 5,52 kr 21 Kunnskapsdepartementet

22 Eksempel: Barnehage A (minimumstilskudd) Fikk minimumstilskudd i 2010 (85 og 88 pst.). Har krav på 88 pst. fra 1. jan 2011 (91 pst. fra 1. aug 2011). Dette skjer i samme kommune hvor vi tidligere har dregnet ut kommunale satser. Driftstilskudd 0-2 år Driftstilskudd 3-6 år * 0,88 = kr * 0,88 = kr Kapitaltilskudd * 0,88 = kr 22 Kunnskapsdepartementet

23 Barnehage A fortsetter Barnehagen har 20,5 heltidsplasser for små barn og 32,4 heltidsplasser for store barn Driftstilskudd 0-2 år 20,5 * = kr Driftstilskudd 3-6 år 32,4 * = kr Kapitaltilskudd 52,9 * = kr SUM kr 23 Kunnskapsdepartementet

24 Eksempel: Barnehage B - mellomtilstand Fikk kostnadsdekning utover minimum i 2010, krav på samme andel i 2011 Offentlig finansiering kommunale barnehager 2010 per oppholdstime Barn 0-2 år Barn 3-6 år 72,31 30,44 Oppholdstimer barnehage B Kunnskapsdepartementet

25 Barnehage B - fortsetter Maksimal offentlig finansiering 2010 Faktisk offentlig finansiering (statstilskudd + kommunalt tilskudd) Tilskuddsandel (72,31 * ) + (30,44 * ) = 7,4 mill. / 8,03 mill. * 100 = 8,03 mill. kr 7,4 mill. kr 92 prosent Driftstilskudd 0-2 år * 0,92 = kr Driftstilskudd 3-6 år * 0,92 = kr Kapitaltilskudd * 0,92 = kr 25 Kunnskapsdepartementet

26 Barnehage B fortsetter Også denne barnehagen har 20,5 heltidsplasser for små barn og 32,4 heltidsplasser for store barn Driftstilskudd 0-2 år * 20,5 = kr Driftstilskudd 3-6 år * 32,4 = kr Kapitaltilskudd * 52,9 = kr SUM kr 26 Kunnskapsdepartementet

27 Eksempel: Barnehage C 100 pst. Ny barnehage med oppstart 1. januar Har krav på kostnadsdekning mellom 88 og 100 pst. basert på barnehagens budsjett. Legger seg på kommunalt kostnadsnivå og får 100 pst. av tilskuddssatsene for drift og kapital. Også denne barnehagen har 20,5 heltidsplasser for små barn og 32,4 heltidsplasser for store barn 27 Kunnskapsdepartementet

28 Barnehage C fortsetter Driftstilskudd 0-2 år * 20,5 = kr Driftstilskudd 3-6 år * 32,4 = kr Kapitaltilskudd * 52,9 = kr SUM kr 28 Kunnskapsdepartementet

29 Tilskudd til privat familiebarnehage Nasjonale satser der det ikke er kommunale familiebarnehager (88 pst. av nasjonale satser, evt. 89,25 pst. med en gang) Driftstilskudd 0-2 år * 0,88 = kr Driftstilskudd 3-6 år * 0,88 = kr Kapitaltilskudd * 0,88 = kr 29 Kunnskapsdepartementet

30 Tilskudd til privat åpen barnehage Nasjonale satser dersom kommunen ikke har egne åpne barnehager. Samme tilskuddsandel som i 2010 (minimum 88 pst.) Per barn 6-15 t i uka * 0,88 = kr Per barn 16+ t i uka * 0,88 = kr 30 Kunnskapsdepartementet

Like dokumenter

DØNNA KOMMUNE SAKSFRAMLEGG

DØNNA KOMMUNE SAKSFRAMLEGG SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Martin Grønås Arkiv: A10 Arkivsaksnr.: 11/1157 TILSKUDDSSATSER BARNEHAGE 2012. Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret vedtar å bruke kommunale beregninger for tilskudd til